Wypełnij wniosek o uzgodnienie różnic

Aby skuteczniej zarządzać ryzykiem, Urząd Skarbowy stworzył aplikację wspomagającą wyszukiwanie i przetwarzanie faktur elektronicznych dotyczących podatników nieprowadzących działalności pod zarejestrowanym adresem oraz podatników narażonych na ryzyko związane z fakturami na terenie całego kraju.

Zdjęcie ilustracyjne

Prace nad porównaniem różnic pomiędzy deklaracjami i fakturami elektronicznymi prowadzone są w całym kraju.

Aby dokończyć prace związane z syntezą i raportowaniem wyników wdrożenia urzędów skarbowych, Urząd Skarbowy zaktualizował aplikację do porównywania faktur i deklaracji w zakresie następujących funkcji: Raportowanie szczegółowe; synteza wyników porównania (danych systemowych) z formularzami deklaracji podatkowych 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 01/CNKD; funkcja raportowania szczegółowych wyników porównania, ocenionych w momencie wdrożenia, z deklaracjami 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 01/CNKD, z codzienną aktualizacją danych. Aktualizacja aplikacji została ukończona i wdrożona 21 października 2024 r., a jej udoskonalenie i aktualizacja są kontynuowane.

Według raportów lokalnych organów podatkowych wyniki wdrożenia pokazują, że 9138 podatników skorygowało podatek VAT należny kwotą korekty w wysokości 2265,96 mld VND; 7438 podatników skorygowało podatek VAT naliczony kwotą korekty w wysokości 1654,68 mld VND; 2361 podatników zmieniło status nieaktywnego adresu zarejestrowanego w organie podatkowym; 1383 podatników zmieniło status na działalność tymczasowo zawieszoną; 2134 podatników wstrzymało działalność (nie dopełniło procedur lub dopełniło procedur); 56 podatników przekazało swoje akta do policji.

Ponadto Urząd Skarbowy realizuje funkcję przeszukiwania bazy danych i zarządzania fakturami elektronicznymi przedsiębiorstw nieprowadzących działalności gospodarczej pod zarejestrowanym adresem, przedsiębiorstw przekazanych przez organ policji oraz innych przedsiębiorstw obciążonych ryzykiem fakturowym.

Synteza danych wskazuje, że ilość danych ostrzegawczych o ryzyku, które organy podatkowe otrzymują w dokumentach papierowych i plikach PDF, jest bardzo duża, co utrudnia im wyszukiwanie, przetwarzanie oraz ewentualne kopiowanie i przechowywanie informacji. W związku z tym organy podatkowe są zgodne co do potrzeby zbudowania bazy danych obsługującej ostrzeżenia o ryzyku związanym z korzystaniem z faktur elektronicznych podatników nieprowadzących działalności gospodarczej. Organy podatkowe ostrzegają o ryzyku, a organy ścigania i inne służby je przesyłają.

Aby skuteczniej zarządzać ryzykiem, Urząd Skarbowy stworzył aplikację wspomagającą wyszukiwanie i przetwarzanie faktur elektronicznych dotyczących podatników nieprowadzących działalności pod zarejestrowanym adresem oraz podatników narażonych na ryzyko związane z fakturami na terenie całego kraju.

Badania nad zastosowaniem sztucznej inteligencji do rozpoznawania nazw towarów i usług wymienionych na fakturach w celu zapobiegania wystawianiu faktur elektronicznych już na etapie ich wystawiania, przed upływem terminu złożenia deklaracji przez podatnika, co pozwoli na wykrycie transakcji kupna-sprzedaży, wystawiania fałszywych faktur i czerpania zysków z budżetu państwa.

