사업 가계의 세금 부담을 줄여야 한다

중소기업에 대한 세무정책은 매출이 많고 위험도가 높은 집단에 대해서는 면밀히 관리해야 하지만, 동시에 중소기업의 부담을 줄이고 여건을 조성하여 공정성과 실현가능성을 확보해야 합니다.

푸쭝 시장의 상인들(호치민시 탄푸구) - 사진: HUU HANH

호치민시 국회의원인 응우옌 호앙 바오 쩐(Nguyen Hoang Bao Tran) 호치민시 과학 기술부 부국장은 투오이 트레(Tuoi Tre )와의 인터뷰에서 기업 가계에 대한 세금 정책을 포함한 세금 정책을 개정할 때는 일관성과 포괄성을 확보하고 대상 그룹을 분류하여 가장 취약한 기업인을 지원해야 한다고 말했습니다.

가장 취약한 계층은 사업체 가구입니다.

* 이번 국회 에서 개정된 세법안이 실제로 기업과 가계를 지원하는 정책을 담고 있습니까, 의원님?

호치민시 국회의원 응우옌 호앙 바오 쩐, 호치민시 과학기술부 부국장

- 이번 세법안은 세제 개혁에 대한 노력을 보여주지만, 기업으로의 전환 절차가 아직 명확하지 않아 중소기업 가계와 개인에게는 여전히 우려와 걱정을 안겨줍니다.

많은 새로운 규정은 주로 경영을 강화하고 세금을 정확하고 완전하게 징수하는 데 중점을 두고 있지만, 초기 단계의 세금 인센티브, 규정 준수 비용 감소 또는 회계 및 송장 지원과 같은 전환을 유도하는 메커니즘과 새로운 정책을 적용하기 전에 미처리 상품을 처리하는 문제는 여전히 사람들에게 많은 혼란을 야기합니다.

실제로 대부분의 자영업자와 프리랜서는 소득이 불안정하고 저축도 없으며, 소득이 물가상승률에 크게 영향을 받고 경기 변동에 매우 민감하기 때문에 기업으로 "성장"하기 매우 어렵습니다. 따라서 개혁 목표를 달성하기 위해서는 초안에 자영업자들이 자신감을 갖고 지속 가능한 전환을 위한 여건을 갖출 수 있도록 구체적인 지원 정책을 추가해야 합니다.

* 그녀가 국회 토론회에서 한 번 언급했듯이, 세법은 세금을 면제, 감면 또는 연기할 수 있는 명확한 메커니즘이 없으며, 특히 자연 재해의 영향을 받는 경우에는 더욱 그렇습니다.
감염병 세계적 유행...?

- 세금 납부는 모든 시민과 기업의 의무이지만, 세금은 사회의 형평성을 확립하는 분배 기능도 수행합니다. 자연재해와 전염병으로 피해를 입은 사람들을 위해 적절한 감면 및 감면 제도가 마련되어야 합니다.

재난 이후, 식당, 식료품점, 첨단 자동차 등 많은 소규모 사업체들은 매우 낮은 수익률에서 회복해야 합니다. 소득이 세금 기준치까지는 회복될 수 있지만, 안정을 위해 누적될 만큼 충분하지는 않습니다. 만약 이들이 당장 수익을 회복하고 세금을 납부해야 한다면, 쉽게 지치게 될 것입니다.

따라서 심각한 피해를 입은 계층에 대해 최소 3년간 세금 면제 또는 감면을 규정하여 이들이 굳건히 버티고 적극적으로 생계를 회복할 수 있는 시간을 가질 수 있도록 돕는 것이 필요하며, 특히 베트남의 빈번한 자연재해 상황에서 더욱 그렇습니다.

* 기업 가계, 소규모 상인, 소규모 사업체를 지원하는 정책이 왜 필요한가요?

- 기업 가계, 소상인, 그리고 소상공인이 상당히 높은 비중을 차지합니다. 결국 그들 대부분은 자신과 가족의 소득 창출을 위해 생계를 위해 일하는 것이지, 큰 부가가치 창출, 수익 창출, 그리고 고수익 축적을 위해 일하는 것이 아니기 때문입니다.
사회에서

따라서 기업 가계, 소상공인, 그리고 소상공인들은 경기 변동, 자연재해, 전염병, 그리고 인플레이션에 가장 취약한 계층이기 때문에 이들을 지원하는 정책이 필요합니다. 이들은 소득이 불안정하고, 투입 비용이 급격하게 증가하는 반면, 저축이 부족하고 기업처럼 자본을 조달할 수 있는 여력이 없습니다.

