Wat is er 'bijzonder' aan het accountantskantoor in de zaak Saigon Dai Ninh?

DFK Vietnam Auditing is sinds 2007 een onafhankelijk lid van DFK International. De bedrijfsresultaten van dit accountantskantoor zijn bijzonder als je bedenkt dat de belangrijkste inkomsten niet uit accountantscontroles komen...

De heer Nguyen Cao Tri was moe in de rechtbank - Foto: HUU HANH

In de onlangs gepubliceerde onderzoeksconclusie van het onderzoeksbureau van het Ministerie van Openbare Veiligheid staat duidelijk dat magnaat Nguyen Cao Tri, algemeen directeur van Saigon Dai Ninh Company, zijn financiële draagkracht moet aantonen, met een startkapitaal van 2.000 miljard VND, om in aanmerking te komen voor een uitbreiding van het Dai Ninh-project.

Om de documenten te legaliseren, tekende de heer Tri een contract met DFK Vietnam Auditing Company Limited.

Het onderzoeksbureau beschuldigde de accountants van DFK ervan een accountantsrapport te hebben ondertekend en uitgegeven over de situatie van de kapitaalbijdragen van aandeelhouders, en de kapitaalbijdrage van de eigenaar te hebben vastgesteld op VND 2.000 miljard, ondanks onvoldoende bewijs. Ook werd er niet samengewerkt met de raad van bestuur, de algemene directie en de wettelijke vertegenwoordiger van Saigon Dai Ninh Company.

DFK ontving een auditcontract van 50 miljoen VND van de heer Nguyen Cao Tri

DFK Vietnam Auditing meldt op haar website dat het een van de weinige accountantskantoren in Vietnam is die is opgericht door accountants die al jarenlang voor de grootste accountantskantoren ter wereld (Big4) werken.

Het bedrijf beschrijft zichzelf ook als een onafhankelijk lid van DFK International, een internationaal netwerk van audit- en bedrijfsadviesbureaus met hoofdkantoor in het Verenigd Koninkrijk, dat bestaat uit 219 aangesloten bedrijven die actief zijn in 101 landen.

Momenteel heeft DFK Vietnam zijn hoofdkantoor in het district Tan Binh in Ho Chi Minhstad. De wettelijke vertegenwoordiger en algemeen directeur is de heer Nguyen Luong Nhan, en de voorzitter van de raad van bestuur is de heer Pham The Hung.

Wat de bedrijfssituatie betreft, bedroeg de omzet van DFK Vietnam volgens het rapport in 2023 bijna VND 44 miljard. Opvallend is dat overige inkomsten jarenlang het grootste deel van de totale omzet van het bedrijf uitmaakten.

In 2023 bedroegen de inkomsten uit audits van het openbaar belang slechts VND 90 miljoen, de resterende VND 43 miljard waren "overige inkomsten". Het rapport gaf geen gedetailleerde toelichting op de overige inkomsten.

DFK Vietnam gaf in 2023 meer dan 41,7 miljard VND uit aan uitgaven. Het grootste deel van de uitgaven bestaat uit salarissen en bonussen, met meer dan 25,5 miljard VND. Hierdoor bedraagt ​​de nettowinst van DFK in 2023 meer dan 1,4 miljard VND.

De bedrijfsresultaten van dit accountantskantoor zijn ten opzichte van het voorgaande jaar gedaald. Volgens het rapport van 2022 bedroeg de omzet van DFK Vietnam 49,2 miljard VND en de winst na belastingen meer dan 2 miljard VND.

	Totale inkomsten	Overige inkomsten	Winst na belasting
2019	48.35	48.23	0,3
2020	47.6	46.7	1.55
2021	49,5	47.4	2
2022	49.2	48	2
2023	43.7	43.6	1.4

De inkomsten van DFK Vietnam komen grotendeels uit andere inkomsten, de inkomsten uit audits in het algemeen belang zijn zeer laag - Gegevens: BCMB

Volgens het onderzoeksbureau heeft de audit van DFK Vietnam bij Saigon Dai Ninh Company in 2020 een waarde van 50 miljoen VND.

Er is echter onvoldoende bewijs om vast te stellen of het accountantskantoor betrokken was bij de zaak Nguyen Cao Tri of dat het een onafhankelijke dader was van andere misdrijven.

Het onderzoeksbureau adviseert daarom het Ministerie van Financiën om de rechtspersoon DFK Auditing Company en de personen die het accountantsrapport over het maatschappelijk kapitaal van Saigon Dai Ninh Company hebben opgesteld, administratief aan te pakken en te vervolgen, aangezien dit in strijd is met de wet en de controlenormen schendt.

Accountantskantoren verschijnen herhaaldelijk in belangrijke zaken

Onlangs zijn veel accountants beboet, geschorst, is hun praktijkvergunning ingetrokken en zijn ze zelfs vervolgd, zoals in de zaken FLC en Tan Hoang Minh.

Net als in het geval van de heer Trinh Van Quyet ondertekenden twee accountantskantoren "nep"-rapporten om ROS-aandelen naar de beurs te helpen. Ook in het geval van Tan Hoang Minh werd een audit "bevolen", waaruit op "magische" wijze bleek dat het financiële rapport voldeed aan de voorwaarden voor obligatie-uitgifte.

Bij het Van Thinh Phat-schandaal waren de vier grootste accountantskantoren ter wereld, beter bekend als Big4, met uitzondering van PwC en drie eenheden daarvan (KPMG, Deloitte en Ernst & Young) jarenlang betrokken bij de controle van SCB, maar ontdekten geen onregelmatigheden.

Volgens een rapport van het Ministerie van Financiën waren er eind februari 2024 landelijk 221 auditdienstverlenende ondernemingen en 2.343 praktiserende accountants.

In 2023 heeft het Ministerie van Financiën administratieve boetes opgelegd aan 21 accountantskantoren en 3 praktiserende accountants, en 17 accountants tijdelijk geschorst vanwege de slechte kwaliteit van de controledossiers. De accountants overtraden de normen ernstig.

In een gesprek met Tuoi Tre Online , een expert op het gebied van auditing, zei hij dat auditrapporten een dienst zijn die financiële informatie garandeert voor degenen die er gebruik van maken.

Fouten, onzorgvuldigheid en collusie in het accountantsberoep kunnen allemaal aanzienlijke schade veroorzaken...

Bron: https://tuoitre.vn/cong-ty-kiem-toan-trong-vu-an-sai-gon-dai-ninh-kinh-doanh-co-gi-dac-biet-20241105091142208.htm