Departament Podatkowy aktywnie badał rozwiązania z zakresu analizy dużych zbiorów danych, sztucznej inteligencji (AI) i uczenia maszynowego, aby usprawnić zarządzanie ryzykiem w wykrywaniu naruszeń i oszustw związanych z wykorzystaniem faktur: badania i dyskusje na temat problemów związanych z wykrywaniem oszustw na fakturach z wykorzystaniem technologii dużych zbiorów danych i sztucznej inteligencji (wykrywanie towarów i usług o nietypowych cenach; wykrywanie łańcuchów faktur zakupu i sprzedaży za pośrednictwem wielu pośredników w celu wyłudzenia zwrotu podatku VAT z budżetu państwa). Zatrudnij ekspertów, którzy doradzą w zakresie rozwiązań wykorzystujących sztuczną inteligencję do analizy danych z faktur elektronicznych.

Jednocześnie cała branża wdraża zastosowanie technologii sztucznej inteligencji (AI) w celu analizy danych z faktur elektronicznych, rozwiązywania problemu analizy faktur elektronicznych według ryzykownych pozycji w celu wykrywania faktur z nietypowymi cenami; analizy łańcuchów zakupu i sprzedaży faktur (najpierw znajdź łańcuch zakupu i sprzedaży określonego rodzaju towarów i usług; gdy system serwerowy będzie wystarczająco silny, przeanalizuje łańcuch zakupu i sprzedaży nie według rodzaju towarów i usług).

W związku z tym branża przeprowadziła badania i zbudowała łańcuch obrotu fakturami według produktu (wdrożyła łańcuch ryzykownych faktur według produktu skrobi z manioku i zorganizowała szkolenia na temat wdrażania rozwiązań technologicznych).

Przeprowadź badania i zbuduj łańcuch ryzykownych faktur związanych ze zwrotami podatku (przeanalizuj łańcuchy zakupów i sprzedaży przedsiębiorstw podejrzanych o oszustwa związane ze zwrotami podatku w Hanoi , tworząc w ten sposób podstawę do zbudowania ogólnokrajowego łańcucha kontroli zwrotów podatku).

Obecnie Departament Podatkowy pracuje nad planami zaproszenia ekspertów technologicznych do wsparcia rozwiązań AI w zakresie segmentacji podatników, klastrowania danych, wstępnego przetwarzania danych i identyfikowania wartości odstających.

Aby skutecznie zarządzać oszustwami na fakturach, Urząd Skarbowy zaproponował szereg konkretnych rozwiązań. W związku z tym branża proponuje ścisłą kontrolę i szybkie wykrywanie podatników z oznakami ryzyka, od samego początku działalności i w trakcie jej trwania; przegląd i analizę ryzyka dla podatników, którzy zaprzestają lub rezygnują z działalności.

Sprawdzanie danych osobowych i dokumentów tożsamości prawnego przedstawiciela przedsiębiorstwa, głównego księgowego i krewnych właściciela przedsiębiorstwa; ocena kapitału, linii biznesowych i liczby pracowników w celu zidentyfikowania przedsiębiorstw wymagających nadzoru i zarządzania; sprawdzanie adresów przedsiębiorstw (np. podatników, którzy prowadzą działalność, ale jednocześnie mają przedstawiciela/właściciela, który jest przedstawicielem/właścicielem przedsiębiorstwa, które porzuca adres przedsiębiorstwa, korzysta z faktur sprzedaży i zalega z podatkami; lub przedsiębiorstw, które porzucają swój adres przedsiębiorstwa itp.)

Należy prowadzić ścisłą kontrolę i inspekcję podatników znajdujących się na liście ostrzegawczej za wystawianie faktur przekraczających próg bezpieczeństwa (współczynnik K).

Szczególną uwagę należy zwrócić na podatników z następujących kategorii: z fakturami sprzedaży o dużej wartości, ale bez odpowiadających im nakładów; z okresem prowadzenia działalności krótszym niż 12 miesięcy i stosunkiem przychodów z faktur sprzedaży do kapitału zakładowego przekraczającym próg; z dużą różnicą między przychodami deklarowanymi a fakturowanymi; z niskim podatkiem do zapłaty lub dużym długiem podatkowym.

