TPBank는 선진적인 바젤 III 기준을 시행하고 있습니다.

TPBank는 이미 바젤 III 기준을 충족했지만, 내부 평가 방법(기본 및 고급)을 활용하여 자본을 운용함으로써 이러한 기준을 더욱 높은 수준으로 끌어올리고 있습니다.

최근 해당 은행은 기본 및 고급 내부 평가 방법(FIRB 및 AIRB)을 기반으로 하는 바젤 III 자본 안정화 프로젝트 출범식을 개최했습니다. 이 행사에는 베트남 중앙은행, 은행감독국, 그리고 프로젝트 실행 파트너인 KPMG 베트남 법인의 관계자들이 참석했습니다.

IRB(내부 위험 분담)를 도입하면 은행의 자본 비용 최적화에 도움이 될 뿐만 아니라, IRB 결과를 사업 운영에 적용함으로써 경영 역량 향상에도 기여할 수 있습니다. IRB의 가장 대표적인 적용 분야 중 하나는 신용 한도 설정, 대출 가격 책정, 성과 측정 등 신용 관리입니다. 동시에 위험 수준, 위험 조정 수익률, 특정 위험 범주에 대한 은행의 위험 감수 수준을 기반으로 한 선제적 포트폴리오 관리가 가능해지며, 이를 통해 효과적인 자본 배분 결정과 자본 계획/전략 수립에 기여합니다. TPBank는 이러한 적용 분야 외에도 향후 프로젝트에서 IRB 결과를 지속적으로 연구 및 적용하여 은행의 위험 관리 역량을 더욱 강화할 계획입니다.

이 행사에서 레쭝키엔 신용기관 시스템 안전 감독부 부국장은 TPBank가 바젤 III 프로젝트를 이행하는 데 있어 보여준 방향성과 선제적인 접근 방식을 높이 평가했습니다.

키엔 씨에 따르면, 신용기관 발전에 있어 표준을 적용하고 규모를 확대하는 것과 더불어 기술을 활용하는 것은 은행 시스템의 안전성을 유지하고 보장하는 기반입니다. 정해진 목표 달성 기한이 짧은 이번 프로젝트는 TPBank에 상당한 도전이 되겠지만, 성공한다면 리스크 관리 측면에서 새로운 도약을 이루고 핵심 장기 가치를 강화할 것입니다.

레쭝끼엔(Le Trung Kien) 신용기관 시스템 안전 감독부 부국장이 행사에서 발언하고 있다. 사진: TPBank

바젤은 전 세계 은행 감독 강화를 통해 금융 안정성을 높이는 것을 목표로 바젤 은행 감독 위원회가 발표한 은행 감독 협약을 지칭합니다. 특히 바젤 III 협약은 자본 및 유동성 관리에 대한 핵심 요건을 명시하고 있습니다. 높아진 기준은 더욱 엄격한 자본 요건과 더불어 운영 위험을 줄이기 위한 더 큰 규모의 완충 자본의 의무적 적용을 의미합니다. 이전의 표준 접근법(SA)에서는 은행 자산에 각 자산 유형의 위험 수준에 따라 고정된 위험 가중치가 부여되었습니다. 이는 은행이 시장 변동에 적응하고 경제적 충격에 견딜 수 있도록 적절한 유동성, 레버리지 및 자본 준비금을 확보하는 데 도움이 되었습니다.

"하지만 필요 이상으로 많은 자본 준비금을 보유할 가능성이 있다는 점이 이 방식의 단점이며, 이는 은행의 수익성과 수익률에 직접적인 영향을 미칩니다."라고 TPBank 관계자는 밝혔습니다.

한편, IRB는 은행이 자체적인 위험 관리 모델과 관행을 활용하여 자산 포트폴리오의 위험 요소와 위험 수준을 자체 평가할 수 있도록 허용함으로써, SA에서 규정한 단순한 위험 가중치 비율보다 더 정확하게 자본 요건을 계산할 수 있게 합니다. 기존 방식처럼 경직된 위험 가중치를 적용하는 대신, 특정 모델을 통해 위험 매개변수를 추정함으로써 각 고객/대출의 위험 수준을 가장 정확하게 반영하는 보다 정밀한 위험 측정이 가능하며, 은행이 건전한 신용 포트폴리오를 보유하고 있다면 자본 절감의 기회를 제공합니다.

