Innalzare la soglia di esenzione fiscale alleggerirà il carico fiscale sui cittadini.

VTV.vn - Raddoppiando la soglia di esenzione fiscale, 2,5 milioni di individui e famiglie di imprese con un fatturato annuo inferiore a 1 miliardo di VND non dovranno più pagare le tasse.

Ottime notizie per oltre 2,5 milioni di famiglie di imprenditori.

Nella sua prima sessione, l'Assemblea nazionale ha approvato una legge che modifica e integra diversi articoli di quattro leggi: la legge sull'imposta sul reddito delle persone fisiche, la legge sull'imposta sul valore aggiunto, la legge sull'imposta sul reddito delle società e la legge sull'imposta speciale sui consumi.

Anziché stabilire una soglia fissa di reddito per l'esenzione fiscale di individui e imprese familiari, l'Assemblea nazionale ha ora conferito al governo il potere di modificare tale soglia.

Per concretizzare questa politica, il governo ha emanato il Decreto 141, che innalza ufficialmente la soglia di esenzione fiscale per le famiglie e le imprese individuali a 1 miliardo di VND all'anno.

La famiglia della signora Vo Thi Ut, proprietaria di un'attività commerciale a Ho Chi Minh City, trae il proprio reddito esclusivamente dal piccolo ristorante, che genera un fatturato annuo di circa 600-700 milioni di VND. Nonostante questo fatturato, il profitto effettivo è basso a causa degli elevati costi delle materie prime.

In un contesto di mercato difficile, la famiglia della signora Ut è una delle 2,5 milioni di persone e famiglie di imprenditori che hanno ricevuto una buona notizia: non sono più incluse nell'elenco dei soggetti tassabili.

Secondo i dati del Dipartimento delle Imposte, attualmente a livello nazionale si contano circa 3,1 milioni di famiglie con attività imprenditoriali, di cui oltre l'80% ha un fatturato annuo inferiore a 1 miliardo di VND. Ciò significa che più di 2,5 milioni di individui e famiglie con attività imprenditoriali sono esentati dal pagamento delle tasse in base alla nuova soglia di esenzione.

La nuova politica avvantaggia non solo i 2,5 milioni di individui e famiglie con attività commerciali con un reddito inferiore a 1 miliardo di VND, ma anche coloro che hanno un reddito superiore a tale soglia.

Il negozio della signora Lan, una piccola attività commerciale situata al mercato di Ben Thanh a Ho Chi Minh City, genera un fatturato annuo di oltre 1 miliardo di VND con un margine di profitto di circa il 10-15%. Data la natura della sua attività agricola, che non produce profitti elevati, la signora Lan ritiene che un'esenzione fiscale fino a 1 miliardo di VND, che la obbligherebbe a pagare solo l'importo eccedente, rappresenterebbe un sostegno significativo per attività come la sua.

"Quando le vendite superano 1 miliardo di VND, pagare le tasse allo Stato è ragionevole. A volte il profitto è esiguo, ma non dover pagare molte tasse è un sollievo", ha affermato la signora Lan.

I benefici sono bilanciati, i rischi sono condivisi.

Analizzando la soglia di 1 miliardo di VND all'anno, gli esperti ritengono che innalzare la soglia di tassazione a un nuovo livello sia relativamente appropriato, considerando gli attuali redditi e le spese delle attività commerciali familiari. La signora Le Yen, direttrice della Hanoi Tax Consulting Company Limited, ha affermato che dividendo 1 miliardo di VND di reddito per il reddito mensile si otterrebbero circa 83 milioni di VND al mese, ovvero circa 2,7 milioni di VND al giorno. Le famiglie con questo livello di reddito sono in genere piccole imprese autosufficienti.

Secondo la signora Yen, la precedente soglia di tassazione di 500 milioni di VND all'anno aveva creato una certa pressione psicologica e un onere per molte famiglie di imprenditori. Tale soglia ha inoltre contribuito indirettamente a un aumento dei prezzi al consumo e del costo della vita.

