Förtydligande av kreditinstitutens informationsgivningsprocess.

VTV.vn - Skatteavdelningen (Finansministeriet) har förtydligat informationen för att undvika missförstånd gällande utkastets innehåll och kreditinstitutens ansvar i skattehanteringen.

Regleringen av kreditinstitutens ansvar för samordning och informationsgivning syftar till att öka effektiviteten i skatteförvaltningen, säkerställa rättvisa i uppfyllandet av skatteskyldigheter och bidra till att förhindra bedrägerier och begränsa inkomstförluster för statsbudgeten i enlighet med lagen.

Nyligen har det rapporterats om att finansministeriet har "övergett förslaget om att banker ska lämna ut skattebetalarnas kontouppgifter" i utkastet till dekret som specificerar lagen om skatteförvaltning. Som svar på dessa rapporter har skatteavdelningen (finansministeriet) förtydligat informationen för att undvika missförstånd gällande utkastet och kreditinstitutens ansvar inom skatteförvaltningen.

Skattedepartementet uppgav att utkastet till dekret som beskriver lagen om skatteförvaltning för närvarande granskas av justitieministeriet . Det nuvarande utkastet till dekret tar inte bort bestämmelsen om kreditinstitutens skyldighet att tillhandahålla information, vilket vissa rapporter har föreslagit, utan fortsätter att ärva och säkerställa efterlevnaden av bestämmelserna i lagen om skatteförvaltning. Enligt skattedepartementet syftar förordningen om kreditinstitutens skyldighet att samarbeta och tillhandahålla information till att öka effektiviteten i skatteförvaltningen, säkerställa rättvisa i uppfyllandet av skatteskyldigheter och bidra till att förhindra bedrägerier och inkomstförluster i enlighet med lagen.

För närvarande väntar utkastet till dekret på granskning av justitieministeriet, där klausulerna 3 och 7 i artikel 61 föreskriver:

Artikel 61. Skyldigheter och befogenheter för kreditinstitut, utländska bankfilialer, betaltjänstleverantörer, leverantörer av betalningsförmedlingstjänster, leverantörer av onlinebetalningstjänster och internationella kortorganisationer.

...3. Kreditinstitut, filialer till utländska banker, betaltjänstleverantörer, leverantörer av betalningsförmedlingstjänster, onlinebetalningsleverantörer och internationella kortorganisationer ansvarar för att lämna information om skattebetalarnas betalkonton som öppnats i banker till skattemyndigheterna och för att samarbeta med skattemyndigheterna när de upptäcker fall av ovanliga transaktioner som kräver kontroller av skatteefterlevnaden.

7. Innehåll, form, metod och tidsfrist för tillhandahållande av information till skattemyndigheterna av kreditinstitut, filialer till utländska banker, betaltjänstleverantörer och leverantörer av betalningsförmedlingstjänster:

a) Innehållet i den tillhandahållna informationen:

a.1) Information enligt punkt b, klausul 2, artikel 40 i skatteförvaltningslagen omfattar: kontoinnehavarens namn, födelsedatum, plats för kontoöppning, skattekod, adress, hemvistland och annan juridiskt identifierbar information om kontoinnehavaren; kontonummer; kontoöppningsdatum, kontostängningsdatum;

a.2) Information och data som rör skattebetalarens transaktioner omfattar transaktionernas kvantitet och värde, transaktionsdetaljer, information om transaktionens avsändare och mottagare, information om skattebetalarens inhemska och internationella transaktioner; kontosaldon, slutsaldon, intäkter som genereras från konton och annan relevant information som tjänar skatteförvaltningen;

a.3) Information och data om den verkliga huvudmannen, behöriga personer, medkontoinnehavare, förmånstagare och närstående parter;

a.4) Information om ovanliga eller misstänkta transaktioner enligt definitionen i lagar mot penningtvätt;

a.5) Information i enlighet med rapporteringsstandarderna för finansiella kontouppgifter för skattebetalare som inte är bosatta i Vietnam och andra rapporter som överensstämmer med Global Forums standarder enligt artikel 63 i detta dekret.

Källa: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm