Снижение налога на добавленную стоимость оказывает немедленное влияние на производство и бизнес

Г-жа Нгуен Тхи Кук, президент Ассоциации налоговых консультантов Вьетнама. (Фото: Инвестиционная газета)

В отличие от предыдущих снижений НДС, считаете ли вы, что на этот раз правительство достаточно смело, внося в Национальное собрание предложение о снижении НДС?

С 2022 года Национальная Ассамблея начала снижать НДС с 10% до 8% на большинство товаров и услуг. На сегодняшний день по этому вопросу принято в общей сложности 5 постановлений. Каждое постановление снижает налоги только на период в 6 месяцев, как правило, на очень «маленький укус». На этот раз правительство представило в Национальное собрание предложение о снижении НДС с 1 июля 2025 года до конца 2026 года, что означает, что период снижения налога в три раза длиннее, чем в предыдущие разы. В условиях, когда государственный бюджет остро нуждается в доходах для финансирования реформы административного аппарата и всей политической системы от центрального до местного уровня, ликвидации районных/уездных уровней и объединения коммун/округов, снижение НДС до конца 2026 года является весьма значимым.

По расчетам Министерства финансов , только одно снижение НДС приведет к сокращению доходов государственного бюджета примерно на 121 740 млрд донгов. Из них за последние 6 месяцев 2025 года сокращение составит 39 540 млрд донгов (уже учтено в оценке доходов), а в 2026 году сокращение составит еще 82 200 млрд донгов.

В отличие от других налогов, НДС затрагивает все организации, частных лиц, предприятия и потребителей; как к производству, так и к обращению и конечному потреблению; Снижение НДС влияет как на затраты, так и на результаты экономической деятельности, поэтому оно оказывает непосредственное влияние на все общество.

Это снижение налога особенно значимо, поскольку в ближайшее время пройдут партийные съезды всех уровней, за которыми последует XIV Всекитайский съезд партии, выборы в Национальное собрание и Народные советы всех уровней, а это значит, что будут сформированы новый Центральный исполнительный комитет, Национальное собрание, Правительство, Народные советы и местные органы власти для реализации Плана социально-экономического развития на 2025–2030 годы, поэтому снижение НДС на 2% является своего рода стимулом для производственной и деловой активности, поощрением со стороны Партии и Государства для людей и предприятий, когда они начнут реализовывать План социально-экономического развития на следующий период и завершать Стратегию социально-экономического развития на период 2021–2030 годов.

Помимо продления срока, данное налоговое снижение также расширяет круг бенефициаров. Что вы думаете об этом?

При предыдущих снижениях НДС были исключены многие группы товаров и услуг, такие как телекоммуникации, информационные технологии, финансовая деятельность, банковское дело, ценные бумаги, страхование, операции с недвижимостью, металлы, сборные металлические изделия, продукция горнодобывающей промышленности (за исключением добычи угля), кокс, очищенная нефть, химическая продукция, товары и услуги, облагаемые специальным налогом на потребление. На этот раз субъекты налоговых льгот расширены и включают в себя продукты и услуги информационных технологий (такие как стиральные машины, микроволновые печи, услуги по обработке данных, аренда и сопутствующие виды деятельности, информационные порталы...), сборные металлические изделия; кокс, очищенная нефть; химическая продукция; бензин (облагается специальным потребительским налогом).

Снижение НДС приносит немедленную выгоду потребителям за счет снижения цен на товары и услуги. Между тем, благодаря такому расширению целевых показателей снижения налогов предприятия получат значительную выгоду, поскольку бензин, кокс, очищенная нефть (мазут и бензин, смазочные материалы), химические продукты, такие как удобрения, пластмассы, синтетический каучук и т. д., являются товарами и сырьем, используемыми в процессе производства. При снижении входного налога предприятия сокращают издержки производства, снижают цены на продукцию, тем самым снижая цены реализации, потребители получают вторичную выгоду, а предприятия повышают конкурентоспособность и расширяют свою деятельность.

А как насчет экономики, мадам?

