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자동 개인소득세 환급에 대한 참고사항

편집자 주: 세무 당국의 자동 개인소득세(PIT) 환급 절차 시행은 납세자들이 세금 의무를 사전에 이행하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 정보 기술을 적용하여 세무 관리 효율성을 향상시킬 것입니다. 그러나 많은 납세자들은 여전히 정산 기록, 자동 세금 환급 절차, 그리고 세무 당국의 납세자 지원에 대한 우려를 표명하고 있습니다. 이러한 우려를 해소하기 위해 옌바이 신문 기자들이 옌바이성 8구 세무국 부국장인 응옥 반 투 씨를 만나 이 문제에 대해 인터뷰했습니다.

Báo Yên BáiBáo Yên Bái01/04/2025

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기자: 납세자가 개인 소득세 환급을 자동으로 받으려면 어떻게 해야 합니까? 최종 정산 서류도 제출해야 합니까?
응옥 반 투(Ngoc Van Tu) 의원: 세무 관리에 정보 기술(IT)을 적용하고 절차를 간소화하며 납세자의 절차 처리 시간을 단축하고 세무 기관의 업무량 감소에 기여하기 위해 2025년 1월 24일 세무총국은 세무총국장 결정 제108/QD-TCT호(결정 108)에 따라 "자동 개인 소득세 환급 절차"를 발표했습니다.
이에 따라 2024년 개인소득세 정산 기간부터 새로운 절차에 따른 개인소득세 환급 정산이 시행됩니다. 납세자의 개인소득세 환급 서류가 자동적이고 편리하며 정확하고 효율적으로 처리될 수 있도록, 국세청은 납세자들이 "개인소득세 정산 신고 제안" 기능을 사용하고 eTax 모바일 애플리케이션, 개인용 전자세금계산서(iCanhan) 등 전자세금계산서에 은행 계좌번호(이름 및 확인됨)를 연결 및 등록하여 개인소득세 환급 서류를 제출하도록 권장합니다. 특히 "개인소득세 정산 신고 제안" 기능은 개인소득세를 직접 정산하는 납세자에게 최대한의 지원을 제공하기 위해 국세청이 연구, 구축 및 개발한 기능입니다.
이에 따라, 시스템은 소득세 납부 기관의 신고 데이터베이스, 세무 등록 데이터, 납세 의무 개요 데이터, 전국 납세자의 부채 정보를 자동으로 종합하여 납세자의 개인 소득세 확정 신고서에 필요한 지표를 미리 입력합니다. 납세자는 eTax 모바일 애플리케이션과 국세청의 iCanhan 애플리케이션을 사용하여 시스템에서 자동으로 생성된 "제안된 개인 소득세 확정 신고서" 정보를 확인할 수 있습니다. 구체적으로는 다음과 같습니다.
첫째 , 납세자가 제안된 개인소득세 확정신고서에 제시된 정보에 동의하는 경우, 납세자는 신청서에 확정 서류를 확인하고 제출합니다.
둘째 , 납세자가 제안된 개인 소득세 확정 신고서에 제시된 정보에 동의하지 않는 경우 납세자는 해당 지표의 정보를 수정하고 차이점에 대한 이유를 보완한 후 증빙 서류와 함께 확정 서류를 제출해야 합니다. 납세자의 개인 소득세 환급 서류를 수령한 후 세무 업계의 IT 신청 시스템은 자동 처리가 가능한 서류를 계속 분류합니다. 구체적으로 다음과 같은 조건이 있습니다. 납세자의 서류에 국가 예산에 납부된 개인 소득세 전액이 있는 경우 서류에 세무 관리 데이터베이스에 따른 집계 데이터와 일치하는 지표가 있고 환급을 위해 제안된 세액이 세무 관리 데이터베이스에 따른 집계 데이터 이하인 경우 환급을 받기 위한 납세자의 계좌 정보가 검증되어 세무 관리 데이터베이스에 연결된 경우
PV : 자동 개인 소득세 환급 절차는 세금 환급 신청 절차 및 처리 시간 면에서 다른가요?
응옥 반 투 의원: 108호 결정에 따라 발효된 자동 개인 소득세 환급 절차는 IT 시스템과 데이터베이스 시스템을 활용하여 처리 단계를 자동화하고, 기록 처리 시간을 단축하며, 세무 공무원이 법적 규정에 따라 수동으로 처리해야 하는 세금 환급 기록 수를 줄이는 동시에 개인 소득세 관련 위험을 방지하는 데 기반을 두고 있습니다. 세금 환급 처리 과정에서 세무 공무원은 납세자의 추가 정보 및 설명이 필요한 기록 처리에만 집중합니다. 따라서 납세자가 개인 소득세 환급 기록을 제출하면 시스템은 절차에 따라 조건을 비교하여 기록을 자동으로 수신하고 분류합니다. 특히 납세자는 다음 사항에 유의해야 합니다.
