Banyak perniagaan menunjukkan tanda berisiko tinggi dalam cukai dan invois.

Melalui pemeriksaan, pemeriksaan dan penyeliaan, sejak kebelakangan ini, Jabatan Cukai Wilayah Quang Tri telah segera mengesan, mencegah dan mengendalikan banyak kes dengan tanda berisiko tinggi berkenaan cukai dan invois. Terutama, pada tahun 2023, Jabatan Cukai Wilayah mengesan dan memindahkan fail kepada agensi polis untuk menyiasat 29 kes dengan tanda-tanda pelanggaran undang-undang mengenai cukai dan invois.

Aktiviti profesional di bahagian penerimaan dan penghantaran keputusan Jabatan Cukai Wilayah Quang Tri - Foto: TT

Banyak syarikat "hantu" ditubuhkan.

Laporan Jabatan Cukai Wilayah berkata, dalam proses melaksanakan fungsi pengurusan cukai, unit itu mendapati Cam Giang Machinery Equipment and Services Trading Company Limited (Syarikat Cam Giang) mempunyai kod cukai 3200720272, alamat berdaftar di kampung Kim Dau, komune Thanh An, daerah Cam Lo.

Syarikat Cam Giang diwakili oleh Encik Ngo Quoc Tru, kediaman tetap di Kampung 19, Komune Truc Dao, Daerah Truc Ninh, Wilayah Nam Dinh . Pada 27 Mac 2023, pihak berkuasa cukai menyelaraskan dengan Jawatankuasa Rakyat Thanh An Commune untuk memeriksa dan mengesahkan kewujudan perusahaan ini. Hasil daripada pengesahan, Syarikat Cam Giang tidak beroperasi di alamat yang didaftarkan dengan pihak berkuasa cukai, dan pihak berkuasa juga tidak dapat menghubungi wakil sah.

Melalui proses menyemak pengeluaran dan penggunaan invois elektronik, pengisytiharan hasil dan cukai nilai tambah untuk perusahaan, Jabatan Cukai Wilayah menentukan bahawa Syarikat Cam Giang mempunyai tanda-tanda risiko cukai yang tinggi.

Secara khusus, perusahaan ini tidak mengisytiharkan sepenuhnya pada borang pengisytiharan cukai nilai tambah, data cukai nilai tambah pada sistem invois elektronik adalah berbeza daripada data pada borang pengisytiharan cukai nilai tambah; menggunakan banyak nombor invois yang dikeluarkan kepada pelanggan dengan peningkatan hasil yang besar dan mendadak, barang utama yang dijual ialah tanah, pasir...; mengeluarkan invois kepada perusahaan yang tidak beroperasi di alamat berdaftar, menunjukkan tanda-tanda pembelian dan penjualan invois.

Bukan sahaja Jabatan Cukai Wilayah tetapi juga cawangan cukai wilayah telah menemui banyak kes dengan tanda-tanda berisiko tinggi berkenaan cukai dan invois. Melalui mencari maklumat dan data perusahaan, Cawangan Cukai Wilayah Trieu Hai mendapati bahawa Hai Xuan 68 Company Limited, kod cukai 3200737653; alamat berdaftar di kampung Phuong Hai, komune Hai Ba, daerah Hai Lang, pengarah dengan kediaman tetap di daerah Tuy An, wilayah Phu Yen mempunyai tanda-tanda berisiko tinggi mengenai cukai dan invois.

Secara khusus, syarikat itu tidak menyediakan dokumen dan kertas yang membuktikan asal usul barangan input seperti yang dikehendaki oleh pihak berkuasa cukai. Barangan eksport utama ialah pasir, batu... Jabatan cukai tidak dapat menghubungi pengarah dan akauntan syarikat.

Selepas itu, jabatan cukai berkoordinasi dengan Jawatankuasa Rakyat komune Hai Ba untuk memeriksa dan mendapati bahawa perusahaan ini tidak beroperasi di alamat perniagaan berdaftar. Perusahaan membeli dan menjual dalam bulatan, menggunakan invois dan menjualnya kepada perusahaan yang menunjukkan tanda-tanda pembelian dan penjualan invois.

1 alamat mempunyai 8 perniagaan yang didaftarkan pada hari yang sama

Juga pada tahun 2023, melalui semakan data pendaftaran cukai pihak berkuasa cukai, Jabatan Cukai Wilayah mendapati bahawa sekumpulan orang dari wilayah lain menubuhkan perniagaan dengan tanda berisiko tinggi, seperti: pada hari yang sama, di alamat pendaftaran yang sama, sekumpulan orang dengan alamat tetap dari wilayah lain menubuhkan perniagaan dengan nama yang serupa.

Khususnya, pada tahun 2021, di alamat yang sama di Jalan Bui Duc Tai (Wad 1, Bandar Dong Ha), terdapat sehingga 8 perniagaan yang didaftarkan pada hari yang sama dalam bentuk syarikat saham bersama dengan nama perniagaan yang serupa. Malah terdapat kes di mana 1 individu mendaftarkan 2 syarikat saham bersama dalam 1 hari; di mana, 1 syarikat menggunakan kad pengenalan, 1 syarikat menggunakan kad pengenalan warganegara. Terutama, dalam 8 perniagaan ini, 7 kes wakil sah mempunyai kediaman tetap di wilayah Ha Tinh.

