일시금세에서 신고세로 전환 시 사업주에게 유리한 제도

VTV.vn - 2026년 1월 1일부터 사업 가구는 일시금 세금에서 신고 세금으로 전환하여 세금 관리 모델을 변경합니다.

일시금과 신고세 방식의 차이점

국세청은 11월 초부터 연말까지 60일간 사업 가계의 일시납부에서 신고로 전환을 지원하는 특별 캠페인을 실시합니다. 이 프로그램은 세무행정법의 규정에 따라 2026년 1월 1일부터 시행되는 정식 적용 단계에 대비하여 가계가 자가 신고 및 납세에 익숙해지도록 지원하는 것을 목표로 합니다. 일시납부에서 신고로 전환하는 것은 세무 관리를 현대화하고 사업 가계의 투명성을 높이는 중요한 단계입니다.

사업 가구가 일시불 방식으로 세금을 납부하는 경우, 일반적으로 소규모 사업 가구입니다. 일시불 세금은 정기적으로 신고할 필요가 없고, 장부를 보관할 필요도 없으며, 세금계산서 발행이 필요한 경우 세무 당국에서 한 번만 구매할 수 있습니다. 납부해야 할 세액은 실제 수입에 따라 달라지지 않고 고정되어 있습니다.

반면, 신고 방식은 고소득 대규모 가구에 적용되며, 매월 또는 분기별로 세금을 신고하고 장부를 작성하며 모든 서류를 보관해야 합니다. 모든 거래에는 전자세금계산서를 사용하며, 납부해야 할 세액은 실제 수입의 비율에 따라 계산되며, 사업 규모에 따라 증감합니다.

따라서 일시불 세금은 간단하지만, 신고 방식은 사업자가 세금을 투명하게 관리하고, 대출을 쉽게 이용하며, 사업을 확장하는 데 도움이 됩니다. 전자세금계산서를 사용하면 거래가 신속해지고, 실제 수입을 기준으로 세금이 계산되므로 일시불 세금처럼 수입이 갑자기 줄어도 세금은 그대로 유지되는 상황을 방지할 수 있습니다.

세무당국은 11월 초부터 연말까지 60일간의 피크 캠페인을 통해 사업주가 일시납세에서 신고납세로 전환할 수 있도록 지원할 예정이다.

"빠르게 하는 것"보다 "올바르게 하는 것"이 ​​더 유익합니다.

세무국은 또한 "사업 가계를 위한 60일 밤낮 동행 및 지원"을 계획했습니다. 일시불 세금은 비용과 수입을 계산할 필요가 없어 매우 간단합니다. 그러나 최근 하노이 에서는 많은 사업 가계가 일시불 세금에서 신고로 적극적으로 전환했습니다. 일정 기간의 신청을 거친 후, 그들은 "빨리 하는 것"보다 "제대로 하는 것"이 ​​더 유익하다는 것을 깨달았습니다.

도티빅(하노이시 황마이구) 씨는 1년여 전에 세금 신고를 시작했습니다. 이전처럼 수동으로 기록하는 대신, 이제 전자 송장 소프트웨어를 통해 현금 흐름을 명확하게 추적하고 손익을 정확하게 파악할 수 있습니다. 예전처럼 "추정"하는 대신 말이죠. 다행히 그녀의 고객 수는 날로 증가하고 있습니다.

"비용 및 수익 관리가 명확하고 투명합니다. 고객들도 매장을 더 신뢰합니다. 송장과 서류를 가지고 구매할 때 항상 더 안전하다고 느끼기 때문입니다."라고 Bich 씨는 말했습니다.

하노이시 황리엣구에 거주하는 팜티꾸옌 씨는 몇 달 전부터 신고서 작성을 시작했습니다. 가장 큰 이점은 심리적인 안정감입니다. 이제 그녀의 일은 상품 판매뿐이며, 소프트웨어는 수입과 세금을 모두 기록합니다.

"일괄세는 정말 안 좋습니다. 사업이 실패해도 세금을 내야 하니까요. 하지만 신고하면 매출에 따라 세금을 내야 합니다. 특히 세금을 제대로 내고 있는지 걱정할 필요가 없어서 마음이 편해집니다."라고 쿠옌 씨는 말했습니다.

세무 신고 전환의 이점이 매우 명확하다는 것을 알 수 있습니다. 이는 기업의 투명성을 높이고 사업 확장을 위한 여건을 조성하는 데 도움이 됩니다. 설명용 사진입니다.

현재까지 하노이에서는 1만 2천 가구 이상이 일괄세에서 신고 방식으로 전환하여 작년 동기 대비 5배 증가했습니다. 특히, 신고 방식 적용 후 이들 가구의 수입이 크게 증가하여 사업 활동 투명성 제고의 효과를 여실히 보여주었습니다.

하노이 세무서 부국장 응우옌 티엔 민(Nguyen Tien Minh) 씨는 "전자세금계산서 사용 후 신고한 세수가 55% 증가했습니다. 1,200개 이상의 사업체가 기업으로 전환했습니다. 전자세금계산서를 사용하면 은행 대출 지원을 받을 수 있습니다. 국가 정책에 따라 대출 금리 우대 혜택을 받을 수 있으며, 기업으로 전환하면 2년간 세금이 면제됩니다."라고 말했습니다.

전자 신고와 송장 사용으로 전환하면 기업이 더 투명하고 전문적으로 변할 수 있을 뿐만 아니라 규모를 확장하고 대규모 고객과 파트너에게 다가갈 수 있는 기회가 열립니다. 이는 이전에는 일괄 세금을 내야 했을 때는 거의 불가능했던 일입니다.

세무 신고 방식으로 전환하면 사업 가계의 투명성을 높이고 사업 확장을 위한 여건을 조성하는 데 도움이 된다는 점이 매우 명확합니다. 현재 세무 당국은 전국적으로 일시불 세금을 납부하는 수백만 가구가 신고 방식에 점차 익숙해지도록 지원하는 "60일 밤낮 동행" 계획을 시행하고 있으며, 이를 통해 2026년 초부터 전환이 원활하고 효과적으로 예정대로 진행될 수 있도록 지원하고 있습니다.

수백만 가구가 전자적으로 신고할 수 있는 기술 인프라가 준비되었습니다.

기술, 디지털 혁신 및 자동화 부서의 부장인 루 응우옌 트리(Luu Nguyen Tri) 씨에 따르면, 세무 부문은 2026년 1월 1일부터 수백만 가구의 사업체가 전자 신고를 할 수 있도록 포괄적인 기술 인프라를 마련했습니다.

따라서 납세자와 세무 당국 간의 내부 기술 인프라나 외부 커뮤니케이션 인터페이스 측면에서 납세자 전체와 특히 사업체가 일시금 세금 양식이 폐지되는 기간뿐만 아니라 언제 어디서나 최상의 방식으로 의무를 이행할 수 있도록 지원하기 위한 적절하고 시기적절한 투자가 항상 존재합니다.

2024년부터 2025년까지 2026년 1월 1일부터 시행되는 사업자 가계 전자세금신고 제도 시행에 대비하여, 세무 당국은 정보기술 인프라를 지속적으로 업그레이드하고, Etax, 전자세금계산서 및 관련 애플리케이션 등 납세자 지원 시스템의 처리 및 저장 리소스를 보완했습니다. 이와 동시에, 세무 당국은 데이터 보안을 강화하고 납세자와 세무 당국 간의 원활한 정보 전송을 보장하기 위해 보안 솔루션을 강화하고, 정보 보안 장비에 투자하며, 연결 인프라를 개선했습니다.

https://www.hoadondientu.gdt.gov.vn에 있는 납세자를 위한 전자 송장 포털에서 세무 부문은 고객 목록 관리, 상품 목록 관리, 송장 기호 목록 관리, 송장 관리(송장 생성, 교체/조정된 송장 생성, 송장 처리, 송장 승인)와 같은 주요 기능을 통해 전자 송장을 빠르고 쉽게 생성할 수 있는 기능을 구축했습니다.

세무부는 사업체의 수동 작업을 줄이기 위해 판매 데이터를 자동으로 통합하는 솔루션과 관련하여 전자 송장 솔루션을 제공하는 기관과 협력하여 사업체가 전자 송장을 만들고, 관리하고, 사용할 수 있도록 지원하는 솔루션 패키지를 제안했습니다. 여기에는 거래가 발생할 때 자동으로 송장을 발행하기 위해 판매 현금 등록 시스템과 전자 송장 소프트웨어를 직접 통합하는 것이 포함됩니다.

따라서 사업체의 세금 신고 및 납부를 지원하는 기능은 모두 세무관리정보시스템에서 이용할 수 있습니다.

"솔루션 제공업체와 지방 당국의 협력은 세무 부문이 기업 가계를 더욱 포괄적으로 지원하는 데 중요한 요소입니다. 앞으로도 세무 부문은 기업 가계를 지원하고 더 나은 경험을 제공하기 위해 새로운 기술 솔루션을 지속적으로 연구할 것이며, 세무 부문의 현대화 및 디지털 전환 과정에서 납세자들의 지원, 협력, 그리고 동반자가 항상 함께하기를 바랍니다."라고 루 응우옌 트리(Luu Nguyen Tri) 씨는 강조했습니다.

2025년 9월 20일 기준으로 일괄세 납부 사업 가구 18,348가구가 신고방식으로 세금 납부로 전환하였고, 연초부터 2025년 8월말까지 약 2,250가구가 기업형으로 전환하였으며, 세무관리정보시스템은 여전히 ​​안정적으로 정보와 데이터를 수신하고 처리하고 있어 세무부문의 기술 인프라 역량이 항상 대응할 준비가 되어 있음을 보여줍니다.

전자세금관리시스템은 약 200만 개의 사업자 계좌와 1,000만 개의 개인 계좌에 안정적으로 서비스를 제공할 수 있으며, 향후 130만 개의 추가 전자신고 사업자 가구를 수용하고 서비스할 수 있는 역량을 확보했습니다.

출처: https://vtv.vn/loi-ich-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-100251105102453842.htm