태국과 필리핀의 담배세 정책의 효과, 베트남의 방향은?

세계 보건 기구(WHO)에 따르면, 담배세와 가격 인상은 중요한 해결책으로, 담배 사용 감소 효과의 약 60%를 차지합니다. WHO는 세금을 인상하여 가격을 10% 인상할 경우 담배 소비가 약 4~5% 감소할 것으로 추산합니다. 특히 어린이와 저소득층의 경우 최대 10% 이상 감소할 수 있습니다.

태국과 필리핀의 세금 인상 경험

태국 에서는 담배세를 도매가의 일정 비율로 부과합니다(베트남의 담배세는 공장도 가격의 일정 비율을 적용하는 것과 다릅니다). 1993년부터 2017년까지 태국 정부는 담배세를 11회(2년 평균) 인상하여 도매가의 55%에서 90%로 인상했습니다(베트남의 공장도 가격 기준으로 계산하면 120%에서 700%로 인상된 것과 같습니다).

태국은 2018년부터 세율을 두 그룹으로 구분한 혼합 세금 제도를 적용하고 있습니다.

높은 담배세와 지속적인 세금 인상은 매우 긍정적인 결과를 가져왔습니다. 전국 성인 흡연율은 1991년 32%에서 2021년 17.4%로 감소했습니다. 동시에 태국의 담배세 수입은 1993년 5억 달러에서 2021년 21억 달러로 4배 이상 증가했습니다.

필리핀 은 특정 세제에 따라 담배에 소비세를 부과합니다. 필리핀은 담배세 인상을 성공적으로 시행하여 흡연율을 30% 감소시키고 세수를 400% 이상 증가시켰습니다.

2012년 이전에는 담배 한 갑당 2.72페소에서 28.3페소까지 세율이 다른 4개 제품군에 세금 제도가 적용되었으며, 제품 판매 가격에 따라 세율이 달랐습니다. 2013년부터 2017년까지 필리핀은 세율을 꾸준히 인상했습니다. 2017년에는 담배 한 갑당 30페소(약 0.75달러)의 일반 세율만 적용되었습니다. 2018년부터 2023년까지 세율은 매년 꾸준히 인상되어 2023년에는 담배 한 갑당 60페소(약 1달러)에 도달했습니다. 2023년 이후에는 세율이 매년 5%씩 인상되었습니다.

2012년 대비 고급담배에 대한 특별소비세는 110%, 일반담배에 대한 특별소비세는 700% 이상 증가했습니다.

필리핀에서 담배 세금을 인상한 주요 이점은 다음과 같습니다. 국내 소비량은 2012년 57억 6천만 갑에서 2013년 49억 7천만 갑으로 감소했습니다. 1인당 연간 평균 담배 소비량은 2015년 1,304개비에서 2020년 874개비로 감소했습니다.

2009년과 2021년 필리핀에서 실시한 GATS 조사에 따르면, 필리핀 성인의 흡연율은 2009년 27%에서 2021년 19.5%로 감소했습니다.

특히, 소비세 수입은 2012년 6억 8천만 달러에서 2022년 29억 달러로 4배나 급증했습니다. 담배세 수입 증가분의 대부분은 보건, 특히 국민건강보험 프로그램에 사용됩니다. 국민건강보험의 혜택을 받는 저소득 가구 수는 2012년 520만 가구에서 2015년 1,530만 가구로 증가했습니다.

베트남에서 담배세를 인상하는 시나리오는 어떤 방향으로 전개될까?

태국과 필리핀의 사례를 보면 세금이 인상되면 소비가 감소하고 흡연율은 감소하지만, 정부 세수는 여전히 증가하는 것으로 나타났습니다. 태국, 필리핀, 베트남의 세율, 소비, 세수를 비교해 보면, 베트남의 낮은 담배세로 인해 세수에 큰 손실이 발생했음을 알 수 있습니다.

구체적으로, 태국의 담배 소비량은 베트남의 절반에도 미치지 못하지만(17억 갑, 베트남 42억 갑), 담배 세수입은 세 배(21억 달러, 베트남 7억 6,700만 달러)에 달합니다. 마찬가지로 필리핀의 담배 소비량은 베트남보다 현저히 적지만(33억 5,000만 갑, 베트남 42억 갑), 세수입은 네 배 이상(29억 달러, 베트남 7억 6,700만 달러)입니다.

이는 베트남의 세율이 여전히 매우 낮다는 것을 보여주며, 세금이 인상되면 예산 수입이 크게 늘어날 것입니다.

2021년 태국, 필리핀, 베트남의 세율, 생산량 및 세금 징수 비교.

담배세 인상의 효과 분석 결과와 각국의 담배세 개혁 실제 경험에 따르면, 담배세 인상은 소비 감소와 국가 재정 수입 창출이라는 두 마리 토끼를 모두 잡는 '윈-윈' 정책입니다. 전반적으로 담배세 인상은 건강과 경제 모두에서 사회 전체에 긍정적인 영향을 미칩니다.

그러나 세금 정책이 효과적이려면 필리핀, 태국 등이 경험했듯이 세율을 급격하고 지속적으로 인상해야 합니다.

최근 몇 년간 국내 현실과 비교했을 때, 담배세를 한 번만 낮은 수준으로 인상하면 소비는 단기적으로 감소했다가 다시 증가할 뿐입니다. 따라서 소득 증가와 물가 상승에 발맞추기 위해 담배세는 매년 꾸준히 인상되어야 합니다.

뿐만 아니라, 다른 나라와 비교해 볼 때, 베트남의 현재 담배세율은 여전히 매우 낮은 수준(소매가격의 36%, 2022년)으로, 동일한 소득수준을 가진 국가들의 평균 세율(59%)보다 낮고, 대부분 ASEAN 국가들(태국 78.6%, 필리핀 71.3%, 싱가포르 67.5%, 인도네시아 62.3%)의 절반에 불과합니다. 반면 세계보건기구와 세계은행의 권고에 따르면, 담배세와 소매가격의 비율은 소비 감소에 실질적인 영향을 미치려면 75% 이상에 도달해야 합니다.

따라서 베트남은 지역 사회의 담배 소비를 줄이는 동시에 담배 세수를 늘리는 이중 목표를 달성하기 위해 수년에 걸쳐 담배 세금을 급격하고 지속적으로 인상하는 정책을 가져야 합니다.

보건부와 WHO는 총리가 승인한 2030년까지 담배 피해 예방에 관한 국가 전략에 따른 담배 사용 감소 목표를 달성하기 위해 현재 세율 75%에 더해 2026년까지 담배 제품에 최소 5,000동/팩의 절대세를 부과하고, 2030년까지는 점진적으로 15,000동/팩으로 인상할 것을 권고했습니다.

민 트랑

출처: https://baophapluat.vn/hieu-qua-tu-chinh-sach-thue-thuoc-la-o-thai-lan-va-philippines-huong-di-nao-cho-viet-nam-post548132.html