개인소득세가 부담이 된다

계산이 불합리하다

하이즈엉( Hai Duong )시 응옥쩌우(Ngoc Chau)구에 사는 부이 티 킴 프엉(Bui Thi Kim Phuong) 씨는 2023년 세금 납부를 막 끝냈습니다. 그녀는 세수 확보를 위한 공공 서비스 부서에서 일하고 있으며, 지난 몇 년간 소득이 연 8~10%씩 꾸준히 감소했습니다. 코로나19 팬데믹 이전인 2019년에 비해 2023년 프엉 씨의 총소득은 거의 30% 감소했습니다.

소득은 감소했지만, 10% 세율로 공제된 불규칙 소득으로 인해 납부해야 할 개인 소득세는 증가했습니다. 소득은 감소했지만, 두 자녀의 교육비와 가족 생활비 등의 지출은 증가했습니다. 푸옹 씨는 "큰아이의 공립대학교 정규 학비가 이미 월 420만 동인데, 부양가족 공제액인 월 440만 동은 너무 적어 최소한의 식비, 숙박비, 교통비, 교육비도 충당하기 어렵습니다."라고 말했습니다.

회계 서비스 회사의 이사인 응우옌 반 N. 씨는 다음과 같이 분석했습니다. "월급제 근로자의 최고 개인 소득세율이 35%로 법인 소득세(20%)보다 높은 것은 불합리합니다. 제조업체는 모든 출장비와 작업 도구 구매를 공제하고 이익이 발생하면 20%의 세금을 계산할 수 있지만, 직원들은 소득이 얼마이든 월 1,100만 동(VND)만 공제할 수 있어 기본적인 생활비를 충당하기에도 부족합니다. 월급제 근로자의 주택 임대료, 자동차 구매, 의류 구매, 은행 이자 등은 공제 대상에 포함되지 않습니다." N. 씨는 "월급제 근로자는 월 8천만 동(VND) 이상의 소득만 있어도 35%의 세금을 납부해야 합니다. 반면, 열심히 일하지 않고도 하늘에서 10억 달러짜리 복권에 당첨된 사람들은 10%의 세금만 납부합니다."라고 덧붙였습니다.

투키 타운의 세무회계 서비스 제공자인 응우옌 티 푸옹(Nguyen Thi Phuong) 여사에 따르면, 정부가 최저임금을 4개 지역별로 규제하는 반면, 가족 공제는 '평준화' 수준으로 시행되고 있어 개인소득세를 계산하는 데 있어 불합리한 지점이라고 합니다.

해결해야 할 역설

최근 몇 년 동안 사람들의 삶은 새로운 어려움에 직면했지만, 하이즈엉성의 개인 소득세 수입은 지속적으로 증가했습니다. 구체적으로, 하이즈엉성 세무국이 집계한 자료에 따르면, 2021년 하이즈엉성은 개인 소득세로 9,800억 동(VND) 이상을 징수했고, 2022년에는 약 1조 525억 동(VND)을 징수하여 약 7.4%, 2023년에는 약 1조 1,120억 동(VND)을 징수하여 약 6% 증가했습니다. 개인 소득세는 일반적으로 국내 총 세수의 8~10%를 차지하며, 이는 외국인 투자 기업, 비국가 경제 부문 , 그리고 토지 사용료 수입보다 적은 경우가 많습니다.

2024년 1분기에만 하이즈엉성의 개인소득세는 4,400억 VND를 넘어 연간 추정치의 43%에 달했으며 작년 같은 기간보다 14% 증가했습니다.

라이부(Lai Vu) 산업단지(Kim Thanh)에 있는 한 회사의 수석 회계사인 후인 티 꾸인 트엉(Huynh Thi Quynh Thuong) 씨에 따르면, 최근 몇 년간 개인 소득세 수입은 급여 소득자들의 기여가 컸습니다. 부동산 시장 침체로 인해 부동산 양도로 인한 개인 소득세 수입이 감소했습니다.

개인소득세법은 2007년 11월 21일 공포되어 2009년 1월 1일부터 시행되었습니다. 15년이 넘는 시행 기간 동안 여러 차례의 개정과 보완에도 불구하고, 이 세금의 많은 한계와 단점은 완전히 해소되지 않았습니다. 세금의 실효성은 단순성, 시행 용이성, 낮은 납세 비용, 공정성 등의 기준을 충족해야 합니다.

개인소득세는 최대 7단계까지 증액이 가능하지만, 세액이 일정하지 않아 계산 및 납부가 매우 어렵습니다. 구체적으로, 가족 공제 후, 추가 500만 동에는 5%, 다음 500만 동에는 10%, 다음 800만 동에는 15%, 다음 1,400만 동에는 20%, 다음 2,000만 동에는 25%, 다음 2,800만 동에는 30%, 그리고 월 8,000만 동을 초과하는 소득에는 35%의 세율이 적용됩니다.

z5367900538630_7c8bf0bdef135b1e22c98083574f7ead-17778f3bc0fb8f3cc6af100ea1b3da45.jpg — 여러 차례 증가 방향으로 개정했지만, 가족 공제 수준은 실제 생활비에 비해 낮고 시대에 뒤떨어진 것으로 여겨진다.

현행 가족 공제 규정에 따르면, 10% 세금 조항이 적용되는 추가 보너스와 수수료를 받는 저소득 연봉 근로자는 세금 환급을 받으려면 연말에 세금 확정 신고를 해야 합니다.

하이즈엉성 국회대표단 부단장인 응우옌 티 비엣 응아 여사는 최근 여러 필수품과 서비스의 가격이 급등하여 임금 근로자들의 삶이 더욱 어려워졌다고 말했습니다. 한편, 가족 공제 수준은 변경 및 업데이트가 더디게 진행되어 개인 소득세 대상자들에게 불이익을 초래하고 있습니다. 7월 1일부터 우리나라는 공무원 급여 정책을 개편하고 지역 최저 임금과 연금 인상을 제안할 것으로 예상됩니다. 급여 조정이 개인 소득세 개정과 병행된다면 정책의 연계성이 확보될 것입니다. 납세자와 부양가족에 대한 공제 수준은 세수 확보라는 취지에서 시급히 종합적으로 재평가 및 조정되어야 합니다. 응아 씨는 "세무 당국은 징수하기 쉬운 급여 소득자 집단에 집중하는 대신 전자상거래, 국경 간 서비스 등 새로운 수입원을 활용할 수 있는 더 많은 도구와 자원이 필요합니다. 획기적인 정책이 있다면 이러한 새로운 수입원이 가족 공제 수준을 높일 때 개인 소득세 수입을 상쇄할 수 있습니다."라고 제안했습니다.

트랑 램

원천