적시에 지원이 이루어지지 않으면 많은 가구가 사업 규모를 축소하거나 사업을 중단해야 할 것이며, 이는 수백만 명의 근로자의 생계 손실로 이어질 것입니다. 지원 정책은 이들이 생존하고 회복하며 지역 경제 성장에 지속적으로 기여할 수 있도록 지원할 것입니다.

모든 사람에게 엄격한 관리가 가능한 것은 아닙니다.

* 많은 분야에서 매출에 대한 이익률이 매우 낮은 경우, 일괄세를 폐지한 후 매출에 대한 세금을 계산하는 방식을 적용하는 것이 적절하다고 생각하십니까?

- 소득세 산정 방식을 적용하고 일시불 세금을 폐지하는 것은 투명성 측면에서는 진전이지만, 현실에 꼭 부합하는 것은 아닙니다. 재무부는 현재 물가 변동과 생활 수준에 맞춰 과세 기준액을 상향 조정하는 방안도 검토하고 있습니다.

실제로 대부분의 소기업은 실제 이익이 매우 낮거나 아예 없음에도 불구하고, 받는 급여를 계산하지 않아 쉽게 "기준치를 초과"합니다. 식품, 식료품, 개인 서비스 등 투입 비용이 높은 산업의 경우, 매출이 실제 소득을 반영하지 못하기 때문에 매출을 기준으로 세금을 계산하면 쉽게 손실을 볼 수 있습니다.

따라서 이 정책은 공정성과 실현 가능성을 보장하기 위해 산업 특성과 실제 비용을 고려하여 보다 유연하게 계산될 필요가 있습니다.

* 기초기관에 따르면 많은 사업 가계가 큰 수입을 가지고도 이를 완전히 신고하지 않아 큰 손실을 초래하고 있으므로, 국가가 세수입을 잃지 않도록 세무 규정을 조정해야 한다고 합니다.

- 더욱 엄격한 관리를 위한 세제 정책 조정은 필수적입니다. 그러나 소규모 기업 모두에게 경직된 관리 방식을 적용할 수는 없습니다. 대부분의 자영업자와 소상공인은 소득이 불안정하고 비용이 많이 들며 취약한 상황에 처해 있기 때문에 새로운 규제가 너무 복잡할 경우 어려움을 겪을 수 있습니다(500만 가구 이상).

정책은 적절한 주체를 분류하는 것이 중요합니다. 즉, 매출이 많고 위험도가 높은 집단을 엄격하게 관리하는 동시에 소규모 사업 집단의 부담을 줄이고 공정성과 효율성을 보장하는 여건을 조성해야 합니다.
실행할 수 있는

* 그렇다면 세법과 정책은 어떻게 기업을 지원하고, 기업을 기업으로 성장시켜 세금 손실을 피할 수 있도록 촉진할 수 있을까요?

- 소상공인을 지원하고 기업으로 전환하기 위해서는 세 가지 핵심 해결책이 필요합니다. 첫째, 유연한 세제와 전환 인센티브를 설계하고, 신규 기업으로 전환된 가계에 대해 최초 2~3년간 세금을 면제하거나 감면해 주어야 합니다.

이와 함께 위험도에 따라 대상을 분류하고 관리하며, 고소득 가구에 대한 긴축 재정을 시행하고, 소액 가구에 대한 절차를 간소화해야 합니다. 또한, 조세 정책 개발은 회계 자문, 전자세금계산서, 자본 조달, 자연재해 및 전염병 이후 복구 지원과 함께 지원 및 디지털 전환과 연계되어야 지속 가능한 발전을 이룰 수 있습니다.

* 대표 Tran Hoang Ngan (HCMC):

공예 마을에 대한 세금 감면 또는 면제에 대한 연구

Tran Hoang Ngan 대표 (HCMC) - 사진: H.HANH

재무부가 사업 가구의 세금 한도를 연간 2억 동에서 5억 동으로 인상하겠다고 발표한 것은 대담한 정책이며, 국민 여론과 국회 의원의 의견에 귀를 기울이는 모습을 보여줍니다.

저는 이 제안이 "합리적"이라고 생각하지만, 그것이 "합리적"인지 아닌지는 이 단계에서 시간과 조사, 통계가 필요합니다.

