Centinaia di imprese intermediarie sono "scomparse".

La manioca, il legno e i prodotti forestali rappresentano un rischio elevato in termini di tassazione.

Secondo il Dipartimento Generale delle Imposte ( Ministero delle Finanze ), dopo aver esaminato le informazioni sulla gestione fiscale, le autorità tributarie hanno riscontrato che alcune imprese che richiedono rimborsi delle imposte sulle esportazioni di manioca, legno e prodotti forestali presentano un elevato rischio fiscale. Pertanto, le autorità tributarie devono effettuare ispezioni e verifiche.

Le autorità fiscali hanno individuato diverse imprese che richiedono rimborsi delle imposte sulle esportazioni di manioca, legno e prodotti forestali, i quali presentano un elevato rischio fiscale.

Per quanto riguarda la manioca e i prodotti del legno: i rimborsi fiscali si verificano nella fase intermedia, dove i prodotti vengono acquistati direttamente dai coltivatori forestali senza essere trasformati o con una trasformazione minima prima della vendita, risultando quindi esenti dall'imposta sul valore aggiunto (IVA). La fase intermedia comporta principalmente costi di gestione, costi logistici, ecc. Pertanto, alcuni individui hanno approfittato dei meccanismi e delle politiche statali per commettere frodi e appropriarsi indebitamente dei rimborsi fiscali.

Di recente, il Ministero delle Finanze ha incaricato il Dipartimento Generale delle Imposte di coordinarsi con le unità specializzate del Ministero della Pubblica Sicurezza per individuare e gestire una serie di casi di sfruttamento di lacune normative per evadere le tasse e appropriarsi indebitamente dei rimborsi IVA, come ad esempio: il caso di commercio illegale di fatture IVA ed evasione fiscale verificatosi a Phu Tho; i casi di violazione delle norme sui rimborsi fiscali a Ninh Binh, Vinh Phuc...

Il Dipartimento Generale delle Imposte ha individuato diverse attività fraudolente tipiche. Nello specifico, alcuni individui sfruttano le politiche permissive previste dai regolamenti sull'avvio di attività commerciali per costituire imprese non a scopo produttivo o commerciale, bensì per acquistare e vendere fatture IVA al fine di trarne profitto ed evadere le tasse.

Di conseguenza, alcuni individui hanno creato una catena di imprese (con parenti, familiari o rappresentanti assunti e registrati come rappresentanti legali) per impegnarsi in un sistema circolare di compravendita, utilizzando fatture illegali per legittimare i costi di produzione per le imprese che cercano di ottenere rimborsi fiscali.

Gli intermediari creano fatture false per l'acquisto diretto di legname da agricoltori o allevatori, oppure comprano e vendono fatture illegali per detrarre le tasse e legittimare le merci al fine di evitare di dichiarare e pagare l'IVA (5%) nella fase di commercio intermedio.

Le aziende che richiedono rimborsi IVA utilizzano fatture illegali (emesse da aziende prive di attività produttiva o commerciale) oppure fatture di aziende che hanno abbandonato la propria sede legale o che hanno continuamente cambiato la propria attività in diverse località, al fine di dichiarare le detrazioni IVA a credito e preparare le domande di rimborso IVA.

Le ispezioni effettuate su 120 attività commerciali hanno rivelato la presenza di 110 attività "scomparsi".

Secondo il Dipartimento Generale delle Imposte, i metodi e le azioni di coloro che sono coinvolti nella frode sui rimborsi fiscali si verificano principalmente nella fase intermedia di compravendita di beni.

Alcune imprese intermediarie mostrano segnali di alto rischio, come la sospensione temporanea dell'attività o la sparizione dopo l'emissione di fatture all'azienda esportatrice (F1); discrepanze nelle dichiarazioni dei ricavi e delle imposte tra imprese intermediarie, con l'azienda venditrice (F2, F3...) che dichiara ricavi bassi mentre l'azienda acquirente (F1) dichiara un'elevata detrazione IVA a monte; e pagamenti bancari rischiosi, come transazioni che avvengono lo stesso giorno e con la stessa persona che preleva denaro.

Attraverso una revisione, un'ispezione e una verifica dei rimborsi fiscali presso 120 aziende, è emerso che 110 imprese intermediarie avevano abbandonato le proprie sedi, cessato l'attività ed erano in attesa di scioglimento nell'ambito della procedura di intermediazione.

Queste imprese che richiedono rimborsi fiscali hanno utilizzato materie prime e fatture di acquisto da imprese intermediarie; queste imprese intermediarie non dichiarano le imposte, non le pagano e non possono dimostrare la provenienza delle materie prime e dei beni acquistati. Il bilancio non ha riscosso le imposte da queste imprese, ma dovrà elaborare i rimborsi fiscali per le imprese che li richiederanno in seguito.

"Questo mette sotto pressione le autorità fiscali. La determinazione dell'importo rimborsabile deve basarsi sulla verifica dell'effettivo acquisto o vendita dei beni, il che comporta notevoli difficoltà nell'elaborazione delle richieste", ha sottolineato un rappresentante del Dipartimento generale delle imposte.

Link alla fonte: https://thanhnien.vn/chieu-gian-lan-thue-tinh-vi-ca-tram-doanh-nghiep-trung-gian-mat-tich-185231126200624708.htm