최근 주요 사례 중 일부에서 감사인은 문제를 발견하지 못했거나 의무를 제대로 이행하지 않은 것으로 명확히 드러났습니다. - 사진: TTD
빅4에서 근무하는 감사인 중 누가 정직 처분을 받았나요?
증권위원회는 방금 EY 베트남(Ernst & Young Vietnam Auditing Company Limited)에서 증권 부문의 공익법인에 대한 감사를 승인받은 감사인의 지위를 정지하기로 결정했습니다.
이에 따라 항녓꽝 감사관과 톤티엔바오응옥 감사관은 2024년 말까지 직무가 정지되었습니다. 어네스트앤영 베트남은 베트남에 설립된 4대 외국계 회계법인 중 하나입니다.
위원회의 발표에는 Ernst & Young Vietnam의 감사원 2명에 대한 정직 처분에 대한 자세한 이유가 언급되지 않았습니다.
동시에, 해당 기관은 KPMG Company Limited의 Tran Dinh Vinh 씨에 대해 증권 부문의 공익법인을 감사하도록 승인된 감사인 지위를 올해 말까지 정지하기로 결정했습니다.
KPMG도 "Big4" 중 하나입니다. Tran Dinh Vinh 씨는 KPMG LLC의 부총괄 이사로 알려져 있습니다. 주목할 점은 빈 씨가 SCB의 2020년 재무제표 감사에 서명한 감사인이라는 점입니다.
SCB 재무 보고서에 서명한 감사인인 Vinh 씨가 방금 정직 처분을 받았습니다. 보고서 사진
올해 7월, 국가증권위원회는 Deloitte Vietnam Auditing Company Limited의 감사인을 대신하여 공익법인에 대한 감사를 승인받은 감사인의 지위를 정지한다는 결정을 내렸습니다.
구체적으로, 정지된 목록에는 감사인 Pham Hoai Nam, Le Dinh Tu, Do Hong Duong, Tran Van Dang이 포함됩니다. 기간은 2024년 6월 25일부터 12월 31일까지입니다. Le Dinh Tu 씨는 SCB의 2019년 반기 감사 보고서에 서명한 부총괄 이사입니다.
또한 "빅4"와 관련하여 최근 노바랜드 그룹(NVL)이 PwC(베트남) 회사와 체결한 감사 계약을 해지하고 감사 부서를 교체하기로 결정하면서 금융 시장이 들썩였습니다.
Novaland는 실무 작업을 통해 PwC가 과거에 제공한 감사 서비스가 정보 공개 규정에 따라 재무제표 감사 및 검토를 수행하고 진행을 보장하는 데 필요한 요구 사항을 충족하지 못했다고 평가했습니다.
현행 규정에 따르면 상장기업은 회계연도가 12월 31일에 종료되는 경우 6월 30일 이전에 감사계약을 체결해야 합니다. 그 이유는 감사법인이 반기재무제표를 검토하고 연간 재무제표를 감사해야 하기 때문입니다. 감사인을 중간에 바꾸는 것은 PwC와 Novaland 모두에게 많은 의문을 제기합니다.
다른 많은 감사 회사들도 감사원을 정직시켰습니다.
11월 12일, 증권위원회는 DFK Vietnam Auditing Company Limited와 Moore AISC Auditing and Informatics Services Company Limited의 증권 분야 공익법인에 대한 감사를 승인받은 감사인의 자격을 정지한다는 결정을 내렸습니다.
이에 따라 DFK 베트남의 응우옌 안 투안(Nguyen Anh Tuan), 레 후이 빈(Le Huy Binh), 응우옌 반 탄(Nguyen Van Tan)은 2024년 말까지 직무 정지 처분을 받았습니다. 마찬가지로, Moore AISC의 감사인 판 득 단(Phan Duc Danh)도 같은 기간 동안 직무 정지 처분을 받았습니다.
특히, DFK 베트남 감사 회사는 응우옌 까오 트리 씨 사건에도 참여했습니다. 조사기관은 DFK 감사가 주주들의 정관자본 출자 현황에 대한 감사 보고서에 서명하고 발행했으며, 증거가 불충분함에도 불구하고 소유주의 자본 출자액을 2조 VND로 결정했으며, 사이공다이닌 회사의 이사회 , 대표이사 및 법적 대리인과 협력하지 않았다고 비난했습니다.
가장 최근에는 증권위원회가 DFK Vietnam Auditing의 감사인이 Quoc Cuong Gia Lai Joint Stock Company(QCG)의 재무제표에 서명하는 것을 중단시킬 것이라고 밝혔습니다. DFK Vietnam Audit의 증권위원회가 실시한 2024년 감사 서비스 품질 검사 결과에 따르면, 감사 기록은 감사인이 감사 절차를 충분히 수행하지 않았으며 감사 의견을 제시하기에 충분하고 적절한 감사 증거를 수집하지 않았음을 보여줍니다.
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