Aby spełnić wymóg ukończenia aktualizacji aplikacji do zarządzania ryzykiem, konieczne jest ukończenie procesu aktualizacji aplikacji do zarządzania ryzykiem, która musi być dostosowana do potrzeb zarządczych organów podatkowych na wszystkich szczeblach.

Na przykład: Zakończenie rozbudowy branż objętych nadzorem aplikacji ostrzegającej o wystawianiu faktur elektronicznych; ukończenie budowy scentralizowanej bazy danych, szybka aktualizacja danych, co poprawi efektywność analizy i oceny ryzyka. Jednocześnie konieczne jest dalsze promowanie wykorzystania technologii sztucznej inteligencji w analizie danych fakturowych, aby reagować na identyfikację pośrednich transakcji handlowych między firmami.

Dzięki temu rozwiązaniu urzędnicy skarbowi będą mogli szybko identyfikować podmioty, które wymagają sprawdzenia, bez konieczności korzystania z metody wyszukiwania faktur. Zwiększy to skuteczność zapobiegania i zwalczania oszustw związanych z fakturami elektronicznymi.

Ponadto sektor podatkowy stale wzmacnia wymianę informacji, wzbogaca bazę danych i spełnia wymogi analizy ryzyka zgodnie z nowymi wskaźnikami ryzyka oraz wymogami zarządzania właściwymi dla danego okresu. Istnieje plan działania mający na celu uzupełnienie zasobów ludzkich o wysoko wykwalifikowaną wiedzę z zakresu technologii, analizy danych i operacji podatkowych. Należy promować propagandę dotyczącą przestrzegania prawa podatkowego, aby zwiększyć świadomość i odpowiedzialność podatników w zakresie wypełniania obowiązków podatkowych.

Synchronicznie wdrażając rozwiązania do gromadzenia informacji i wzbogacania bazy danych e-commerce, Urząd Podatkowy miasta Hajfong zintensyfikował okresowe wykorzystywanie informacji z branżowej bazy danych w odniesieniu do przypadków organizacji i osób fizycznych dokonujących transakcji sprzedaży na głównych platformach e-commerce, takich jak Tiki, Lazada, Shopee, aby zapewnić pełne zarządzanie podmiotami. Współpraca z pośrednikami płatności w zakresie dostarczania informacji do zarządzania podatkami (lista przypadków przedsiębiorstw i osób fizycznych uzyskujących dochody z działalności usługowej dla organizacji zagranicznych, takich jak Facebook, Apple, Amazon, Google, Youtube; prośba o udostępnienie wyciągów z rachunków organizacji i osób fizycznych uzyskujących dochody z działalności e-commerce). Obecnie odpowiedziało 11 banków komercyjnych w formie spółek akcyjnych, z czego 10 banków komercyjnych w formie spółek akcyjnych przekazało do Urzędu Podatkowego informacje na temat listy przedsiębiorstw i osób fizycznych uzyskujących dochody z działalności usługowej dla organizacji zagranicznych, obejmującej 72 organizacje i osoby fizyczne o łącznej wartości transakcji 7,9 mld VND.

Jednocześnie Hai Phong wykorzystuje informacje od pośredniczących jednostek transportowych do deklarowania podatków zgodnie z przepisami prawa i okresowo, co kwartał, udostępnia informacje o klientach, którzy są organizacjami i osobami fizycznymi sprzedającymi towary w mieście, korzystając z usług dostawy towarów, aby usprawnić zarządzanie podatkami. Przegląda, przeszukuje i monitoruje popularne gazety internetowe, strony internetowe specjalizujące się w reklamie produktów lub transmisjach na żywo, z dużą liczbą obserwujących i interaktywnych, aby szybko wdrażać środki zarządzania podatkami dla każdego podatnika. Gromadzi obszerne bazy danych, identyfikuje i regularnie aktualizuje źródła danych, aby usprawnić zarządzanie podatkami.

Rzeka Tra

Source: https://nhandan.vn/hoan-thien-ung-dung-doi-chieu-chenh-lech-post909076.html