A Agência de Investigação propôs processar o réu Nguyen Van Linh (nascido em 1986, tesoureiro bancário) pelo crime de peculato. De acordo com a conclusão da investigação, a Sede do TPBank (HUB HO) centralizava ativos em depósitos de tesouraria, incluindo ouro, dinheiro, papéis valiosos, selos importantes, ativos colaterais, etc. Em relação ao ouro, o depósito é dividido em três estados para administração.

Dessa forma, o TPBank aceita manter o ouro SJC e DOJI mediante o pagamento de uma taxa, incluindo a manutenção da série original (ao devolver, o ouro será recebido em sua condição original) e não na série original (ao devolver, o valor total do ouro será recebido de volta).

Em relação à negociação de ouro, o ouro do SJC é armazenado pelo TPBank e usado para transações de compra e venda com clientes. Ouro penhorado (como garantia): o TPBank empresta dinheiro aos clientes e usa barras de ouro do SJC como garantia. Após receber a hipoteca, o ouro é selado de acordo com os regulamentos do TPBank e armazenado no cofre.

Em particular, o ouro para negociação e o ouro mantido em custódia são inventariados diária e periodicamente pelo Conselho de Administração do Armazém em 30 de junho e 31 de dezembro de cada ano.

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Ilustração: Chi Hung

Por volta de 2017, Nguyen Van Linh era tesoureiro e membro do Conselho de Administração do Tesouro no Centro de Transações da Sede do TPBank. Linh notou que o ouro prometido no cofre flutuava pouco, que os clientes que hipotecavam ouro tinham um cronograma claro de liquidação e vencimento registrado no livro de administração, e que a verificação e a contagem desse tipo de ativo ocorriam apenas duas vezes por ano e eram anunciadas com antecedência.

Portanto, Linh teve a ideia de apropriar-se do ouro no cofre (armazenado no cofre para compra e venda de ouro, guardado para outros) e então pegou o ouro do cofre para hipotecar a fim de substituir a escassez e contornar o inventário diário.

Apropriação sofisticada de ouro

A partir das informações contábeis, Linh determinou que um cliente chamado C. hipotecou 246 taéis de ouro SJC, mas pagou apenas em papel e manteve o ouro em um depósito fixo. Linh planejava apropriar a quantia de ouro acima no cofre para compra e venda e substituí-la pela quantia de ouro que o Sr. C. hipotecou.

Em 5 de julho de 2017, após concluir o inventário de ouro no final do dia, aproveitando-se da negligência de outros membros do Conselho de Administração do Armazém, Linh pegou 246 taéis de ouro SJC do cofre contendo "ouro para venda e guarda" e colocou-os em um saco plástico e em uma caixa de metal.

Na manhã de 6 de julho de 2017, durante o processo de abertura do depósito para recebimento de fundos para as filiais, Linh trouxe a caixa de metal contendo 246 taéis de ouro do SJC para o depósito-tampão (um espaço fora do cofre, a entrada e a saída do depósito-tampão não são gerenciadas nem monitoradas).

No final da manhã, aproveitando o tempo em que os funcionários do Tesouro foram ao caixa eletrônico para repor o fundo, Linh foi ao depósito de segurança para retirar 246 taéis de ouro da SJC e os vendeu por mais de 8,8 bilhões de VND. O réu depositou todo o dinheiro em uma conta de valores mobiliários.

No final do dia útil de 6 de julho de 2017, durante o processo de inventário com o Conselho de Administração do Armazém, Linh colocou a bolsa de ouro do Sr. C, contendo 246 taéis, no cofre de "compra, venda e guarda" para substituir o livro de ouro que Linh havia levado. Portanto, por muito tempo, outros membros do Conselho de Administração do Armazém não detectaram os ativos desaparecidos.

Em 22 de março de 2019, o Sr. C. havia quitado integralmente o empréstimo e recebido os 246 taéis de ouro do TPBank. Para evitar a detecção da escassez do ouro apropriado, Linh cortou o lacre da bolsa de ouro da Companhia DOJI no cofre, retirou 246 taéis de ouro do SJC e os colocou no cofre que continha o ouro do banco para venda.

Em 15 de janeiro de 2021, no cofre que Linh era responsável por administrar, surgiram mais 561 taéis de ouro SJC, que eram a garantia do empréstimo bancário da Sra. H.

Percebendo que usar o ouro hipotecado da Sra. H. para substituir os 246 taéis de ouro do SJC que ela havia apropriado era mais seguro, Linh tirou a caixa de metal contendo o ouro hipotecado da Sra. H. do cofre para arrombar a fechadura, retirou 246 taéis de ouro do SJC, embalou-os, selou-os e colocou-os no cofre de ouro "comprar, vender e guardar". Linh colocou o ouro restante em uma caixa de metal no "cofre para guardar".

Em 9 de agosto de 2023, Linh devolveu ao cofre 561 taéis de ouro prometidos à Sra. H. Após a Sra. H. quitar a dívida, não havia outra quantia de ouro adequada no cofre para compensar os 246 taéis de ouro que haviam sido apropriados. Linh não conseguiu devolvê-los, então se entregou.