Hundratals mellanhandsföretag "försvinner"

[annons_1]

Många högriskartiklar

Genom att granska information om skattehantering fann skattemyndigheten att vissa företag återbetalade exportskatt på kassava, trä och skogsprodukter med höga skatterisker. Följaktligen måste skattemyndigheten utföra inspektion och verifiering.

Skatteåterbäringsbedrägeriers knep och beteenden sker huvudsakligen i mellanstadiet av köp och försäljning av varor.

För kassava, trä- och skogsbruksprodukter uppstår den återbetalda skatten i mellanledet (på grund av direktköp från skogsodlare utan bearbetning eller endast genom normal förbearbetning, som inte är momspliktig). I mellanledet uppstår främst förvaltningskostnader och logistikkostnader... Därför har vissa personer utnyttjat statens policymekanism för att fuska och tillgodoräkna sig skatteåterbäringar.

Nyligen har finansministeriet i uppdrag att den allmänna skatteavdelningen ska samordna med de professionella enheterna inom ministeriet för offentlig säkerhet för att upptäcka och hantera ett antal fall av skatteundandragande och tillägnande av momsåterbäring, såsom: Fallet med olaglig handel med momsfakturor och skatteundandragande inträffade i Phu Tho; fallet med skatteåterbäringsöverträdelser i Ninh Binh och Vinh Phuc ...

Skatteverket identifierade också ett antal typiska bedrägerier.

Det här är subjekt som utnyttjar den öppna policyn i reglerna om företagsetablering för att etablera företag, inte i produktions- och affärssyfte, utan i syfte att köpa och sälja momsfakturor för vinst och lura skattepengar. Följaktligen har vissa subjekt etablerat en kedja av företag (där den juridiska företrädaren är släktingar, familjemedlemmar eller anlitade representanter) för att köpa och sälja i cirklar, och använder olagliga fakturor för att legalisera inmatning för skatteåterbärande företag.

Mäklare skapar falska listor för att köpa virke direkt från jordbrukare, föda upp boskap direkt eller köpa och sälja olagliga fakturor för att dra av skatter, legalisera flytande varor i syfte att inte behöva deklarera och betala moms (5 %) i mellanledet av handeln.

Företag som återbetalar moms använder olagliga fakturor (köpta från företag som inte har produktion eller affärsverksamhet) eller använder fakturor från företag som överger sina affärsadresser eller kontinuerligt ändrar sin verksamhetsstatus på många olika platser för att deklarera avdrag för ingående moms och förbereda ansökningar om momsåterbäring.

"Skatteåterbäringsbedrägeriers trick och beteenden sker huvudsakligen i mellanstadiet av köp och försäljning av varor", sade den allmänna skattemyndigheten.

Kontrollerade 120 företag, 110 mellanhandsföretag "försvann"

Enligt skattemyndigheten uppvisar vissa mellanliggande företag tecken på hög risk, såsom att tillfälligt avbryta verksamheten eller avvika efter att ha utfärdat fakturor till exportföretag (F1). Deklarationen av intäkter och skatt mellan mellanliggande företag stämmer inte överens, det säljande företaget (F2, F3,...) deklarerar små intäkter men det köpande företaget (F1) deklarerar stora avdrag för ingående moms. Betalningar via banker uppvisar också tecken på risk, såsom transaktioner som sker samma dag och samma person som tar ut pengar.

Genom granskning, inspektion och skatteåterbäringsundersökning av 120 företag upptäcktes att 110 mellanliggande företag hade övergett sina affärsanläggningar, upphört med verksamheten och väntade på upplösning i mellanstadiet. Skatteåterbäringsföretagen hade använt insatsvaror och inköpsfakturor från mellanliggande företag. Mellanliggande företag deklarerade inte skatter, betalade inte skatter och kunde inte bevisa ursprunget för råvarorna och de inköpta varorna. Budgeten har ännu inte samlat in skatter från dessa företag, men måste lösa skatteåterbäringar för skatteåterbäringsföretag i nästa steg.

”Detta är en påfrestande fråga för skattemyndigheterna”, medgav skatteverket. ”Att fastställa det belopp som är berättigat till skatteåterbäring måste baseras på resultaten av att verifiera huruvida köpet och försäljningen av varor är verklig eller inte, vilket leder till många svårigheter i hanteringen av bokföringen.”

Vanligtvis informerades ansökan om återbetalning av skatt på kassavastärkelse i vissa fall av samordningen av utländska skattemyndigheter om att vissa vietnamesiska företag hade transaktioner med utländska företag som inte fanns i de utländska skattemyndigheternas databas, eller som existerade men inte medgav att de hade transaktioner med vietnamesiska företag.

Det här är några ansökningar om skatteåterbäring som visar tecken på att bryta mot lagen om att tillägna sig skattemedel från statsbudgeten, vilket negativt påverkar sunda företag som följer skattelagarna.

"Efter att skattemyndigheterna upptäckte några av de ovan nämnda risktecknen i sina ansökningar om skatteåterbäring, skickade många företag proaktivt dokument till skattemyndigheterna med en begäran om att få sina återbetalningsansökningar återkallade", sade Allmänna skattemyndigheten.

Skatteverket har instruerat lokala skattemyndigheter att ytterligare stärka kontrollen av momsåterbäring för högriskexportvaror, med fokus på att instruera skattemyndigheter på alla nivåer om kriterier för att identifiera risker i skatteåterbäringar, avgränsa kontrollens omfattning för mellanliggande företag, ge vägledning om verifiering och inspektionsförfaranden för momsåterbäring, men också att snabbt hantera skattebetalarnas momsåterbäringsärenden i enlighet med föreskrifter och skattehanteringsförfaranden.

Nästan 99 000 miljarder VND i skatteåterbäringar gjordes under årets första nio månader . I slutet av september 2023 hade skattemyndigheten utfärdat 12 721 beslut om momsåterbäring med ett totalt återbetalningsbelopp på nästan 99 000 miljarder VND.

[annons_2]
Källa