Taxele ar trebui să încurajeze antreprenoriatul.

Obiectivul principal al administrării fiscale este de a crea condiții de concurență echitabile pentru întreprinderi, facilitând totodată un mediu sigur și confortabil pentru ca persoanele fizice și întreprinderile să își desfășoare activitatea.

Peste 5 milioane de gospodării comerciale vor trebui să treacă de la impozitul pe cotă fixă ​​la o metodă de declarare și plată a impozitelor bazată pe veniturile reale - Foto: QUANG DINH

Profesorul Hoang Van Cuong, membru al Comisiei Economice și Financiare a Adunării Naționale, a afirmat acest lucru într-o discuție acordată ziarului Tuoi Tre despre Legea revizuită privind managementul fiscal, care urmează să fie discutată și adoptată de Adunarea Națională în sesiunea de săptămâna viitoare.

Dl. Cuong a declarat: „Întreprinderile, gospodăriile și persoanele fizice implicate în afaceri sau, în general, cele implicate în afaceri, atunci când obțin profit din producția și activitățile lor comerciale, trebuie să fie responsabile pentru declararea și îndeplinirea integrală a obligațiilor lor. Între timp, gestionarea fiscală trebuie să contribuie la a ajuta oamenii și întreprinderile să se simtă în siguranță în investițiile în producție și afaceri.”

Trebuie să transformăm digital modul în care gestionăm taxele.

Profesorul Hoang Van Cuong

În opinia dumneavoastră, ce fel de gestionare fiscală ar oferi liniște sufletească atât companiilor, cât și cetățenilor?

Înainte de adoptarea tehnologiei informației și a transformării digitale, companiile trebuiau să declare și să stocheze informații pe hârtie, apoi să stea la coadă pentru a cumpăra facturi de la autoritățile fiscale și să pregătească rapoarte pentru a le trimite. Dar acum, în era revoluției 4.0, totul poate fi digitalizat.

De fapt, în ultimii ani, procedurile fiscale precum declararea, facturarea, plata impozitelor și rambursarea impozitelor au fost toate efectuate electronic. Întreprinderile nu mai trebuie să țină registre tradiționale pentru introducerea datelor, stocuri, vânzări, prețuri de achiziție, creanțe etc., deoarece datele sunt introduse în software de management. De obicei, marile companii și corporații, atunci când vând bunuri și primesc plăți, trebuie să emită facturi electronice și să se conecteze cu autoritățile fiscale.

Pentru companii, gestionarea impozitelor s-ar putea să nu se schimbe prea mult acum, când totul este aproape digitalizat. Însă metoda de gestionare a impozitelor se va schimba semnificativ pentru afacerile casnice – o forță crucială în economie. Rezoluția 68 a Biroului Politic privind dezvoltarea economiei private subliniază eliminarea sistemului de impozitare forfetară în 2026. Astfel, peste 5 milioane de afaceri casnice vor trece de la impozitul forfetar la declararea impozitelor.

Aceasta înseamnă că firmele care vând bunuri vor emite facturi electronice, vor plăti impozite pe baza veniturilor reale din vânzări și vor folosi software de vânzări în loc de evidența manuală, așa cum au făcut-o atât de mult timp. Atunci când vinde o brichetă, un pachet de tăiței instant, o cutie de produse de patiserie etc., vânzătorul trebuie doar să introducă bunurile în casa de marcat. Aparatul va identifica articolul, prețul unitar, cantitatea și suma totală pe care cumpărătorul trebuie să o plătească.

Software-ul calculează și imprimă automat o chitanță, care este considerată o factură. Imediat, informațiile despre valoarea comenzii sunt trimise și autorităților fiscale. Odată ce informațiile despre venituri sunt disponibile, sistemul calculează automat suma lunară a impozitului pe care proprietarul afacerii trebuie să o plătească. Acest lucru permite proprietarului afacerii să se concentreze pe producție și afaceri fără a fi nevoit să-și facă griji cu privire la depunerea declarațiilor și rapoartelor fiscale către autoritățile fiscale.

Afacerile casnice vor funcționa mai profesional.

Ce beneficii obțin proprietarii de afaceri, în special întreprinderile casnice, prin trecerea la declararea impozitelor?

- Mai important, trecerea de la ținerea manuală a evidențelor la utilizarea software-ului de vânzări îi ajută pe producători și întreprinderi să își gestioneze operațiunile mai convenabil și mai profesional.

