Taxele ar trebui să promoveze antreprenoriatul

Obiectivul principal al administrării fiscale este de a crea un mediu concurențial echitabil între oamenii de afaceri, creând în același timp condiții favorabile pentru ca oamenii și întreprinderile să funcționeze în liniște sufletească.

Peste 5 milioane de gospodării de afaceri vor trebui să treacă de la impozitul forfetar la metoda de declarare și plată a impozitului pe baza veniturilor reale - Foto: QUANG DINH

Prof. Dr. Hoang Van Cuong - membru al Comisiei Economice și Financiare a Adunării Naționale - a afirmat acest lucru în cadrul unei discuții cu Tuoi Tre despre Legea revizuită privind administrarea fiscală, care urmează să fie discutată și aprobată de Adunarea Națională în sesiunea de săptămâna viitoare.

Dl. Cuong a declarat: „Întreprinderile, gospodăriile și persoanele fizice care desfășoară activități economice sau, în general, oamenii de afaceri, atunci când produc și desfășoară activități economice cu profit, trebuie să fie responsabili pentru declararea și contribuția integrală la obligațiile care le revin. Între timp, gestionarea impozitelor trebuie să contribuie la a ajuta oamenii și întreprinderile să se simtă în siguranță în investițiile în producție și afaceri.”

Nevoia de a transforma managementul fiscal

Prof. Dr. Hoang Van Cuong

În opinia dumneavoastră, cum ar trebui gestionarea fiscală să ofere liniște sufletească atât companiilor, cât și oamenilor?

- În trecut, nu aplicasem tehnologia informației și transformarea digitală. Oamenii de afaceri trebuiau să declare și să stocheze documente și registre, apoi să stea la coadă pentru a cumpăra facturi de la autoritățile fiscale și să întocmească rapoarte pentru a le trimite către acestea. Dar acum, în era revoluției 4.0, totul poate fi digitalizat.

De fapt, în ultimii ani, proceduri fiscale precum declararea, emiterea facturilor, plata impozitelor, rambursarea impozitelor... au fost toate efectuate în mediul electronic. Oamenii de afaceri nu mai trebuie să țină evidența intrărilor, a stocurilor, a vânzărilor, a prețurilor de import, a datoriilor... în mod tradițional, ci datele sunt introduse în software de management. De obicei, marile întreprinderi și corporații, atunci când vând bunuri pentru a încasa bani, trebuie să emită facturi electronice și să se conecteze cu autoritățile fiscale.

Pentru companii, gestionarea impozitelor s-ar putea să nu se schimbe prea mult odată ce totul va fi digitalizat. Însă metoda de gestionare a impozitelor se va schimba dramatic pentru gospodăriile de afaceri - o forță importantă în economie. Rezoluția 68 a Biroului Politic privind dezvoltarea economică privată subliniază eliminarea impozitului forfetar în 2026. Astfel, peste 5 milioane de gospodării de afaceri vor trece de la impozitul forfetar la impozitul declarativ.

Aceasta înseamnă că firmele pot emite facturi electronice, pot plăti impozite pe baza veniturilor reale din vânzări și pot utiliza software de vânzări în loc să înregistreze manual registrele contabile, așa cum au făcut-o de mult timp. Atunci când vinde o brichetă, un pachet de tăiței, o cutie de prăjituri etc., vânzătorul trebuie doar să introducă mărfurile în casa de marcat. Aparatul va recunoaște articolul, prețul unitar, cantitatea și suma totală pe care cumpărătorul trebuie să o plătească.

Software-ul calculează și imprimă automat o chitanță, care este considerată o factură. Informațiile despre valoarea comenzii sunt, de asemenea, trimise imediat către autoritatea fiscală. Odată ce informațiile despre venituri sunt disponibile, sistemul calculează automat impozitul lunar pe care afacerea trebuie să îl plătească. Astfel, omul de afaceri se poate concentra pe producție și afaceri fără a-și face griji cu privire la declararea și raportarea contabilității către autoritatea fiscală.

Gospodăriile de afaceri vor funcționa mai profesional.

Ce beneficii obțin oamenii de afaceri, în special gospodăriile de afaceri, atunci când trec la declararea impozitelor?

- Mai important, digitalizarea și conversia înregistrărilor manuale în software de vânzări ajută gospodăriile de producție și de afaceri să gestioneze activitățile comerciale mai convenabil și mai profesional.