TPBank의 바젤 III 기반 자본 산정 프로젝트 출범식에 참석한 TPBank 관계자 및 초청 인사/파트너들. 사진: TPBank

2021년 11월, TPBank는 바젤 III 및 IFRS 9 요건을 모두 충족했음을 발표하고 4분기부터 본격적인 이행에 착수했습니다. 당시 TPBank는 베트남 은행 최초로 제3자 회계법인인 KPMG Vietnam Co., Ltd.로부터 독립적인 감사를 받고 그 결과를 인정받았습니다. 2022년, 베트남의 많은 은행들이 여전히 바젤 II를 적용하고 있던 시점에 TPBank는 SA(Standard Assessment Authority)에 따라 바젤 III 및 바젤 III 개혁안 이행을 완료했습니다. 올해 5월까지 TPBank는 내부 평가 방법(FIRB 및 AIRB)에 기반한 바젤 III 자본 안정화 프로젝트를 지속적으로 추진해 왔습니다.

IRB를 사용하여 계산을 수행하려면 은행은 데이터 품질 및 모델 거버넌스 요건을 충족해야 합니다. IRB 모델 구축에 사용되는 데이터는 완전성, 무결성 및 합리성을 동시에 보장해야 하며, 최소 5~7년의 보존 기간을 가져야 합니다. 따라서 은행은 방대한 양의 데이터를 수집, 구축 및 관리하는 데이터마트에 자원을 투자해야 합니다. 동시에 구축, 모니터링 및 검증해야 할 모델의 수가 많기 때문에 은행은 고도로 숙련된 전문가 팀을 갖춘 강력한 모델 거버넌스 프레임워크를 구축해야 합니다.

IFRS-9에 따른 예상 신용손실 평가 모델 개발 및 데이터 수집은 이미 독립적인 제3자 기관인 Ernst & Young Malaysia의 검증을 거쳤습니다. 검증 결과, 내부 측정 시스템의 정량적 모델이 양호한 품질을 갖춘 것으로 나타나 TPBank는 IRB-Basel III에 따라 PD, LGD, EAD 모델을 지속적으로 연구, 개발 및 개선할 수 있는 유리한 기반을 마련했습니다. 또한, TPBank는 이러한 모델의 개발 및 관리를 지원하기 위해 AI 알고리즘과 머신러닝과 같은 첨단 기술을 도입했습니다.

은행 관계자에 따르면, 이를 달성하기 위해서는 단기적인 이익을 희생하더라도 상당한 투자 비용, 특히 정보 기술 시스템, 데이터 처리, 고급 알고리즘 적용에 대한 비용과 은행의 요구 사항을 충족할 수 있는 우수한 인력의 채용, 교육 및 유지 비용을 충당해야 합니다.

"TPBank의 발전 방향은 국제 위험 관리 기준을 준수하고 실무에 적용하는 데 있어 선도적인 은행 중 하나가 되는 것입니다. 우리는 기술, 데이터 및 우수한 인력 측면에서 충분한 기반을 갖추고 있으며, 이를 바탕으로 올해에도 국제회계기준(IRB)에 따른 자본 산정을 지속적으로 시행할 것입니다."라고 TPBank의 응우옌 훙 총경리는 밝혔습니다.

은행 관계자에 따르면, 이러한 선진 국제 표준을 적용하려면 상당한 노력과 비용이 소요될 뿐만 아니라, 해당 표준의 엄격한 요구 사항을 충족하기 위해 자체적인 운영 규제가 필요하다고 합니다.

안 니엔

출처 링크: https://vnexpress.net/tpbank-trien-khai-muc-basel-iii-nang-cao-4612965.html