Подпись к фотографии
Налоговое управление Ханоя разместило пункты поддержки налогоплательщиков в более просторных и удобных помещениях, чем в предыдущие годы. Фото: VNA

Соответственно, это поможет точно отразить потенциал бизнеса и обеспечить реализацию принципа Закона о налоговом администрировании, согласно которому «налогоплательщики самостоятельно декларируют, самостоятельно уплачивают и несут ответственность», а также будет способствовать вовлечению и формированию чувства ответственности налогоплательщиков перед обществом и страной посредством уплаты налогов, основанных на результатах деятельности. Кроме того, налоговые органы получат более точную информацию об экономической деятельности для эффективного управления.

Г-н Май Сон также отметил, что отмена аккордного налога способствует модернизации налоговой системы и повышению эффективности управления. Это шаг, соответствующий современной тенденции цифровой трансформации и электронного налогового администрирования. Когда коммерческие домохозяйства самостоятельно декларируют доходы на цифровой платформе, налоговые органы могут оказать им максимальную поддержку посредством простых электронных налоговых деклараций и приложений для оплаты. Кроме того, это способствует более эффективному предотвращению мошенничества и налоговых потерь, а также создает здоровую конкурентную среду между секторами экономики, поскольку все коммерческие домохозяйства должны соблюдать налоговые обязательства одинаково прозрачно.

Кроме того, это также способствует преобразованию домохозяйств-предпринимателей в предприятия. После отмены аккордного налога домохозяйства-предприниматели обязаны внедрить систему бухгалтерского учета и выставления счетов, аналогичную модели домохозяйств-предпринимателей, используя метод декларирования, или систему, подобную модели малых и микропредприятий. Это станет необходимым подготовительным шагом для преобразования домохозяйств-предпринимателей в предприятия, что позволит им получить доступ к политике поддержки и ресурсам для расширения производства и бизнеса.

Г-н Май Сон сообщил, что в рамках подготовки к отмене аккордного налога коммерческие домохозяйства перейдут на самостоятельное декларирование и уплату налогов. Министерство финансов предлагает внести изменения и дополнения в соответствующие законы о налогах и налоговом администрировании. В частности, в новом проекте Закона о налоговом администрировании Министерство финансов предлагает полностью отменить механизм аккордного налога для коммерческих домохозяйств и физических лиц, перейдя к применению механизма самостоятельного декларирования и самостоятельной уплаты, а также к внедрению бухгалтерских книг, счетов-фактур и документов, аналогичных тем, что используются в предприятиях.

Одновременно с этим Министерство изучает поправки в Закон о подоходном налоге с физических лиц и нормативные акты, касающиеся налога на добавленную стоимость, для корректировки порогового значения годового дохода, не подлежащего налогообложению. Эта корректировка направлена ​​на то, чтобы обеспечить освобождение от налога домохозяйств с небольшим доходом (ниже определенного порога) в соответствии с увеличением размера семейных вычетов при расчете налога на доходы физических лиц, что позволит снизить налоговую нагрузку на малый и микробизнес.

Налоговое управление также внедряет новую модель налогового администрирования, основной задачей которой является оптимизация организации для повышения эффективности, результативности и результативности. Одним из приоритетов является реформирование системы налогового администрирования для предприятий и домохозяйств. Соответственно, система налогового администрирования переходит от функциональной модели налогового администрирования к субъектной модели, что позволяет оперативно оказывать поддержку налогоплательщикам, индивидуализировать обязанности должностных лиц и повышать эффективность налогового администрирования за счёт концентрации ресурсов и применения мер управления, соответствующих особенностям каждой группы субъектов, тщательного отслеживания источников доходов и территориального распределения, обеспечивая тем самым правильный и достаточный сбор налогов и предотвращая потери бюджета.

По словам г-на Май Сона, Министерство финансов намерено максимально упростить систему бухгалтерского учета, выставления счетов и ваучеров для предприятий. В то же время государственные органы будут координировать свою деятельность с поставщиками программного обеспечения для бухгалтерского учета и выставления счетов, предоставляя предприятиям бесплатные общие инструменты и программное обеспечение, а также расширяя поддержку и консультации по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и права. Цель состоит в том, чтобы помочь предприятиям привыкнуть к прозрачному ведению бухгалтерского учета и выставлению счетов, не создавая слишком сложных процедур и не повышая затраты на соблюдение требований. Приложения и программное обеспечение, предоставляемые налоговым сектором, помогут предприятиям рассчитать и легко декларировать свои доходы и налоги к уплате, тем самым упростив переход на новый метод.

В частности, Министерство финансов поручило налоговому сектору содействовать реформированию процедур налогового администрирования и упростить процесс декларирования и уплаты налогов для предприятий, домохозяйств и физических лиц.

Наряду с этим, налоговая сфера модернизирует систему поддержки предпринимателей, предоставляющих электронные налоговые декларации, добавляя в неё функцию автоматического заполнения информации на основе данных счетов-фактур, а также функцию напоминания о сроках подачи налоговых деклараций и уплаты налогов. Эти технологические решения помогут предпринимателям и малому бизнесу легко соблюдать налоговое и бухгалтерское законодательство, минимизировать количество ошибок и сократить сроки исполнения налоговых обязательств.

Что касается внедрения электронных счетов-фактур, формируемых с помощью контрольно-кассовых аппаратов, то с 15 декабря 2022 года налоговый сектор внедрил эту систему, чтобы гарантировать, что предприятия розничной торговли, продающие товары и предоставляющие услуги напрямую потребителям, могут выставлять электронные счета-фактуры покупателям в момент продажи быстро, удобно и экономически эффективно, одновременно помогая налоговым органам оперативно регистрировать доходы.

Министерство финансов также рекомендовало Правительству издать Постановление № 70/2025/ND-CP о внесении изменений и дополнений в ряд статей Постановления Правительства № 123/2020/ND-CP от 19 октября 2020 года, регулирующего счета-фактуры и документы; в котором оно расширяет круг субъектов, обязанных применять электронные счета-фактуры, генерируемые с помощью контрольно-кассовых аппаратов. В частности, с июня 2025 года все коммерческие домохозяйства и физические лица, уплачивающие налоги методом аккордной суммы с доходом 1 миллиард донгов в год или более и работающие в секторе розничной торговли, предоставляя товары и услуги напрямую потребителям, должны будут выставлять электронные счета-фактуры с помощью кассовых аппаратов. Это подготовительный шаг для крупных коммерческих домохозяйств, чтобы постепенно привыкнуть к новому методу управления, прозрачному доходу, как у предприятий, и в то же время помочь налоговым органам собирать более реалистичные данные о доходах для сектора коммерческих домохозяйств.

Однако для многих предприятий это не только изменение метода, но и дополнительные расходы — одна из главных причин, по которой предприятия все еще колеблются.

Г-жа Т. Туй, владелица бизнеса по продаже бытовой техники в Ханое, сказала: «Если нам придётся покупать компьютеры, принтеры чеков, сканеры штрихкодов, программное обеспечение и т.д., это обойдётся в десятки миллионов донгов. В трудные для бизнеса времена такие инвестиции нам не по карману».

Согласно опросу, проведённому в некоторых районах Ханоя, некоторые поставщики предлагают бесплатные программные решения, но на самом деле они не полностью бесплатны. «Бесплатность» в данном случае означает, что, если компании используют весь пакет программного обеспечения поставщика для продаж, они получают бесплатное программное обеспечение для электронных счетов, но за каждый выставленный счёт им всё равно придётся платить.

Г-н Май Сон сказал, что, осознавая первоначальную путаницу, с которой столкнутся коммерческие домохозяйства, когда с 1 января 2026 года они перейдут с метода паушального налога на метод декларирования, налоговый сектор внедрил множество мер поддержки, таких как инструкции для коммерческих домохозяйств, чтобы они четко понимали преимущества использования электронных счетов-фактур и самостоятельного декларирования налогов, а также конкретные шаги по внедрению.

Налоговый орган также заблаговременно проверяет и напоминает домохозяйствам, которым необходимо использовать электронные счета-фактуры с кассовых аппаратов для регистрации и установки системы. Налоговый орган координирует работу с поставщиками услуг электронных счетов-фактур для разработки политики поддержки расходов на оборудование и услуги для домохозяйств-предпринимателей на начальном этапе внедрения (например, поддержка кассовых аппаратов, принтеров чеков, снижение платы за подключение и т. д.).

Кроме того, Министерство финансов опубликовало документ, в котором просит провинциальные комитеты партии, горкомы партии и народные комитеты провинций и городов обратить внимание на необходимость поручать органам власти всех уровней и соответствующим ведомствам координировать действия с налоговыми органами по внедрению решения для электронных счетов-фактур с использованием кассовых аппаратов. Местным органам власти также рекомендуется разработать планы финансовой поддержки предприятий, столкнувшихся с трудностями (например, малообеспеченных домохозяйств, домохозяйств в отдалённых районах, не имеющих оборудования), чтобы помочь им в скорейшем внедрении этого решения.

Лидеры налоговой отрасли также заявили, что продолжат содействовать внутренней цифровой трансформации, повышать качество государственных услуг и потенциал налогового управления.

ВНА

Source: https://kontumtv.vn/tin-tuc/kinh-te/xoa-bo-thue-khoan-buoc-chuyen-can-ban-trong-quan-ly-ho-kinh-doanh