Clarificarea procesului de furnizare a informațiilor de către instituțiile de credit.

VTV.vn - Departamentul Fiscal (Ministerul Finanțelor) a clarificat informațiile pentru a evita neînțelegerile cu privire la conținutul proiectului și responsabilitățile instituțiilor de credit în gestionarea impozitelor.

Reglementarea responsabilităților de coordonare și furnizare de informații de către instituțiile de credit are ca scop sporirea eficacității administrării fiscale, asigurarea echității în îndeplinirea obligațiilor fiscale și contribuirea la prevenirea fraudei și limitarea pierderilor de venituri la bugetul de stat, în conformitate cu legea.

Recent, au apărut rapoarte care sugerează că Ministerul Finanțelor a „renunțat la propunerea care impune băncilor să furnizeze informații despre conturile contribuabililor” din proiectul de Decret care detaliază Legea privind administrarea fiscală. Ca răspuns la aceste rapoarte, Departamentul Fiscal (Ministerul Finanțelor) a clarificat informațiile pentru a evita neînțelegerile cu privire la proiect și la responsabilitățile instituțiilor de credit în administrarea fiscală.

Departamentul Fiscal a declarat că proiectul de Decret care detaliază Legea privind administrarea fiscală este în prezent în curs de revizuire de către Ministerul Justiției . Actualul proiect de Decret nu elimină prevederea privind responsabilitatea instituțiilor de credit de a furniza informații, așa cum au sugerat unele rapoarte, ci continuă să moștenească și să asigure respectarea prevederilor Legii privind administrarea fiscală. Potrivit Departamentului Fiscal, regulamentul privind responsabilitatea instituțiilor de credit de a coopera și de a furniza informații își propune să sporească eficacitatea administrării fiscale, să asigure echitatea în îndeplinirea obligațiilor fiscale și să contribuie la prevenirea fraudei și a pierderilor de venituri în conformitate cu legea.

În prezent, proiectul de decret se află în așteptarea revizuirii de către Ministerul Justiției, iar clauzele 3 și 7 ale articolului 61 prevăd:

Articolul 61. Atribuțiile și competențele instituțiilor de credit, ale sucursalelor băncilor străine, ale furnizorilor de servicii de plată, ale furnizorilor de servicii intermediare de plăți, ale furnizorilor de servicii de plată online și ale organizațiilor internaționale de carduri.

...3. Instituțiile de credit, sucursalele băncilor străine, furnizorii de servicii de plată, furnizorii de servicii intermediare de plăți, furnizorii de servicii de plată online și organizațiile internaționale de carduri sunt responsabile pentru furnizarea către autoritățile fiscale a informațiilor privind conturile de plăți ale contribuabililor deschise la bănci și pentru cooperarea cu autoritățile fiscale atunci când detectează cazuri de tranzacții neobișnuite care necesită verificări ale conformității fiscale.

7. Conținut, formă, metodă și termen limită pentru furnizarea de informații către autoritățile fiscale de către instituțiile de credit, sucursalele băncilor străine, furnizorii de servicii de plată și furnizorii de servicii intermediare de plăți:

a) Conținutul informațiilor furnizate:

a.1) Informațiile prevăzute la articolul 40, punctul b, clauza 2, din Legea privind administrarea fiscală includ: numele titularului de cont, data nașterii, locul deschiderii contului, codul fiscal, adresa, țara de reședință și alte informații de identificare legală a titularului de cont; numărul contului; data deschiderii contului, data închiderii contului;

a.2) Informațiile și datele referitoare la tranzacțiile contribuabilului includ cantitatea și valoarea tranzacțiilor, detaliile tranzacției, informații despre expeditorul și destinatarul tranzacției, informații despre tranzacțiile interne și internaționale ale contribuabilului; soldurile conturilor, soldurile finale, veniturile generate din conturi și alte informații relevante care servesc scopurilor de gestionare a impozitelor;

a.3) Informații și date despre beneficiarul efectiv, persoanele autorizate, co-titularii de cont, beneficiari și părțile afiliate;

a.4) Informații privind tranzacții neobișnuite sau suspecte, astfel cum sunt definite de legile privind combaterea spălării banilor;

a.5) Informații în conformitate cu standardele de raportare pentru informațiile conturilor financiare ale contribuabililor nerezidenți din Vietnam și alte rapoarte conforme cu standardele Forumului Global, așa cum sunt prevăzute la articolul 63 din prezentul decret.

Sursă: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm