Реформа затрагивает каждое домохозяйство и каждый бизнес.

Подпись к фотографии — Сотрудники налоговой службы в Хайфоне консультируют предпринимателей по вопросам отмены единовременных налоговых платежей, декларирования доходов и использования электронных счетов-фактур. Фото: Хоанг Нгок/TTXVN

Это не просто изменение формы расчета налогов, а глубокая реформа в управленческом мышлении, методах реализации и отношениях между налоговыми органами и налогоплательщиками. Ожидается, что эта трансформация будет способствовать созданию более прозрачной, справедливой и современной деловой среды в соответствии с духом резолюции 68-НК/ТВ Политбюро о развитии частной экономики, направленной на реформирование налоговой политики и переход к устойчивой национальной финансовой системе.

Во многих населенных пунктах налоговые органы в срочном порядке организуют консультационные конференции, диалоги с налогоплательщиками и обучающие занятия по процессу электронного декларирования и уплаты налогов, а также использованию счетов-фактур из платежных систем. Провинциальные налоговые органы координируют свои действия с местными органами власти, бизнес-ассоциациями и технологическими компаниями для поддержки предприятий на каждом этапе внедрения.

По словам заместителя директора налогового департамента г-на Май Сона, на сегодняшний день 98% предприятий, получающих налоги, декларируют и уплачивают их в электронном виде, более 18 500 предприятий, использующих систему единовременных налогов, перешли на электронное декларирование, а 133 000 предприятий зарегистрировались для использования электронных счетов-фактур с кассовых аппаратов. Эти цифры демонстрируют значительные усилия всего налогового сектора в процессе цифровой трансформации, а также показывают быструю адаптацию сообщества предприятий, получающих налоги в домашних хозяйствах.

Заместитель директора Май Сон заявила, что переход от единовременного налога к налогообложению на основе деклараций — это не просто изменение методов расчета налогов, а всесторонняя трансформация, охватывающая методы управления, подход к обслуживанию и способы поддержки налогоплательщиков. Налоговые органы признают необходимость новаторских решений и, что еще важнее, сотрудничества с налогоплательщиками для обеспечения плавной и эффективной реализации процесса отмены единовременного налога.

По словам г-на Май Сона, на самом деле переход от единовременного налога к налогообложению на основе деклараций не будет таким сложным, как многие думают. Фермерам нужно лишь начать с: ознакомления с правилами ведения учета в соответствии с законодательством, регистрации и использования электронных счетов-фактур, если это возможно; и ознакомления с приложениями, поддерживающими электронное декларирование и уплату налогов, такими как eTax Mobile.

В настоящее время налоговые органы предоставляют бесплатные комплексные электронные налоговые услуги, от регистрации и декларирования налогов до уплаты налогов, что позволяет предприятиям быстро, в любое время и в любом месте, декларировать и уплачивать налоги всего несколькими касаниями на своих смартфонах или компьютерах, не посещая напрямую налоговую инспекцию.

Г-н Май Сон также заявил, что для того, чтобы успокоить налогоплательщиков в переходный период, налоговый сектор внедряет комплексный спектр мер поддержки в духе сопровождения налогоплательщиков. Эти меры включают консультирование по вопросам улучшения прозрачности и справедливости институциональных и политических рамок; дальнейшее упрощение и реформирование административных процедур, совершенствование предоставления интеллектуальных и автоматизированных электронных налоговых услуг; разработку и диверсификацию коммуникационных стратегий, адаптированных к различным целевым группам, предоставление простых и понятных инструкций; а также одновременное повышение качества кадровых ресурсов в налоговом секторе, укрепление подхода и осознание приоритета интересов налогоплательщиков при предоставлении услуг.

С профессиональной точки зрения, г-жа Нгуен Тхи Кук, президент Вьетнамской ассоциации налоговых консультантов (VTCA), считает, что переход от единовременного налога к налогообложению на основе деклараций является важнейшей реформой в модернизации налогового управления, способствующей повышению прозрачности поступлений, обеспечению справедливости в налоговых обязательствах и снижению рисков как для налоговых органов, так и для налогоплательщиков. Эта реформа будет стимулировать более ответственное ведение бизнеса и создаст основу для его дальнейшего развития в крупные предприятия.

Компании, занимающиеся разработкой бухгалтерского программного обеспечения и цифровых услуг, становятся важнейшими звеньями в этом процессе. Они разработали пакеты продуктов специально для малого бизнеса, отличающиеся простым интерфейсом, автоматической генерацией отчетов и прямым подключением к порталу электронных счетов-фактур и порталу уплаты налогов. В сотрудничестве с налоговыми органами компания MISA Joint Stock Company запустила программу «Бесплатное программное обеспечение для 2 миллионов малых предприятий, внедряющих отмену единовременного налога в соответствии с Резолюцией 68-NQ/TW». Эта программа считается практическим решением, помогающим малому бизнесу освоить более прозрачный метод управления налогами, снизить затраты на соблюдение налогового законодательства и минимизировать ошибки на начальном этапе перехода.

Переход от единовременной оплаты к декларационному учету постепенно демонстрирует положительные результаты. На основе опыта различных регионов большинство предприятий поддерживают новую политику, начали использовать простое бухгалтерское программное обеспечение, осваивают электронные счета-фактуры и формируют привычку вести учет. Некоторые домохозяйства после перехода сообщили, что декларационный учет упрощает отслеживание доходов и расходов, а также открывает возможности для вычета расходов, возврата налогов или упрощения доступа к кредитам благодаря четкой финансовой отчетности.

Между тем, г-н Тран Ван Хунг, владелец мастерской по ремонту мотоциклов в Ниньбине , заявил, что с момента внедрения программного обеспечения для электронных счетов-фактур и деклараций учет и отслеживание доходов значительно упростились. Все данные хранятся в системе, поэтому нет риска ошибок.

Г-жа Нгуен Тхи Лан, владелица небольшой кофейни в Ханое , поделилась: «Я понимаю, что это правильное направление, способствующее повышению прозрачности, но меня все еще беспокоит то, что процесс декларирования довольно сложен. Если бы были конкретные инструкции и простое в использовании программное обеспечение, мы бы чувствовали себя спокойнее».

Однако многие проблемы остаются, например, нехватка достаточного технологического оборудования у многочисленных малых предприятий, особенно в сельской местности, неполное понимание процесса подачи налоговой декларации или опасения по поводу стоимости программного обеспечения и цифровых подписей. По мнению экспертов, для успешного завершения этого процесса необходимы гибкие меры поддержки перехода, позволяющие предприятиям ознакомиться с новой системой и предоставляющие конкретные рекомендации. Налоговые органы должны продолжать развертывать онлайн-каналы поддержки, обучающие видеоролики , организовывать «пункты поддержки подачи налоговых деклараций» в населенных пунктах и укреплять диалог с налогоплательщиками.

На местном уровне провинциальные налоговые органы отвечают за организацию обучения, предоставление консультаций и оказание технической поддержки предприятиям, координируя действия с технологическими компаниями, чтобы обеспечить возможность использования программного обеспечения для подачи налоговых деклараций всеми желающими. В некоторых населенных пунктах созданы мобильные «группы поддержки по электронной подаче налоговых деклараций» на рынках и в торговых центрах, помогающие предприятиям практиковаться непосредственно на компьютерах и телефонах.

Наряду с подготовкой налоговых органов, сами предприниматели должны проявлять большую инициативу. Подача налоговой декларации будет проще, если предприниматели будут хорошо выполнять пять действий: проверять свою бухгалтерию и хранить действительные документы; регистрироваться для использования электронных счетов-фактур; участвовать в местном обучении; выбирать подходящее программное обеспечение; и оперативно обновлять информацию через электронный портал налоговых услуг.

Эксперты считают, что переход от единовременного налога к налогообложению на основе декларирования не только имеет важное техническое значение, но и представляет собой поворотный момент в подходах к финансовому управлению домашними предприятиями. Когда доходы, расходы и налоговые обязательства прозрачны и справедливы, у владельцев бизнеса будет больше мотивации для расширения масштабов своей деятельности, доступа к кредитным программам, страхованию и другой официальной государственной поддержке.