"L'innalzamento della soglia di esenzione fiscale a 1 miliardo di VND all'anno è molto appropriato, pratico e tempestivo. Le famiglie imprenditoriali percepiscono il sostegno del Governo e del Dipartimento delle Entrate. Non si tratta solo di esenzione fiscale, ma riflette anche la mentalità dello Stato e del Governo volta a promuovere le fonti di reddito e a sostenere il benessere sociale", ha affermato la signora Yen.

Riguardo alla nuova soglia di tassazione, il signor Truong Huynh Thang (vicedirettore del Dipartimento per la gestione e la supervisione delle politiche fiscali, tariffarie e impositive del Ministero delle Finanze) ha affermato che, al momento, un livello di entrate pari a 1 miliardo di VND all'anno è appropriato in base al principio di equilibrio tra benefici e condivisione dei rischi.

"La soglia di 1 miliardo di VND è stata considerata anche nell'ottica di calcolare i costi di conformità per i contribuenti e minimizzare i costi di riscossione per le autorità fiscali, al fine di garantire l'efficacia della politica. Questo livello di entrate è inoltre simile a quello previsto dalla normativa sull'utilizzo delle fatture elettroniche da parte di famiglie e imprese individuali."

"La politica mira anche a sostenere le attività imprenditoriali delle famiglie e delle singole imprese, nonché a creare le condizioni affinché possano convertirsi a un modello imprenditoriale", ha analizzato il signor Thang.

Alleggerire il peso sulle persone

Considerando che circa 2,5 milioni di famiglie imprenditoriali hanno un fatturato inferiore a 1 miliardo di VND, la nuova soglia di esenzione fiscale comporterà una riduzione delle entrate di bilancio di oltre 16.000 miliardi di VND rispetto al 2025. Tuttavia, si prevede che questa riduzione immediata delle entrate creerà le condizioni per le famiglie imprenditoriali di accumulare capitali ed espandere le proprie attività. Una volta che questo settore si sarà sviluppato in modo stabile, anche le entrate di bilancio avranno una base per un'espansione sostenibile a lungo termine.

"L'innalzamento della soglia di esenzione fiscale a 1 miliardo di VND aiuterà milioni di famiglie di imprenditori a evitare di pagare le tasse. In sostanza, si tratta di alleggerire il carico fiscale per i cittadini, creando le condizioni per una vita migliore e più agiata. Chi ha un reddito elevato pagherà le tasse. La politica del governo e del Ministero delle Finanze in questa revisione non si concentra sulla riscossione delle imposte, bensì sul miglioramento della gestione", ha affermato il signor Tran Xoa, direttore dello studio legale Minh Dang Quang.

Condividendo la stessa opinione, il signor Dau Anh Tuan, vicesegretario generale della Camera di Commercio e Industria del Vietnam (VCCI), ha commentato che con la nuova soglia di esenzione fiscale, aumenterà significativamente il numero di individui e famiglie imprenditoriali non soggetti a tassazione e quindi non tenuti a presentare la dichiarazione dei redditi.

"Riteniamo che questo sia un segnale che dimostra clemenza e rafforza le politiche di sostegno al settore delle imprese familiari", ha affermato il signor Dau Anh Tuan.

In particolare, l'aumento della soglia di esenzione fiscale per le imprese familiari, in vigore dal 1° gennaio 2026, significa che molte imprese familiari che hanno pagato le tasse nei primi mesi dell'anno potrebbero avere diritto a rimborsi o compensazioni, secondo quanto previsto dalla normativa.