Jabatan Cukai Wilayah telah berkoordinasi dengan pihak berkuasa tempatan untuk mengesahkan alamat pendaftaran perniagaan. Melalui pemeriksaan, perusahaan ini tidak menjalankan perniagaan di alamat yang didaftarkan dengan pihak berkuasa cukai. Menurut Jabatan Cukai Wilayah, ini adalah tindakan sekumpulan orang yang mengatur dan menubuhkan perusahaan untuk membeli, menjual, dan menggunakan invois secara haram dan kemudian melarikan diri dari alamat berdaftar. Bagi mengelakkan tindakan menubuhkan perusahaan untuk membeli dan menjual invois secara haram, Jabatan Cukai Wilayah telah menghantar dokumen kepada pihak berkuasa yang berkaitan untuk menyelaraskan penyiasatan dan pengendalian.

Baru-baru ini, Jabatan Cukai Wilayah berkata bahawa melalui pemeriksaan pematuhan undang-undang cukai dari 2020 - 2021 di Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., kod cukai 3200574825, alamat berdaftar di kampung Nam Xuan Duc, komune Tan Thanh, daerah Huong Hoa, pasukan pemeriksaan Jabatan Cukai wilayah telah menandatangani nilai tambah cukai wilayah e. aktiviti pengisytiharan melalui merekod dan mencerminkan hasil semasa melaksanakan pemuktamadkan cukai pendapatan korporat.

Atas dasar itu, Jabatan Cukai Wilayah telah mengumpul dan menyatukan dokumen dan memindahkannya kepada Polis Wilayah Quang Tri untuk dikendalikan mengikut peruntukan undang-undang. Selepas hasil siasatan, Agensi Penyiasatan Keselamatan Polis Wilayah Quang Tri mengeluarkan keputusan untuk mendakwa Pengarah Tan Trieu T&P LLC. Ini adalah salah satu daripada 29 kes yang Jabatan Cukai Wilayah menemui dan memindahkan dokumen kepada polis pada tahun lalu berkaitan dengan pelanggaran undang-undang mengenai cukai dan invois.

Mengukuhkan pencegahan, pembendungan dan rawatan

Pengarah Jabatan Cukai Wilayah Quang Tri Nguyen Ngoc Tu berkata bahawa pelanggaran, penipuan perdagangan dan pengelakan cukai adalah isu kompleks yang amat dibimbangkan oleh sektor cukai, dan sedang berusaha sedaya upaya untuk mencegah dan menghentikannya. Sejak kebelakangan ini, Jabatan Cukai Wilayah telah mengikuti arahan Jabatan Percukaian Am dan Jawatankuasa Rakyat Wilayah untuk menyelaraskan dengan agensi yang berkaitan dalam kerja-kerja mencegah dan memerangi penipuan perdagangan, memerangi barangan tiruan, menstabilkan harga pasaran, dll., menyumbang kepada peningkatan keberkesanan pengurusan cukai, mencegah dan mengendalikan pelanggaran undang-undang cukai dengan segera.

Jabatan Cukai Wilayah telah memberikan tugas kepada setiap penjawat awam, pasukan, dan jabatan yang berkaitan dengan pengurusan pembayar cukai. Pada masa yang sama, ia telah menubuhkan pasukan untuk menyemak dan mengurus risiko penggunaan invois, menganalisis dan menilai pembayar cukai dengan tanda-tanda risiko cukai yang tinggi, menjalankan eksploitasi data, semakan dan penilaian keputusan analisis data... Dari situ, ia telah melaksanakan langkah-langkah untuk mengurus, memantau dan memeriksa penggunaan invois untuk mengesan dan mengendalikan pelanggaran undang-undang cukai dan invois dengan segera.

Pada masa akan datang, Jabatan Cukai Wilayah akan terus mengarahkan pihak berkuasa cukai di semua peringkat untuk menyemak dan menganalisis data untuk perniagaan yang mempunyai risiko cukai yang tinggi. Semasa proses pengelasan, jika terdapat tanda-tanda syak wasangka, pihak berkuasa cukai akan dijemput untuk meminta penjelasan dan mengumpul bukti untuk menjelaskan pelanggaran.

Apabila terdapat bukti asas untuk mengesyaki risiko, ia akan tertakluk kepada pemeriksaan dan penyeliaan utama. Secara aktif menyelaraskan dengan pihak berkuasa yang berwibawa untuk mengatur pemeriksaan, perbandingan dan klasifikasi untuk mengesan kes pelanggaran, penipuan komersial dan pengelakan cukai. Dalam kes yang rumit, fail akan dipindahkan kepada polis untuk siasatan dan pengendalian mengikut peruntukan undang-undang.

Tran Tuyen

Sumber