税務部門では、納税者をサービスの中心に据えることを目標に、行政手続きを最大限に簡素化するために情報技術の応用を推進してきました。
税金還付へのテクノロジーの応用
財政部税務局（ 税務署）の報告書によると、納税者をサービスの中心に据えることを目標に、税務部門は情報技術の活用を推進し、行政手続きを最大限に簡素化してきた。特に、2025年4月以降、電子政府発展の方向性に沿って、個人所得税（PIT）の自動還付手続きが全国で正式に導入されている。
この新しいプロセスは、利用可能な納税者情報の活用を促進するとともに、国のデータベースに接続することで、納税義務の履行に必要な時間と労力を最小限に抑えます。紙の書類を提出する必要がなく、電子納税ポータルまたはEtaxモバイルアプリケーションを通じて処理の進捗状況を追跡できます。
新しい規制は、納税者と税務当局の両方に具体的な利益をもたらします。
まず、納税者にとっては、時間と労力が節約されます（ファイルは 3 営業日以内に自動的に処理されます）。迅速かつ透明性が確保されます（還付金は銀行口座に直接振り込まれます）。ファイルの紛失が回避されます。自発的なコンプライアンスが促進されます（透明な税金還付への取り組みにより、人々は正しく申告し、全額を支払う意思があります）。
第二に、税務当局にとっては、手作業が削減され、記録の検証、処理、発行命令の発行がシステムによって自動的に行われます。自動ロジック制御プロセスにより、規制遵守が確保され、専門的ミスが抑制されます。さらに、このプロセスは、個人や企業の目から見て専門性と現代性を高め、税務業界のイメージを向上させます。特に、システムは記録の異常を迅速に検出できるため、リスク管理能力が向上します。
全国展開から2ヶ月以上を経て、良好な結果が得られました
税務総局の報告によると、2025年6月10日現在、780,421人の納税者が個人所得税の確定申告を行っており、これは税務システムによって受信され処理された電子申告960,918件に相当します。
このうち、還付申告は 817,160 件で、提案制度による還付申告が 610,750 件 (75% を占める)、提案制度によらない還付申告が 206,410 件 (25% を占める) であった。
特に、システムは811,952件（99.33%を占める）の返金記録を自動的に作成し、そのうち355,357件の記録が自動的に返金され、1兆6,440億ベトナムドンに相当し、17,601件の返金命令が署名され送信され、1兆2,770億ベトナムドンに相当します。
自動補完記録数が多い地域としては、ホーチミン市が96,128件（4,377億VND相当）、ハノイが78,974件（3,605億VND相当）、 ビンズオン省が15,711件（526億VND相当）、ダナンが7,292件（309億VND相当）となっている。
これまでに、国庫（KBNN）は223,364件の還付命令（1兆99億ドン相当）を処理し、支払った。このうち、500万ドン未満の還付命令は158,650件で、還付額は2,988億ドンである。同様に、500万ドンから1,000万ドンまでは36,424件で2,570億ドン、1,000万ドンから5,000万ドンまでは27,890件で4,239億ドン、5,000万ドン以上は400件で302億ドンとなっている。
しかし、依然として4,851件の却下命令があり、その金額は276億ドンに相当します。税務署は1,102件の追加書類を審査・処理し、49億ドンの還付金を請求しました。
さらに、手作業で処理が必要な案件は約45万6,595件あり、払い戻し総額は3兆2,270億ドンに上ります。発行された払い戻し命令は18万5,264件で、総額は1兆3,110億ドンに相当します。
システムは、プロセスを確実に完了させるために、残りの 5,208 件のレコード (0.67% を占める) の処理も継続しています。
肯定的な結果にもかかわらず、税務局（財務省）税務部門の責任者は、実施に当たっては、税務当局、財務省、納税者という 3 つの主なグループにおいて依然としていくつかの障害に遭遇していると述べた。
税務当局では、注文の差し戻しを引き起こす技術的なエラーがまだいくつかあります。印鑑のサンプルが登録されていない、国家予算年度が正しくない、作成者と署名者が重複している、特殊文字を含むデータを入力するとシステムでエラーが発生する、電子署名のステータスにエラーがある、一部の税務部門では設定に時間がかかったり、自動返金決定に署名することにまだ躊躇したりしている、プロセスを更新および制御するための具体的な割り当てが不足している、プロセスがすべてのスタッフに配布されていないなどです。
州財務省では、払い戻し命令の審査と処理は依然として手作業に大きく依存しており、会計情報の間違い、地域コードの誤り、章や予算年度の誤りなどにより遅延が生じています。
納税者側では、情報の申告が不正確、控除書類が不足、扶養家族の数が間違っている、口座が間違っているなどの理由で問題が発生します。場合によっては、自動プロセスが悪用されて不正な申告が行われることもあります。
今後のプロセス改善を促進するソリューション
効率を継続的に向上させるには、税務部門と関係者が多くの具体的なソリューションを同時に実装する必要があります。
まず、納税者はeTaxモバイルアプリをインストールし、納税義務情報を更新する必要があります。還付申請を提出する前に、正確な身分証明書情報と銀行口座番号を確認し、必要な書類をすべて準備する必要があります。自動還付の対象となるには、控除された税額の全額を納付する必要があります。
第二に、所得支払単位は、毎月および四半期ごとに控除した税金の詳細なリストを作成する必要があります。また、政令70/2025/ND-CPおよび通達32/2025/TT-BTCの新しい規定に従って、電子控除証明書を発行する必要があります。
第三に、税務当局は、例えば973/CT-NVT、975/CT-NVT、1557/CT-NVTといった指示文書を引き続き厳格に実施する必要があります。電子文書の受信・処理アプリケーションをアップグレードし、システム内でのチェック状況の改善、エラーの早期警告、銀行や財務省とのデータ連携などを強化する必要があります。また、税務職員向けに、説明ビデオや実例を用いた専門研修コースを編成し、報道機関やSNSでの広報活動を通じて、国民が手続きを明確に理解し、正しく申告・納税できるよう努める必要があります。
税務部門は、次のフェーズで、自動完了率 90% 以上、処理時間最大 3 営業日、システム エラー記録 2% 未満を達成するという高い目標を設定しています...
税務局のマイ・ソン副局長は、現行の税金還付政策は、一般的に事業者の便宜を図るための柔軟な仕組みになっていると述べた。したがって、この政策を遵守する事業者は、税金還付の優先権を得ることになる。規定によれば、事業者が完全な情報を提供した場合、税務当局は5日後に税金還付手続きを進める。
税金還付手続きを円滑に進めるため、税金還付申請の約80%は「先に還付、後で審査」の仕組みで処理されています。「先に審査、後で還付」の対象となる企業はごくわずかです（主に初めて還付を受ける企業やリスク要因のある企業）。政策上の問題や高リスク案件は、毎年の税金還付申請件数全体と比較するとごくわずかです。
マイ・ソン氏は、一般的に税務当局の努力と企業および関係者の調整により、税金還付手続きが効果的に行われるようになったと述べた。
「今後、税務局は税務行政法の改正にあたり、業務プロセスを再構築し、迅速な税金還付の優先化と手続きの自動化を支援する基盤を構築する予定です。財務省と税務局は、引き続き皆様のご意見を伺い、評価することで、政策とプロセスを改善し、企業の透明性と利便性を確保していきます」と、税務局長は述べた。
ミン氏
出典: https://baochinhphu.vn/so-hoa-quy-trinh-hoan-thue-tncn-cu-hich-cai-cach-nganh-thue-102250714230146539.htm
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