Toate informațiile, de la bunurile primite, cantități și prețuri unitare până la vânzări și costuri suportate, sunt acum disponibile pe computere și smartphone-uri, eliminând necesitatea ținerii manuale a evidențelor ca în trecut. Acest lucru permite proprietarilor de afaceri să evalueze performanța afacerii și să își extindă operațiunile. Acesta este exact obiectivul pe care îl urmărim: transformarea afacerilor casnice în întreprinderi.

Pentru organul de conducere, întregul proces de management, inclusiv managementul fiscal, trebuie digitalizat. Statul va putea gestiona impozitele în așa fel încât cei cu afaceri de succes să plătească impozite mai mari, în timp ce cei cu pierderi să nu fie nevoiți să plătească impozite. Acest lucru creează transparență și deschidere în managementul fiscal.

Odată ce sistemul este digitalizat și tehnologia este aplicată, autoritățile fiscale pot gestiona datele prin intermediul unei baze de date, detectând astfel evenimente neobișnuite, cum ar fi importul a 10 dong și vânzarea lor cu 100 dong, și trebuie doar să investigheze aceste cazuri suspecte.

Această abordare managerială va încuraja, de asemenea, companiile și persoanele fizice să își desfășoare activitatea cu onestitate, în conformitate cu reglementările și să își dezvolte cu încredere activitățile de producție și comerciale. Aș dori, de asemenea, să adaug că, deși implementarea inițială a digitalizării pentru afacerile casnice poate fi nefamiliară și chiar dificilă atunci când se utilizează software-ul, aceasta este totuși un pas pozitiv.

Însă, pe termen lung, veniturile și taxele din vânzarea unui pachet de scobitori, a unei brichete etc. vor fi, de asemenea, digitalizate. La sfârșitul lunii, pe baza datelor din sistem, software-ul va calcula automat veniturile totale și suma taxei pe care afacerea A trebuie să o plătească pentru luna respectivă. Afacerea nu trebuie să declare sau să raporteze nimic; trebuie doar să verifice informațiile și să plătească taxa.

Cu o metodă atât de simplă, în opinia mea, niciun proprietar de afacere nu s-ar gândi măcar să evite plata taxelor.

* Dar multe companii sunt îngrijorate că vor trebui să plătească mai multe impozite atunci când vor trece la sistemul fiscal bazat pe declarații, domnule?

- Scopul trecerii la un sistem fiscal bazat pe declarații, așa cum am menționat mai sus, este de a ajuta întreprinderile să funcționeze mai profesional și de a crea un mediu de afaceri transparent, competitiv și sănătos, nu de a colecta mai multe impozite.

Deoarece impozitele se bazează pe veniturile reale, întreprinderile cu venituri mari și operațiuni eficiente sunt dispuse să contribuie. Provocarea constă în calcularea unor cote de impozitare și a unor praguri de venit adecvate pentru a încuraja respectarea reglementărilor.

Dacă ratele și pragurile de impozitare sunt atât de inadecvate încât oamenii se simt obligați să plătească, aceștia pot lua în considerare evaziunea sau evitarea plății impozitelor.

Pragul de venit impozabil trebuie să fie între 1 și 2 miliarde VND.

În opinia dumneavoastră, care este un prag de venit adecvat în scopuri fiscale pentru întreprinderile casnice?

- Determinarea pragului de impozitare pentru declarațiile fiscale în viitorul apropiat este o problemă foarte importantă. Conform Legii taxei pe valoarea adăugată, începând cu 2026, venitul impozabil pentru gospodării și întreprinderi individuale va fi de 200 de milioane VND/an, ceea ce înseamnă că doar veniturile care depășesc 200 de milioane VND vor fi supuse impozitării.

Personal, cred că această sumă este mică. Deoarece, în cazul impozitului pe venit, contribuabilii cu venituri din salarii au dreptul la deduceri pentru ei înșiși și persoanele aflate în întreținerea lor (dacă există), iar doar veniturile care depășesc această sumă sunt supuse impozitării.

Conform reglementărilor actuale, deducerea fiscală pentru contribuabili este de 11 milioane VND/lună, iar pentru persoanele aflate în întreținere de 4,4 milioane VND/lună. Creșterile propuse sunt de 15,5 milioane VND/lună, respectiv 6,2 milioane VND/lună. Aceasta ar duce la o deducere anuală de 260,4 milioane VND pentru un contribuabil cu o persoană aflată în întreținere. Doar veniturile care depășesc această sumă ar fi supuse impozitării.

Pentru a asigura echitatea între contribuabili, pentru o afacere gospodărească cu un venit de 260 de milioane VND, pragul de venit pentru calcularea impozitului ar trebui să fie mult mai mare, în jur de 1-2 miliarde VND, nu 200 de milioane VND, așa cum este prevăzut în Legea privind taxa pe valoarea adăugată. De obicei, o afacere gospodărească are cel puțin doi angajați. Prin urmare, pragul de venit pentru o afacere gospodărească ar trebui dublat pentru a încuraja proprietarii de afaceri să funcționeze cu încredere și pentru a asigura echitatea între contribuabili.