"Attualmente, per le famiglie imprenditoriali e i singoli imprenditori che dichiarano un fatturato annuo compreso tra 500 milioni e 1 miliardo di VND e hanno già presentato la dichiarazione dei redditi, le autorità fiscali forniranno indicazioni per la rettifica delle dichiarazioni. Se alla fine dell'anno il fatturato risulterà ancora inferiore a 1 miliardo di VND, dovranno seguire la procedura di rimborso descritta nella circolare del Ministero delle Finanze", ha affermato la signora Pham Thi Minh Hien, vicedirettrice del Dipartimento di Politica Fiscale Internazionale del Dipartimento delle Imposte (Ministero delle Finanze).

Individuare le persone giuste, prevenire lo sfruttamento.

L'innalzamento della soglia di esenzione fiscale a 1 miliardo di VND all'anno andrà a beneficio di milioni di individui e famiglie di imprenditori, ma un problema è che la gestione e la supervisione dovranno essere più rigorose per garantire che la politica venga attuata correttamente, mirata ai beneficiari appropriati e in modo efficace.

Queste preoccupazioni non sono infondate. Un'azienda con un fatturato annuo di circa 3 miliardi di VND potrebbe facilmente dividersi in tre aziende separate, ciascuna con un fatturato di circa 1 miliardo di VND, per eludere gli obblighi fiscali.

Analizzando queste problematiche, la signora Le Thi Duy Hai, vicepresidente dell'Associazione vietnamita di consulenza fiscale, ha affermato che, anche con una soglia di esenzione fiscale di 500 milioni di VND, le famiglie imprenditoriali tendono già a suddividersi in unità più piccole per beneficiare delle esenzioni fiscali e conformarsi alle normative tributarie. Questa tendenza probabilmente continuerà anche quando la soglia verrà innalzata a 1 miliardo di VND, o addirittura a 2-3 miliardi di VND.

"In pratica, quando forniamo consulenza, molti casi riguardano la questione della divisione delle attività commerciali familiari, anche se continuano a operare nella stessa sede, eventualmente nello stesso settore o in settori diversi. Ci sono casi in cui marito e moglie possiedono congiuntamente un immobile e desiderano dividerlo tra più nuclei familiari per beneficiare di agevolazioni fiscali. Queste situazioni devono essere valutate in base al criterio fondamentale dell'indipendenza aziendale", ha spiegato la signora Hai.

Secondo l'esperto, un'attività imprenditoriale familiare è considerata indipendente solo quando garantisce la separazione di elementi quali capitale, beni, operazioni e responsabilità legali. Se beni e capitale sono condivisi ma suddivisi in più attività aziendali familiari, la condizione di indipendenza non è soddisfatta e si configurano delle violazioni.

Le autorità fiscali possono individuare questi casi attraverso i dati amministrativi, tra cui il database della popolazione, le informazioni sulla registrazione delle imprese, l'ubicazione delle attività commerciali e altre fonti di dati correlate. Quando vengono rilevati segnali di ripartizione illegale delle entrate finalizzata all'occultamento o alla dispersione del gettito fiscale, le autorità possono recuperare le entrate perdute e imporre sanzioni.

Tuttavia, la signora Hai ha affermato che è anche necessario riconoscere che esistono casi di separazione familiare del tutto legali. Pertanto, è necessario rivedere e chiarire il quadro giuridico relativo alle attività familiari, in particolare i criteri per determinare l'indipendenza, al fine di distinguere chiaramente ciò che è legittimo da ciò che costituisce una violazione.

L'innalzamento della soglia di esenzione fiscale per i redditi è una politica necessaria e opportuna per alleviare il peso e sostenere le imprese familiari. Tuttavia, tale sostegno deve essere accompagnato da una gestione rigorosa; come controllare efficacemente e prevenire gli abusi della politica... tutto ciò richiede un'attenta valutazione e supervisione durante l'attuazione. L'obiettivo finale è alleggerire il carico fiscale sui cittadini, incentivare le fonti di reddito, garantire equità e trasparenza e prevenire perdite di bilancio.

Fonte: https://vtv.vn/nang-nguong-mien-thue-khoan-thu-suc-dan-100260513082714899.htm