Close-up de uma empresa de ninho de pássaro emitindo faturas de mais de 34.000 bilhões de VND em 7 dias

Em 22 de julho, respondendo ao VTC News, um representante do Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh disse que a empresa que emitiu uma fatura de 34.000 bilhões de VND em 7 dias foi a Hubnest Bird's Nest Company Limited.

Esta empresa foi fundada em 11 de outubro de 2022 com o código tributário 0317512399. A Hubnest Bird's Nest Company tem endereço registrado em 435R Pham Van Dong, Distrito 11, Binh Thanh. A representante é a Sra. Pham Thi Huong (nascida em 1992, residente no Distrito 10, Cidade de Ho Chi Minh). O capital social da empresa é de 2,5 bilhões de VND e ela emprega apenas 1 funcionário.

O local comercial registrado da Hubnest Bird's Nest Company Limited no distrito de Binh Thanh emitiu faturas no valor de mais de VND 34 trilhões em 7 dias. (Foto: Chau An)

As linhas de negócios da Hubnest Bird's Nest Company são: venda por atacado de alimentos (não operando na sede); venda por atacado de bebidas; venda a varejo de alimentos, bebidas, cigarros, tabaco; venda a varejo de alimentos em lojas especializadas; venda a varejo de bebidas em lojas especializadas.

De acordo com repórteres da VTC News, o endereço comercial registrado da Hubnest Bird's Nest Company é uma casa de 3 andares com cerca de 3,5 m de largura. Este também é o local comercial de outra empresa.

A casa localizada em 435R Pham Van Dong também é o local comercial de outro empreendimento. (Foto: Chau An)

De acordo com o Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh, os dados da declaração de imposto sobre valor agregado (IVA) do primeiro trimestre de 2023 da Hubnest Bird's Nest Company mostram que esta empresa emitiu 6 faturas eletrônicas e declarou receita de 34.567 bilhões de VND, sem IVA a pagar.

Ainda de acordo com o Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh, o Departamento de Impostos do Distrito de Binh Thanh elaborou um relatório inicial sobre o incidente para esta unidade. Especificamente, o conteúdo da fatura da empresa consta como "VN30F2210 contrato futuro de índice de outubro de 2022; VN30F2211 novembro de 2022; VN30F2212 dezembro de 2022; VN30F2301 janeiro de 2023; VN30F2302 fevereiro de 2023; VN30F2303 março de 2023". Na seção de nome do comprador, consta como "cliente não recebeu a fatura".

Embora a nota fiscal de entrada não gere IVA, a empresa determina o valor da compra na declaração de IVA por meio da lista detalhada de transações de uma grande empresa de valores mobiliários sediada no Distrito 1, na Cidade de Ho Chi Minh. Após verificar o sistema e descobrir que a empresa havia emitido notas fiscais eletrônicas com uma receita "enorme", o Departamento de Impostos do Distrito de Binh Thanh convidou a empresa a explicar suas operações.

De acordo com a explicação da empresa à autoridade fiscal, a Hubnest Bird's Nest Company negocia ninhos de pássaros, mas também negocia títulos derivativos com o código VN30. Esta empresa realiza transações por meio de uma grande corretora de valores mobiliários usando o método de correspondência de ordens.

Embora o capital social da empresa seja de apenas 2,5 bilhões de VND, a receita gerada no primeiro trimestre de 2023 foi de 34.567, dezenas de milhares de vezes superior ao capital social. A empresa afirmou que, devido ao grande giro de capital da empresa, a característica das atividades de derivativos é um índice de alavancagem muito alto, 4 vezes o capital social.

Especificamente, uma empresa pode usar 250 milhões de VND em margem (equivalente a 25%) para negociar um contrato futuro de 1 bilhão de VND e repetir a transação várias vezes ao dia.

Portanto, a Hubnest Bird's Nest Company negociou cerca de 30.634 contratos, representando 0,5 - 0,7% do total de transações do mercado, mas o capital de negociação real foi de apenas 4,38 bilhões de VND.

Como a Hubnest Bird's Nest Company possui um novo tipo de negócio, único e com natureza jurídica complexa, o Departamento de Impostos do Distrito de Binh Thanh solicitou ao Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh que direcionasse, orientasse e descentralizasse a gestão. No entanto, o Departamento de Impostos do Distrito de Binh Thanh propôs que a empresa continuasse a emitir faturas de acordo com os regulamentos, embora a receita proveniente da negociação de derivativos não esteja sujeita ao IVA, de acordo com os regulamentos.
Anteriormente, conforme relatado pelo VTC News, o Departamento de Impostos do Distrito de Binh Thanh descobriu que, em apenas 7 dias, uma empresa de pequeno porte emitiu continuamente muitas faturas no valor total de mais de 34.000 bilhões de VND, o equivalente a 1,5 bilhão de dólares.

O Sr. Dang Khac Phuc, Chefe do Departamento de Impostos do Distrito de Binh Thanh, informou que, ao verificar essas faturas, a fatura "ninho de pássaro" continha apenas 40 milhões de VND, sendo os mais de 34 bilhões de VND restantes exportados para o mercado de ações. O Departamento de Impostos enviou um documento à empresa de valores mobiliários para questioná-la e reportou-o ao Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh.

O Sr. Phuc afirmou que, atualmente, as empresas são muito diversificadas em termos de setores, áreas e formas de atuação. Portanto, a gestão tributária também apresenta uma série de riscos, geralmente o uso ilegal de notas fiscais eletrônicas. Além das empresas que lucram com a produção e atividades comerciais, há também diversas empresas que buscam lucros fora da produção.

Segundo o Sr. Phuc, pagar menos impostos também aumenta os lucros das empresas, o que é chamado de sonegação fiscal. A partir daí, cria-se a oferta e a demanda por faturas, levando à formação de empresas que compram e vendem faturas ilegais.

Além disso, as autoridades fiscais não dispõem de ferramentas suficientes para verificar a emissão e o uso de faturas e documentos eletrônicos. Ao mesmo tempo, com o uso de faturas eletrônicas, as empresas podem ter sede em qualquer lugar e emitir faturas no valor de milhares de bilhões de dongs 24 horas por dia.

“ As empresas que emitem faturas eletrônicas podem emitir faturas além-fronteiras ou a qualquer hora do dia. Portanto, é impossível para o setor tributário detectar violações imediatamente”, disse o Sr. Phuc.

DAI VIET

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Fonte: https://vtc.vn/can-canh-doanh-nghiep-yen-sao-xuat-hoa-don-hon-34-000-ty-dong-trong-7-ngay-ar807795.html