În plus, în opinia mea, pragurile de venit ar trebui împărțite în funcție de industrie și sector de activitate. În realitate, unele companii vând bunuri cu costuri de import foarte mari, cum ar fi câteva sute de mii de dong pentru o cutie de lapte praf sau o ladă de bere, dar obțin un profit de doar 15.000-20.000 de dong. Marja de profit din venituri este foarte mică; în principal, acestea acoperă doar costurile cu forța de muncă.

Între timp, pentru furnizorii de servicii precum coaforii și frizerii, costurile de producție nu sunt la fel de mari ca cele pentru vânzarea de bunuri, astfel încât veniturile pot fi de 30-40% sau chiar 50% din venituri. Prin urmare, este necesar să se definească praguri de venit în funcție de industrie și să se stabilească rate de impozitare adecvate.

Metoda de administrare a impozitelor se va schimba semnificativ.

Potrivit domnului Hoang Van Cuong, obiectivul stabilit prin Rezoluția 68 a Biroului Politic privind dezvoltarea economiei private este de a avea cel puțin 2 milioane de afaceri la nivel național până în 2030 și 3 milioane de afaceri operaționale până în 2045.

Prin urmare, metoda generală de gestionare a statului, și în special gestionarea fiscală, trebuie să promoveze transformarea digitală și spiritul antreprenorial al întreprinderilor și al cetățenilor. În consecință, impozitarea trebuie să fie în primul rând un instrument de reglementare a practicilor comerciale; cele care încurajează astfel de practici ar trebui să fie supuse unor cote de impozitare preferențiale sau chiar scutiri de impozite.

În schimb, activitățile comerciale, bunurile și serviciile care trebuie restricționate vor fi supuse unor impozite mai mari. Iar al doilea obiectiv al impozitării este de a genera venituri pentru buget.

Mulți experți consideră că pragul de venit impozabil ar trebui ridicat la 1-2 miliarde VND/an pentru a fi adecvat - Foto: QUANG DINH

Alocația personală minimă trebuie să fie de 17 milioane VND pe lună.

* În sesiunea Adunării Naționale care se deschide luna aceasta, va fi discutat și adoptat proiectul revizuit al Legii privind impozitul pe venit. În opinia dumneavoastră, ar trebui majorată deducerea personală pentru a reduce povara asupra contribuabililor?

- În principiu, alocația personală trebuie să asigure că contribuabilii își pot acoperi cele mai esențiale cheltuieli, cum ar fi hrana, locuința, îmbrăcămintea, transportul, educația etc., adică trebuie să fie suficientă pentru a trăi. În realitate, în ultimii cinci ani, indicele prețurilor de consum a crescut cu aproximativ 20%, odată cu o creștere semnificativă a venitului mediu al lucrătorilor.

Prin urmare, deducerea personală pentru contribuabili ar trebui majorată la cel puțin 1,5 ori mai mare decât reglementarea actuală de 11 milioane VND/lună. Aceasta ar aduce deducerea totală la aproximativ 16,5 - 17 milioane VND/lună. Aceasta este suma minimă; o sumă mai mare ar fi și mai bună.

Și alocația pentru persoane aflate în întreținere este, de asemenea, o preocupare. Din 2020 până în prezent, reglementarea de 4,4 milioane VND/lună pentru a sprijini un copil de vârstă școlară este insuficientă; aceasta trebuie majorată de 1,5 până la 2 ori, la 7-9 milioane VND/lună. Întrucât persoanele aflate în întreținere sunt în principal copii de vârstă școlară, pe lângă cheltuielile obișnuite cu hrana, un copil trebuie să învețe o limbă străină, să dezvolte talente și să dobândească abilități de viață. Aceasta este o investiție în viitor, în forța de muncă de înaltă calitate a țării, așadar politica nu ar trebui să fie excesiv de restrictivă.

Atunci când este garantat un nivel minim de trai, contribuabilii își vor extinde investițiile și operațiunile comerciale, iar profiturile pe care le obțin îi vor determina să contribuie mai mult la buget. Prin urmare, pentru a crea o sursă durabilă de venituri, politicile fiscale și metodele de gestionare a impozitelor trebuie să cultive sursele de venit și să încurajeze spiritul antreprenorial al întreprinderilor și al persoanelor fizice.

Revenind la subiect

LE THANH - THANH CHUNG

Sursă: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm