Tan Viet Securities har inte betalat 14 800 miljarder VND i förfallande obligationer.

[annons_1]

Nyligen tillkännagav Tan Viet Securities Corporation (TVSI) sin reviderade finansiella rapport för 2022 med många negativa kommentarer från revisorn.

Det är värt att notera att TVSI, enligt revisorn, i sin verksamhet har köpt enskilda företagsobligationer från emittenter och investerare och sedan sålt dem vidare många gånger till investerare. Samtidigt har företaget också tecknat avtal om att köpa tillbaka vissa obligationer som sålts till investerare till ett visst pris på ett visst datum i framtiden. Vid försäljning och återköp av obligationer med investerare redovisas detta som egenhandel.

Per den 31 december 2022 uppgår det totala nominella värdet av de obligationer som Tan Viet Securities har tecknat ett återköpskontrakt för per den 31 december 2022 till cirka över 20 700 miljarder VND, varav det belopp som har förfallit men inte har betalats uppgår till cirka över 4 870 miljarder VND.

Den 18 augusti 2023 tillkännagav dock företaget revisionsrapporten för 2022, som visade att det totala nominella värdet av de obligationer som företaget hade tecknat återköpsavtal för var cirka 18 000 miljarder VND, varav det belopp som förfallit till betalning men ännu inte betalats var cirka 14 800 miljarder VND.

Dessutom angav revisorns undantagsutlåtande att bolaget per den 31 december 2022 hade gjort avsättningar för brott mot återköpsavtalet för obligationer som förfallit men inte presterat till en nivå på 50 %, motsvarande cirka 195 miljarder VND av det maximala värdet av den brutna avtalsförpliktelsen enligt det totala värdet av återköpsavtalen på mer än 4 870 miljarder VND, eftersom man ansåg att:

”TVSI:s brott berodde på force majeure enligt avtalet, så under tvistlösningsprocessen kan företaget förhandla för att undvika att bötfällas med maximumböter och företaget kommer endast att kompensera när det finns ett beslut från en behörig statlig myndighet”, uppgav revisionsenheten.

Finans - Bank - Tan Viet Securities har inte betalat 14 800 miljarder VND i förfallande obligationer — Insättningsstatus per den 31 december 2022 (Källa: TVSI:s reviderade finansiella rapporter).

Angående denna fråga uppgav TVSI att företaget hittills inte har behövt betala några kostnader relaterade till brott mot återköpsavtal för obligationer, vilket visar att ovanstående bestämmelser är lämpliga och säkerställer principen om redovisningsmässig försiktighet.

Å andra sidan noterade revisorn också att TVSI:s insättningssaldo hos Saigon Commercial Joint Stock Bank (SCB) från och med den 2 november 2022 är cirka 1 609 miljarder VND, inklusive investerarinsättningar som betjänar betalningsbehov för värdepapperstransaktioner på cirka 879 miljarder VND, TVSI:s insättningar som betjänar andra betalningsförpliktelser gentemot kunder på cirka 730 miljarder VND som inte kan handlas.

Företaget har skickat många officiella meddelanden till relevanta myndigheter för att godkänna penningöverföringar från TVSI:s konton hos SCB till andra konton för värdepappershandel, men har ännu inte fått något svar från myndigheterna.

TVSI är för närvarande under särskild kontroll (från 18 maj till 17 september 2023) enligt beslut av statens värdepapperskommission. Samtidigt är företaget avstängt från handel med värdepapper på den noterade aktiemarknaden och registrering för handel från och med 27 juni 2023 tills statens värdepapperskommission tar bort det från särskild kontroll.

Finans - Bank - Tan Viet Securities har inte betalat 14 800 miljarder VND i förfallande obligationer (Figur 2). — Förklaring av vinstskillnaden för TVSI (Källa: Reviderade finansiella rapporter).

Enligt den reviderade finansiella rapporten för 2022 är företagets rörelseintäkter desamma på 2 552 miljarder VND som den självrapporterade rapporten. De justerade rörelsekostnaderna ökade dock med 12 % till 2 302 miljarder VND. Följaktligen minskade vinsten efter skatt med 62 % till 148 miljarder VND.

Denna betydande skillnad beror på att företaget redovisar ytterligare kostnader för omvärdering av finansiella tillgångar via resultatet (FVTPL), avsättningar för osäkra fordringar och avsättningar för andra utgifter med ett totalt belopp på 244 miljarder VND.

Per den 31 december 2022 minskade TVSI:s totala tillgångar med 36 % jämfört med årets början till 4 288 miljarder VND, varav kontanter ökade nästan sex gånger till 1 967 miljarder VND och egeninvesterade tillgångar ökade med 880 miljarder VND till nästan 1 900 miljarder VND. Däremot minskade lånen från 5 120 miljarder VND till endast 363 miljarder VND.

I den separata finansiella rapporten för andra kvartalet 2023, ackumulerad under första halvåret, redovisade TVSI en intäkt på 134 miljarder VND, en minskning med 92 % under samma period. Vinsten efter skatt var endast 24 miljarder VND, medan den under samma period nådde 275 miljarder VND.

Dessutom fortsatte företagets lån att minska till 229 miljarder VND per den 30 juni 2023. Om man räknar från början av 2022 har Tan Viet Securities lånekapital minskat med 96 %.

Jämfört med den plan som företaget har satt upp är detta resultat för TVSI till och med någorlunda acceptabelt. År 2023 enades företaget eftersom de enades om en blygsam plan med ett intäktsmål på cirka 200 miljarder VND, en minskning med 92 % jämfört med 2022 och en förlust efter skatt på 570 miljoner VND. Målet i år är att fortsätta fokusera på att lösa obligationsemissionen, skydda investerarnas intressen, upprätthålla grundläggande mäklarverksamhet och sträva efter att gå mot noll .

[annons_2]
Källa