Toate informațiile, de la bunurile importate, cantitate, preț unitar la bunurile vândute, costuri suportate... sunt disponibile pe computere, smartphone-uri, nefiind nevoie să se înregistreze manual evidența contabilă ca înainte. Datorită acestui fapt, oamenii de afaceri pot evalua eficiența afacerii, își pot extinde scara în direcția dezvoltării. Acesta este și obiectivul pe care îl urmărim pentru ca gospodăriile de afaceri să înființeze întreprinderi.

Pentru agenția de management, este necesară digitalizarea întregului proces de management, inclusiv a managementului fiscal. Statul va gestiona impozitele în sensul că cei care fac afaceri bune vor plăti impozite mari și invers, cei care fac afaceri în pierdere nu vor trebui să plătească impozite. Acest lucru creează transparență în managementul fiscal.

Odată ce tehnologia este digitalizată și aplicată, autoritatea fiscală poate gestiona sistemul de date, detectând astfel semne neobișnuite, cum ar fi introducerea a 10 dong și vânzarea a 100 de dong, și trebuie doar să verifice aceste cazuri suspecte.

Această metodă de management va încuraja, de asemenea, companiile și oamenii să desfășoare afaceri oneste, în conformitate cu reglementările și să dezvolte cu încredere producția și afacerile. Aș dori, de asemenea, să adaug că, deși inițial am implementat digitalizarea pentru gospodăriile de afaceri, au existat multe confuzii și chiar dificultăți la utilizarea software-ului.

Însă, pe termen lung, veniturile, precum și impozitele din vânzarea unui pachet de scobitori, a unei brichete... sunt, de asemenea, digitalizate. La sfârșitul lunii, pe baza datelor din sistem, software-ul calculează automat veniturile totale și suma impozitului pe care afacerea A trebuie să o plătească în cursul lunii. Afacerea nu trebuie să declare sau să raporteze nimic, ci trebuie doar să verifice informațiile și să plătească impozitele.

Cu un mod atât de simplu de a face lucrurile, în opinia mea, nicio gospodărie de afaceri nu s-ar gândi la evaziune fiscală.

* Dar multe companii sunt îngrijorate că vor trebui să plătească mai multe impozite atunci când vor trece la taxa pe declarații, domnule?

- Scopul trecerii la un impozit declarativ, așa cum am spus mai sus, este de a ajuta întreprinderile să funcționeze mai profesional și de a crea un mediu de afaceri transparent și competitiv, nu de a colecta mai multe impozite.

Deoarece impozitele sunt plătite pe baza veniturilor reale, a veniturilor mari și a afacerilor eficiente, oamenii de afaceri sunt dispuși să contribuie. Problema este de a calcula cota de impozitare adecvată și pragul de venit impozabil pentru a-i încuraja pe oamenii de afaceri să se conformeze.

Dacă ratele de impozitare și pragurile de impozitare sunt prea nerezonabile, făcându-i pe oameni să se simtă obligați să plătească, aceștia ar putea fi nevoiți să se gândească la evaziunea fiscală.

Pragul de venit impozabil trebuie să fie între 1 și 2 miliarde VND

În opinia dumneavoastră, care este pragul adecvat de venit impozabil pentru gospodăriile de afaceri?

- Punctul de plecare pentru următoarea declarație fiscală este foarte important. Conform prevederilor Legii privind taxa pe valoarea adăugată, începând cu 2026, venitul impozabil pentru gospodăriile comerciale și persoanele fizice este de 200 de milioane VND/an, ceea ce înseamnă că doar cei cu venituri de peste 200 de milioane VND trebuie să plătească impozit.

Personal, cred că acest nivel este scăzut. Deoarece, în cazul impozitului pe venit, contribuabilii au venituri din salarii și indemnizații care sunt deduse pentru ei înșiși și persoanele aflate în întreținerea lor (dacă există), și doar veniturile care depășesc acest nivel trebuie impozitate.

Conform reglementărilor actuale, deducerea pentru contribuabili este de 11 milioane VND/lună, iar pentru persoanele aflate în întreținere este de 4,4 milioane VND/lună. Nivelurile propuse sunt de 15,5 milioane VND/lună, respectiv 6,2 milioane VND/lună. În consecință, deducerea pentru un contribuabil cu o persoană aflată în întreținere este de 260,4 milioane VND/an. Doar veniturile care depășesc acest nivel sunt supuse impozitării.

Pentru a fi echitabili între contribuabili, pentru o gospodărie de afaceri cu un venit de 260 de milioane de VND, pragul de venit impozabil trebuie să fie mult mai mare, de aproximativ 1-2 miliarde de VND, nu 200 de milioane de VND, așa cum este stipulat în Legea privind taxa pe valoarea adăugată. De obicei, o gospodărie de afaceri are cel puțin doi angajați. Prin urmare, pragul de venit pentru o gospodărie de afaceri trebuie dublat, asigurându-se că încurajează gospodăriile de afaceri să desfășoare afaceri în liniște sufletească și este, de asemenea, echitabil între contribuabili.