По данным Министерства финансов, в 2022 году объем сокращения доходов бюджета, то есть поддержка населения и бизнеса за счет снижения НДС, составит 51 400 млрд донгов, в 2023 году — 23 400 млрд донгов (за счет сокращения только за последние 6 месяцев года), а в 2024 году — 49 000 млрд донгов, что будет способствовать увеличению общего объема розничных продаж товаров и доходов от потребительских услуг, сдерживанию инфляции, но государственный бюджет следующего года увеличится больше, чем в предыдущем году, и все доходы превысят прогноз. Благодаря налоговым льготам, поддерживающим производство и бизнес, экономический рост за последние 3 года достиг 8,54%; 5,07% и 7,09%.

В то время как многие страны мира столкнулись с инфляцией за последние три года, индекс цен в нашей стране вырос всего на 3,15%; 3,25% и 3,63% в 2022–2024 годах, отчасти из-за снижения НДС с 10% до 8%. Реальность показала, что контроль над инфляцией создал возможности для реализации гибкой и экспансивной фискальной и денежно-кредитной политики, увеличения государственных инвестиций, стимулирования потребления, содействия экономическому росту, создания рабочих мест и увеличения доходов населения. Это предпосылка для правительства смело представить Национальному собранию предложение о продолжении снижения НДС до конца 2026 года, одновременно расширяя круг субъектов, имеющих право на налоговые льготы.

НДС — это внутренний налог. По Вашему мнению, как снижение внутренних налогов влияет на импортно-экспортную деятельность?

Обычно нет, но в этот раз. Мы все знаем, что Соединенные Штаты объявили о введении налога на импорт в размере до 46% на товары из Вьетнама, поскольку они полагают, что мы взимаем налог в размере до 90% с импортируемых из США товаров, в то время как на самом деле мы взимаем в среднем лишь около 15% налога на импортируемые из США товары. Они подсчитали, что ставка импортного налога во Вьетнаме на их товары настолько высока, поскольку она включает НДС на их товары. Причина в том, что в мире большинство стран взимают НДС, тогда как в США этот налог отсутствует (только налог с продаж на уровне штата с разными налоговыми ставками).

НДС взимается со всех товаров и услуг, независимо от того, являются ли они отечественными или импортными. На этот раз мы продолжаем снижать НДС до конца 2026 года, что также способствует снижению налогов на импортные товары, в том числе на товары, импортируемые из США, создавая благоприятные условия для Вьетнама для переговоров с США о взаимных налогах.

Снижение НДС является лишь одной из многих мер поддержки бизнеса, особенно частных предприятий, согласно постановлению Политбюро 68-NQ/TW (от 4 мая 2025 г.) о развитии частного предпринимательства. Поэтому на этой сессии Национальная Ассамблея приняла резолюцию о ряде специальных механизмов и политик для развития частной экономики. В частности, государство улучшит бизнес-среду; поддержка доступа к земле, производственным и деловым помещениям; финансовая поддержка, кредитование и государственные закупки; поддержка науки, технологий, инноваций, цифровой трансформации и подготовки кадров; налоговая поддержка...

Несмотря на расширение целевых показателей снижения налогов, некоторые группы товаров и услуг по-прежнему облагаются НДС по ставке 10%. Каково ваше мнение по этому вопросу?

Если возможно, налоги можно было бы снизить на все товары и услуги; Если нет, расширьте свою деятельность за счет финансовой деятельности, банковского дела, ценных бумаг, страхования. По разъяснению Министерства финансов, причина отказа от снижения НДС для финансовой, банковской и страховой деятельности заключается в том, что услуги в этих сферах не облагаются НДС, а финансовые услуги в последнее время демонстрируют хороший рост.

Это объяснение также разумно, но для кредитной деятельности, на мой взгляд, НДС следует снизить до 8%, чтобы создать условия для предприятий и населения для доступа к более дешевым источникам капитала. Плательщиками НДС являются потребители (заемщики). Если налог будет снижен, организации, частные лица и предприятия получат доступ к более дешевому капиталу, что создаст условия для банков по расширению кредитной деятельности с целевым показателем роста в 16–18% в этом году для поддержки экономического роста на уровне не менее 8%, установленного Национальной ассамблеей.

По данным инвестиционной газеты

https://baodautu.vn/giam-thue-gia-tri-gia-tang-tac-dong-ngay-toi-san-xuat-kinh-doanh-d285134.html

Источник: https://thoidai.com.vn/giam-thue-gia-tri-gia-tang-tac-dong-ngay-toi-san-xuat-kinh-doanh-213682.html