하지만 사업자의 종합소득세 신고에서 가계소득세 신고로의 전환 기간에는 세금을 얼마나 징수하느냐는 문제는 그다지 중요하게 여겨지지 않습니다.

가장 중요한 것은 사업 가계가 회계 장부를 전문화하도록 돕고, 이를 통해 자신과 가족의 재정 투명성을 높이는 것입니다. 이와 함께 정부는 지속적으로 경청하고, 장기적으로 각 사업 유형과 수익을 구분하여 적정 수준의 수익을 확보해야 합니다.

또한, 근로자 대부분이 고령자인 전통 공예 마을의 경우, 세금 감면이나 심지어 면세까지 검토할 필요가 있습니다. 이러한 공예 마을은 지역 사회뿐 아니라 국가 전체의 문화와 관광을 보존하고 홍보하는 곳이기 때문입니다. 따라서 전통 공예 마을이 아닌 관광을 통해 세수를 창출하는 방안에 대한 연구가 필요합니다.

* 대표 Hoang Van Cuong (하노이):

5억동/년은 아직 낮은 수준

재무부가 사업 가구의 비과세 소득 기준을 연 5억 동으로 상향 조정하는 방안을 제안한 것은 유권자와 국민의 의견을 적극적으로 반영하고 있음을 보여줍니다. 그러나 장기적으로는 각 사업 유형을 구분하고, 전체 소득에서 비과세 소득이 차지하는 비율을 명확히 정하여 적정 소득 기준을 산정하는 것이 필요합니다.

원자재 구매가 필요 없는 서비스업의 경우, 매출 기준액을 연 5억 동으로 상향 조정해야 합니다. 반면, 원자재 비용이 발생하는 제조업 및 서비스업의 경우, 매출 기준액을 연 10억 동으로 상향 조정해야 합니다. 상품만 판매하고 대행사 등 이윤율이 매우 낮은 사업의 경우, 매출 기준액을 연 15억 동으로 상향 조정해야 합니다.

* Tran Van Lam 대표 (박닌):

세금 계산의 기준으로 산업 집단을 분류하는 것이 필요합니다.

5억 동, 7억 동 또는 10억 동 수준은 각 산업, 분야 및 지역에 대해 계산된 데이터를 기반으로 해야 합니다. 왜냐하면 다양한 산업은 서로 다른 이익률과 가격 차이를 갖기 때문입니다.

각 산업을 세부적으로 구분하는 것은 불가능하지만, 판매가와 구매가의 차이를 각기 다른 비율로 고려하여 각 그룹을 분류하는 것이 필요합니다. 예를 들어, 소매 소비재 산업은 서비스 산업이나 다른 산업과는 다른 차이를 보일 것입니다.

예를 들어, 이익률이 5%인 소비재 소매업의 경우, 연간 5억 VND 이상의 세금 기준은 이익률이 더 높은 서비스업에 비해 적합하지 않습니다.

따라서 각 그룹을 분류하여 가격차이율을 파악하고, 각 산업의 평균 비용과 이익을 추정하여 세금 계산의 시작점을 결정하는 기초로 삼습니다.

* Nguyen Nhu So 대표 (박닌):

15% 세율을 고려해보세요

사업 가구의 과세표준을 상향하는 것 외에도, 각 사업 부문의 이익률이 다르기 때문에 과세 대상을 세분화하는 것이 필요하다고 생각합니다. 획일적으로 적용하는 대신, 제품군을 세분화하는 것은 각 부문의 실제 소득과 이익에 맞게 유연하게 적용하는 것이 바람직합니다.

각 그룹에 대한 과세 기준을 결정하는 것은 복잡하지만, 일반적인 세율을 적용하면 식료품 소매업체나 식품 사업체와 같은 사업체는 높은 세율을 적용받을 수 있습니다.

수입이 연간 5억~30억 동을 초과하는 경우, 비용을 계산할 수 있다면 사업체는 소득(수입-비용)의 15%의 세율로 세금을 납부할 수 있는데, 이는 적절하지 않습니다.

20%의 이익을 달성하기 위해 사업을 하는 것은 매우 어렵고, 15%의 세금을 부과하는 것은 기업에 어려움을 초래하고 소비자에게 직접적인 영향을 미치기 때문에 이 내용은 신중하게 검토해야 합니다.

NGOC AN - TIEN LONG - 탄 청(THANH CHUNG)

출처: https://tuoitre.vn/can-giam-ganh-nang-thue-cho-ho-kinh-doanh-20251201230805442.htm