Ce este „special” la compania de audit din cazul Saigon Dai Ninh?

DFK Vietnam Auditing a fost introdusă ca membru independent al DFK International încă din 2007. Rezultatele comerciale ale acestei companii de audit sunt destul de speciale atunci când venitul principal nu provine din audit...

Domnul Nguyen Cao Tri era obosit în instanță - Foto: HUU HANH

Concluzia recentă a anchetei emisă de Agenția Poliției de Investigații din cadrul Ministerului Securității Publice precizează clar că, pentru a fi luat în considerare pentru o extindere a proiectului Dai Ninh, magnatul Nguyen Cao Tri, directorul general al companiei Saigon Dai Ninh, trebuie să își dovedească capacitatea financiară, cu un capital social statutar de 2.000 de miliarde VND.

Pentru a legaliza documentele, dl. Tri a semnat un contract cu DFK Vietnam Auditing Company Limited.

Agenția de investigație a acuzat auditorii DFK de semnarea și emiterea unui raport de audit privind situația contribuțiilor la capitalul social ale acționarilor, stabilind contribuția proprietarului la capital la 2.000 de miliarde VND, în ciuda dovezilor insuficiente, și de faptul că nu au colaborat cu consiliul de administrație, consiliul directorului general și reprezentantul legal al companiei Saigon Dai Ninh.

DFK a primit un contract de audit de 50 de milioane VND de la domnul Nguyen Cao Tri

Pe site-ul său web, DFK Vietnam Auditing a declarat că este una dintre puținele companii de audit din Vietnam fondate de auditori care au lucrat mulți ani pentru firmele de audit de top din lume (Big4).

Firma se descrie, de asemenea, ca membru independent al DFK International - o rețea internațională de firme de audit și consultanță în afaceri cu sediul în Regatul Unit, formată din 219 firme membre care operează în 101 țări.

În prezent, DFK Vietnam are sediul central în districtul Tan Binh, orașul Ho Chi Minh. Reprezentantul legal și directorul general este dl. Nguyen Luong Nhan, iar președintele Consiliului de Administrație este dl. Pham The Hung.

În ceea ce privește situația afacerii, conform raportului, veniturile DFK Vietnam în 2023 au ajuns la aproape 44 de miliarde VND. În special, timp de mulți ani, alte venituri au reprezentat cea mai mare parte a structurii totale a veniturilor companiei.

Începând cu 2023, veniturile din auditul de interes public erau de doar 90 de milioane VND, restul de 43 de miliarde VND fiind „alte venituri”. Raportul nu a explicat în detaliu alte venituri.

În ceea ce privește cheltuielile, DFK Vietnam a cheltuit peste 41,7 miliarde VND în 2023. Majoritatea cheltuielilor sunt reprezentate de salarii și bonusuri, cu peste 25,5 miliarde VND. Drept urmare, profitul după impozitare al DFK în 2023 este de peste 1,4 miliarde VND.

Comparativ cu anul precedent, rezultatele comerciale ale acestei companii de audit au scăzut. Conform raportului din 2022, veniturile DFK Vietnam au ajuns la 49,2 miliarde VND, iar profitul după impozitare a fost de peste 2 miliarde VND.

	Venituri totale	Alte venituri	Profit după impozitare
2019	48,35	48,23	0,3
2020	47,6	46,7	1,55
2021	49,5	47,4	2
2022	49.2	48	2
2023	43,7	43,6	1.4

Veniturile DFK Vietnam provin în mare parte din alte venituri, veniturile din auditul de interes public fiind foarte mici - Date: BCMB

Potrivit agenției de investigații, auditul din 2020 realizat de DFK Vietnam cu compania Saigon Dai Ninh are o valoare a contractului de servicii de audit de 50 de milioane de VND.

Cu toate acestea, nu există suficiente dovezi pentru a determina rolul companiei de audit ca și complice al lui Nguyen Cao Tri sau ca autor independent al altor infracțiuni.

Prin urmare, agenția de investigație recomandă Ministerului Finanțelor să considere și să trateze administrativ entitatea juridică DFK Auditing Company și persoanele fizice în efectuarea raportului de audit asupra capitalului social al companiei Saigon Dai Ninh ca fiind contrare legii și încălcând standardele de audit.

Firmele de audit apar în mod repetat în cazuri majore

Recent, mulți auditori au fost amendați, suspendați, li s-au revocat licențele de practică și chiar urmăriți penal, ca în cazurile FLC și Tan Hoang Minh.

La fel ca în cazul domnului Trinh Van Quyet, două companii de audit au semnat rapoarte „false” pentru a ajuta acțiunile ROS să devină publice. În mod similar, în cazul lui Tan Hoang Minh s-a „ordonat” și un audit, în urma căruia raportul financiar a îndeplinit „în mod magic” condițiile pentru emiterea de obligațiuni.

În scandalul Van Thinh Phat, cele mai mari patru firme de audit din lume, cunoscute în mod obișnuit sub numele de Big4, cu excepția PwC, trei unități - KPMG, Deloitte, Ernst & Young - au participat la auditarea SCB timp de mulți ani, dar nu au detectat nicio neregulă.

Conform unui raport al Ministerului Finanțelor, până la sfârșitul lunii februarie 2024, la nivel național existau 221 de întreprinderi de servicii de audit și 2.343 de auditori practicanți.

În 2023, Ministerul Finanțelor a impus sancțiuni administrative unui număr de 21 de firme de audit și 3 auditori practicanți, a suspendat temporar 17 auditori din cauza calității slabe a înregistrărilor de audit, auditorii încălcând grav standardele...

Într-un interviu acordat lui Tuoi Tre Online , un expert în domeniul auditului a declarat că rapoartele de audit sunt un serviciu care asigură informații financiare pentru cei care le utilizează.

Greșelile, neglijența sau coluziunea în profesia de audit pot provoca daune semnificative...

Sursă: https://tuoitre.vn/cong-ty-kiem-toan-trong-vu-an-sai-gon-dai-ninh-kinh-doanh-co-gi-dac-biet-20241105091142208.htm