Förslag om att reglera tre oberoende skyddslinjer i bankernas interna kontrollsystem

Vietnams statsbank (SBV) söker synpunkter på utkastet till cirkulär som reglerar det interna kontrollsystemet (ICS) för affärsbanker och utländska bankfilialer, och som ersätter cirkulär nr 13/2018/TT-NHNN. Detta är ett viktigt justeringssteg för att synkronisera den rättsliga ramen med lagen om kreditinstitut från 2024, uppdatera Baselstandarder och förbättra riskhanteringskapaciteten i hela systemet.

Enligt SBV:s förklarande rapport baseras de nya bestämmelserna på 2024 års lag om kreditinstitut och regeringens dekret 26/2025/ND-CP om SBV:s funktioner, uppgifter och organisationsstruktur. Den nya lagen har många ändringar i artiklarna 57 och 58 relaterade till internkontroll och internrevisionssystem, vilket gör att den nuvarande cirkulär 13 inte längre är lämplig.

Dessutom noterade SBV under implementeringsprocessen ett antal svårigheter från affärsbanker och utländska bankfilialer gällande kontrollprocessen, riskhanteringen och internrevisionen. På grundval av detta är utkastet till cirkulär utformat i riktning mot att uppdatera de nya Baselstandarderna, samtidigt som det kompletterar saknat innehåll såsom modellriskhantering, krav på riskdata, stresstester och vägledning om mätning av ränterisk i bankportföljen.

Enligt statsbanken är detta inte bara en teknisk ändring utan en grundläggande justering av struktur och tillvägagångssätt, i syfte att närma sig internationell praxis, öka transparensen och säkerställa säkerheten för banksystemets verksamhet.

Inhämtar yttranden om det nya utkastet till cirkulär som reglerar det interna kontrollsystemet (ICS) för affärsbanker och utländska bankfilialer

En av höjdpunkterna i utkastet är de specifika bestämmelserna om tre oberoende skyddslinjer i det interna kontrollsystemet.

Mer specifikt är den första försvarslinjen de riskgenererande avdelningarna, inklusive intäktsgenererande avdelningar, riskskapande avdelningar, riskskapande avdelningar, riskbegränsande avdelningar för varje specifik affärsaktivitet och verksamhet; avdelningen som bygger, driftsätter och använder modeller, och andra riskgenererande avdelningar. Den första försvarslinjen har funktionen att identifiera, implementera kontrollåtgärder, övervaka och minimera risker;

Den andra försvarslinjen består av åtminstone Compliance-avdelningen och Riskhanteringsavdelningen. Den andra försvarslinjen har till uppgift att utveckla riskhanteringspolicyer, interna regler för riskhantering, mäta och övervaka bankövergripande risker och efterlevnad av lagstadgade bestämmelser samt modellverifiering.

Den tredje försvarslinjen har internrevisionsfunktionen som utförs av internrevisionsavdelningen i enlighet med bestämmelserna i kreditinstitutslagen och detta cirkulär.

Utkastet betonar också kontrollkulturens roll och betraktar den som grunden för all ledningsverksamhet i banken. Denna kultur formas genom yrkesetiska standarder, interna regler, belönings- och disciplinmekanismer, vilket uppmuntrar varje individ att proaktivt identifiera och kontrollera risker på jobbet.

Dessutom kräver statsbanken att bankerna inrättar en transparent och flerdimensionell mekanism för informationsutbyte, som hjälper alla ledningsnivåer att snabbt förstå situationen för risker, överträdelser eller bedrägeriincidenter. Principen "ju högre risk, desto oftare informationsutbyte" ingår som ett obligatoriskt krav för det interna ledningssystemet.

Det nya utkastet till cirkulär utökar definitionerna och innehållet i olika risktyper, inklusive kreditrisk, marknadsrisk, operativ risk, likviditetsrisk, koncentrationsrisk och ränterisk i bankportföljen.

Ränterisken i bankportföljen delas upp i tre grupper: Gaprisk, som uppstår på grund av skillnaden mellan löptiden för tillgångar och skulder; Basisrisk, som uppstår på grund av skillnaden mellan värderingsräntorna; Optionsrisk, som uppstår på grund av kundbeteende eller produktegenskaper.

Dessa är nya punkter som bygger på Baselkommitténs riktlinjer och bidrar till att färdigställa riskhanteringssystemet enligt internationella standarder. Dessutom lägger utkastet till cirkulär även till nya koncept som modellrisk, stresstester och ekonomiskt kapital, vilket hjälper banker att ha bättre prognos- och responsverktyg i marknadsfluktuationsscenarier.

Det är värt att notera att statsbanken kräver att kreditinstitut regelbundet rapporterar årligen om resultaten av intern kontroll, riskhantering, kapitaltäckningsbedömning och internrevision, samt att de för fullständiga register för att underlätta inspektions- och tillsynsarbetet.

Enligt den utarbetande myndighetens bedömning syftar utfärdandet av det nya cirkuläret inte bara till att förbättra affärsbankernas självkontroll och riskhanteringskapacitet, utan också till att bygga ett säkert, hälsosamt, transparent och hållbart banksystem.

Källa: https://thoibaonganhang.vn/de-xuat-quy-dinh-3-tuyen-bao-ve-doc-lap-trong-he-thong-kiem-soat-noi-bo-ngan-hang-173059.html