În plus, în opinia mea, pragurile de venituri ar trebui împărțite pe industrie și sector de afaceri. Deoarece, în realitate, există afaceri care vând bunuri, costul importului de bunuri fiind foarte mare, cum ar fi o cutie de lapte praf, o ladă de bere costând câteva sute de mii de VND, dar profitul la vânzare este de doar 15.000 - 20.000 VND. Raportul profit/venit este foarte scăzut, luând în principal forța de muncă ca profit.

Între timp, pentru furnizorii de servicii precum tunsul, șamponarea... costurile de producție nu sunt la fel de mari ca cele aferente vânzării de bunuri, astfel încât venitul poate fi de 30-40%, chiar 50% din venituri. Prin urmare, este necesar să se împartă pragul de venit pe industrii, precum și să se stabilească rate de impozitare adecvate.

Administrarea fiscală se va schimba dramatic.

Potrivit domnului Hoang Van Cuong, obiectivul stabilit prin Rezoluția 68 a Biroului Politic privind dezvoltarea economică privată este ca până în 2030 întreaga țară să aibă cel puțin 2 milioane de întreprinderi și 3 milioane de întreprinderi operaționale până în 2045.

Astfel, metoda de management al statului în general, și managementul fiscal în special, trebuie să promoveze transformarea digitală și spiritul antreprenorial al afacerilor și al oamenilor. În consecință, în primul rând, impozitul trebuie să fie un instrument de reglementare a comportamentului în afaceri, iar stimulentele trebuie să aplice cote de impozitare preferențiale, chiar și scutiri de impozite.

Dimpotrivă, orice comportament, bunuri sau servicii care trebuie restricționate vor fi supuse unor cote de impozitare ridicate. Iar al doilea scop al impozitării este de a genera venituri pentru buget.

Mulți experți consideră că pragul de venit impozabil ar trebui ridicat la 1-2 miliarde VND/an pentru a fi adecvat - Foto: QUANG DINH

Deducerea minimă pentru familie trebuie să fie de 17 milioane VND/lună.

* În sesiunea Adunării Naționale care se va deschide luna aceasta, va fi discutat și aprobat proiectul revizuit al Legii privind impozitul pe venitul persoanelor fizice. În opinia dumneavoastră, ar trebui majorat nivelul deducerii familiale pentru a reduce pierderile contribuabililor?

- În principiu, deducerea familială trebuie să asigure că contribuabilii achită cele mai esențiale cheltuieli precum hrana, locuința, îmbrăcămintea, transportul, educația etc., adică acestea trebuie să fie suficiente pentru a trăi. De fapt, în ultimii 5 ani, indicele prețurilor de consum a crescut cu aproximativ 20%, odată cu o creștere semnificativă a venitului mediu al lucrătorilor.

Prin urmare, deducerea familială pentru contribuabili trebuie majorată la cel puțin 1,5 ori mai mare decât reglementarea actuală de 11 milioane VND/lună. Deci, undeva, deducerea este de 16,5 - 17 milioane VND/lună. Acesta este minimul, cu cât mai mare, cu atât mai bine.

Și același lucru este valabil și pentru deducerea pentru persoanele aflate în întreținere. Din 2020 până în prezent, reglementarea de 4,4 milioane VND/lună pentru a susține un copil de vârstă școlară nu este suficientă, aceasta trebuie majorată de 1,5 - 2 ori, la 7 - 9 milioane VND/lună. Deoarece persoanele aflate în întreținere sunt în principal copii de vârstă școlară. Așadar, pe lângă cheltuielile obișnuite cu hrana, un copil trebuie să învețe limbi străine, talente, abilități de viață etc. Aceasta este o investiție pentru viitor, pentru resursele umane de înaltă calitate ale țării, așa că politica nu ar trebui să fie prea fundamentală.

Atunci când sunt garantate condițiile minime de trai, contribuabilii își vor extinde investițiile, producția și afacerile, iar dacă vor fi profitabili, vor reveni pentru a contribui mai mult la buget. Prin urmare, pentru a crea o sursă durabilă de venituri, politicile fiscale și metodele de gestionare a impozitelor trebuie să cultive sursele de venit și să încurajeze spiritul antreprenorial al întreprinderilor și al persoanelor.

Înapoi la subiect

LE THANH - THANH CHUNG

Sursă: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm