הבהרת תהליך אספקת המידע של מוסדות אשראי.

Việc quy định trách nhiệm phối hợp và cung cấp thông tin của các tổ chức tín dụng nhằm tăng cường hiệu quả quản lý thuế, bảo đảm công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế, đồng thời góp phần phòng ngừa gian lận và hạn chế thất thu ngân sách nhà nước theo đúng quy định của pháp luật

הסדרת האחריות לתיאום ומסירת מידע על ידי מוסדות אשראי נועדה לשפר את יעילות ניהול המס, להבטיח הגינות במילוי חובות המס ולתרום למניעת הונאות ולהגבלת הפסדי הכנסות לתקציב המדינה בהתאם לחוק.

לאחרונה, דווח כי משרד האוצר "ויתר על ההצעה המחייבת בנקים למסור פרטי חשבון של משלם המסים" בטיוטת הצו המפרט את חוק ניהול המסים. בתגובה לדיווחים אלה, משרד האוצר הבהיר את המידע כדי למנוע אי הבנות בנוגע לטיוטה ולאחריותם של מוסדות אשראי בניהול המסים.

מחלקת המסים הצהיר כי טיוטת הצו המפרטת את חוק ניהול המסים נמצאת כעת בבדיקה על ידי משרד המשפטים . טיוטת הצו הנוכחית אינה מסירה את הסעיף הנוגע לאחריותם של מוסדות אשראי למסור מידע, כפי שהוצע בכמה דוחות, אלא ממשיכה לרשת ולהבטיח עמידה בהוראות חוק ניהול המסים. על פי מחלקת המסים, התקנה הנוגעת לאחריותם של מוסדות אשראי לשתף פעולה ולספק מידע נועדה לשפר את יעילות ניהול המסים, להבטיח הגינות במילוי חובות המס ולתרום למניעת הונאה והפסדי הכנסות בהתאם לחוק.

נכון לעכשיו, טיוטת הצו ממתינה לבחינת משרד המשפטים, כאשר סעיפים 3 ו-7 של סעיף 61 קובעים:

סעיף 61. חובות וסמכויות של מוסדות אשראי, סניפי בנקים זרים, ספקי שירותי תשלום, ספקי שירותי מתווכי תשלום, ספקי שירותי תשלום מקוונים וארגוני כרטיסים בינלאומיים.

...3. מוסדות אשראי, סניפי בנקים זרים, ספקי שירותי תשלום, ספקי שירותי מתווכי תשלום, ספקי שירותי תשלום מקוונים וארגוני כרטיסים בינלאומיים אחראים לספק מידע על חשבונות תשלום של משלמי מס שנפתחו בבנקים לרשויות המס ולשתף פעולה עם רשויות המס בעת גילוי מקרים של עסקאות חריגות הדורשות בדיקות ציות לתקנות המס.

7. תוכן, צורה, שיטה ומגבלת זמן למסירת מידע לרשויות המס על ידי מוסדות אשראי, סניפי בנקים זרים, ספקי שירותי תשלום וספקי שירותי מתווכי תשלום:

א) תוכן המידע שסופק:

א.1) מידע כפי שנקבע בסעיף 40, סעיף 2, סעיף ב' לחוק מינהל המסים כולל: שם בעל החשבון, תאריך לידה, מקום פתיחת החשבון, קוד מס, כתובת, מדינת מגורים ומידע מזהה משפטי אחר של בעל החשבון; מספר חשבון; תאריך פתיחת החשבון, תאריך סגירת החשבון;

א.2) מידע ונתונים הקשורים לעסקאות של משלם המסים כוללים את כמות וערך העסקאות, פרטי עסקה, מידע על השולח והמקבל של העסקה, מידע על עסקאות מקומיות ובינלאומיות של משלם המסים; יתרות חשבון, יתרות סיום, הכנסות שנוצרו מחשבונות ומידע רלוונטי אחר המשמש למטרות ניהול מס;

א.3) מידע ונתונים אודות הבעלים המיוחס, אנשים מורשים, בעלי חשבון משותף, מוטבים וצדדים קשורים;

א.4) מידע על עסקאות חריגות או חשודות כהגדרתן בחוקי איסור הלבנת הון;

א.5) מידע בהתאם לתקני הדיווח למידע על חשבונות פיננסיים של משלמי מס שאינם תושבי וייטנאם ודוחות אחרים התואמים את תקני הפורום הגלובלי כפי שנקבע בסעיף 63 לצו זה.

מקור: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm