税務部門では、電子インボイス（Eインボイス）の違反を検出するために、情報技術を使用してデータを分析し、Eインボイス発行警告アプリケーションを通じてリスクを警告するなど、多くの専門的な対策を展開しています。
異常を検出する
税務総局は、電子請求書発行警告アプリケーションは税務当局が異常な兆候を監視し、脱税につながる可能性のある行為を検出するのに役立つと述べた。 税務。警告対象は主に、電子インボイスの利用登録を済ませ、販売した商品・サービスの金額が購入した商品・サービスの金額（在庫、輸入品、電子インボイス上の購入金額を含む）を超えている企業・事業所です。
このアプリケーションは、導入期間中、税務当局が警告対象納税者リストを審査・処理することにより、電子インボイスを用いた検査・調査において不正の疑いが多い納税者を評価する上で、各レベルの税務当局に大きく貢献しました。
企業や事業者世帯による、実在庫を計上せずに商品を販売する、販売額が既存の商品に比べて過大な電子インボイスを発行する、登録事業分野以外の事業収入を記載した電子インボイスを発行するといった異常な兆候が税務当局によって速やかに検知され、偽造電子インボイスの発行や違法取引の合法化といった行為の防止に役立っています。
税務総局は、企業および事業所に対し、電子インボイスの発行に関する現行規制を遵守し、商品およびサービス取引の価値と時期を正確に反映するよう推奨および義務付けています。違法な電子インボイスの使用が発覚した場合の罰則は以下のとおりです。まず、企業および事業所が偽造または違法なインボイスを使用していることが判明した場合、行政罰の対象となる可能性があります。具体的な罰則額は、現行の法的文書に明確に規定されている違反の程度と詐欺の額によって異なります。深刻なケースでは、企業および事業所の事業活動が一時的または永久的に停止され、多大な経済的損害と信用損失が発生する可能性があります。
さらに深刻なのは、脱税目的で電子インボイスを売買する行為が発覚した場合、関係者は訴追される可能性があることです。その結果、企業や事業主は評判を失い、事業活動や資金調達能力に悪影響を及ぼします。商業銀行や提携先は、違法行為を行う企業や事業主への融資を拒否したり、協力を停止したりするでしょう。
納税者データを更新する
税務総局は、現在、情報技術を用いたリスク分析と警告は、税制上の利用可能な納税者データベースに基づいて自動的に行われていると指摘している。そのため、システムから発せられる警告は、一部の企業や事業所の事業実態と完全には一致しない可能性がある。したがって、企業や事業所は、税制上の主要事業分野を精査し、正確に更新する必要がある。
企業及び事業所は、事業内容に変更があった場合、税務機関及び事業所登録機関に更新手続きを行う必要があります。これにより、警告係数の算出精度が向上します。正確な在庫管理については、企業及び事業所は、在庫データを常に定期的かつ正確に更新する必要があります。管理が不十分であったり、在庫と申告データが一致しなかったりすると、電子インボイスの利用に関する警告や規定違反の対象となる可能性があります。税務機関から警告を受け、規定に従って説明を求められた場合には、企業及び事業所は、事業の透明性を証明する書類を速やかに提出する必要があります。
専門家によると、税務分野における電子インボイス発行警告制度の導入は、電子インボイス利用におけるリスクの兆候を管理・検知する上で、実務上その有効性が実証されている。これは、企業や事業所が自社における物品の売買取引や電子インボイスの利用状況を精査するための根拠ともなる。したがって、企業や事業所は、事業登録情報の正確な更新、在庫と売上の厳格な管理など、関連規制を明確に理解し、遵守する必要がある。そうしなければ、税務当局から警告を受け、説明に時間と労力を費やす羽目になる事態に陥る可能性がある。
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出典: https://baolangson.vn/canh-bao-rui-ro-su-dung-hoa-don-dien-tu-5031262.html
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