첫째, 시스템에서 자동 처리 대상으로 분류된 서류의 경우, 시스템은 세무 기관장이 전자 서명을 할 수 있도록 세금 환급 결정(또는 국가 예산 수입의 환급 및 상계에 대한 결정)과 국가 예산 수입의 환급 명령(또는 국가 예산 수입의 환급 및 상계에 대한 결정)을 자동으로 생성합니다. 세무 기관장이 전자 서명을 하면 시스템은 자동으로 환급 명령을 국가 재무부에 이체하여 환급금을 납세자 계좌로 이체합니다. 따라서 자동 처리 대상인 개인 소득세 환급 서류의 경우, 법률에 따라 세무 기관장이 세금 환급 결정(또는 국가 예산 수입의 환급 및 상계에 대한 결정)과 국가 예산 수입의 환급 명령(또는 국가 예산 수입의 환급 및 상계에 대한 결정)에 전자 서명하고 발급해야 하는 단계가 하나뿐이므로, 모든 데이터 처리 단계는 시스템에 의해 자동으로 수행되었습니다.
둘째 , 서류에 자동 처리 조건을 충족하지 않는 데이터가 있는 경우, 시스템 및 지원 도구의 분류 결과와 결과를 바탕으로 서류 처리 부서는 서류 접수일로부터 3영업일 이내에 처리 절차를 진행합니다. 각 서류에 따라, 시스템은 처리 부서가 세금 환급 결정을 내리고 환급 명령을 국고로 이관하도록 지원합니다(납세자가 해당 정보를 충분히 설명하고 보완한 경우). 또는 환급 불가 통지서 또는 설명 및 정보 보완 요청 통지서를 발행하여 납세자에게 발송합니다.
기자: 세무당국은 납세자들의 편의를 최대한 보장하기 위해 어떤 조치를 취할 예정인가요?
응옥 반 투(Ngoc Van Tu) 의원: 납세자의 편의를 극대화하기 위해, 세무총국은 지난번 결정 108에 첨부된 자동 개인 소득세 환급 절차를 긴급히 연구, 개발 및 발표했습니다. 동시에, 납세자가 세금 확정 의무를 이행하고 개인 소득세 환급을 보다 간편하고 쉽게 요청할 수 있도록 eTax Mobile과 iCanhan 애플리케이션에 "제안된 개인 소득세 확정 신고" 기능을 구축했습니다.
개인 납세자가 주의해야 할 상황은 기업이 법인소득세 납부 의무를 결정할 때 개인 정보(성명, 납세자번호, 주민등록번호)를 사용하여 급여 및 임금 비용을 신고하고 계산하는 경우인데, 실제로 개인에게 지급되는 소득은 없는 경우입니다. 이는 개인의 소득세 납부 의무에 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 관련하여, 국세청은 개인이 잘못 신고하거나 허위 신고한 소득에 대해 세무 당국에 전자적으로 의견을 제출할 수 있도록 지원하는 eTax Mobile 및 iCanhan 애플리케이션 업그레이드에 문제가 발생할 것으로 예상했습니다.
이에 따라 납세자가 eTax Mobile 또는 iCanhan을 통해 의견을 제출하면 시스템은 신고 대상 기업의 이메일 주소로 의견 정보를 자동 전송하고, 동시에 해당 기업을 관리하는 세무 당국과 납세자를 대신하여 서류를 처리하는 세무 당국에도 정보를 전송합니다. 납세자가 제공한 정보를 바탕으로 세무 당국은 신속하게 정보를 확인 및 검증하고, 개인에게 실제로 소득을 지급하지 않으면서 개인 정보를 사용하여 신고 및 비용 계산을 수행하는 기업에 대해 엄격한 조치를 취할 것입니다. 현재 국세청은 2024년 개인 소득세 정산 기간에 납세자에게 최상의 서비스를 제공하기 위해 결정 제108/QD-TCT호에 따라 발표된 자동 개인 소득세 환급 절차를 준수하기 위한 IT 애플리케이션 업그레이드 작업을 가속화하고 있습니다.
PV: 고맙습니다!
Quang Thieu (공연)

출처: https://baoyenbai.com.vn/12/348064/Nhung-luu-y-tr111ng-thuc-hien-hoan-thue-thu-nhap-ca-nhan-tu-dong.aspx


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