I fallet åtalades svaranden Nguyen Thi Ngoc Anh (ansvarig för Hai Ha Companys allmänna avdelning) för brott mot redovisningsregler med allvarliga konsekvenser som följd; Le Thi Hue (tidigare verkställande direktör och chefsrevisor för Hai Ha Company) åtalades för brott mot regler om förvaltning och användning av statliga tillgångar med allvarliga konsekvenser som följd.

Enligt anklagelsen beviljades Hai Ha Company ett behörighetsintyg att agera som petroleumgrossist av industri- och handelsministeriet den 17 mars 2017. Från 2017 till den 12 januari 2024 avsatte Hai Ha Company mer än 612 miljarder VND till prisstabiliseringsfonden (BOG).

Emellertid utnyttjade Tran Tuyet Mai att ha fått i uppdrag att förvalta denna fond och instruerade henne att endast betala 295 miljarder VND för att inrätta BOG-fonden; de återstående 317 miljarderna VND användes i strid med reglerna.

bild 0709 1500 47338.jpeg
Svarande Tran Tuyet Mai, styrelseordförande och generaldirektör för Hai Ha Company. Foto: Ministeriet för offentlig säkerhet

Den 12 januari 2024 utfärdade industri- och handelsministeriet ett beslut om att återkalla Hai Ha Companys behörighetsintyg att agera som grossisthandlare av petroleum.

Efter att ha fått sitt behörighetsintyg som petroleumgrossist återkallat, betalade inte Tran Tuyet Mai och Le Thi Hue omedelbart in hela BOG-fonden till statsbudgeten som föreskrivet, vilket orsakade en förlust för staten på mer än 317 miljarder VND.

Beträffande förfalskningen av redovisningsdokument anklages det att chefsredovisningschefen och Nguyen Thi Ngoc Anh, ansvarig för Hai Ha Companys generalavdelning, under verksamhetsprocessen etablerade två redovisningssystem för att övervaka, hantera och rapportera produktion och affärsverksamhet.

Specifikt snabb redovisningsprogramvara för skatterapportering enligt föreskrifter och Visoft Accounting-programvara (interna redovisningsböcker) för övervakning och hantering av Hai Ha Companys faktiska försäljningsaktiviteter.

Undersökningsresultaten visade att mängden såld och deklarerad miljöskyddsskatt för betalning av A95-bensin i redovisningsprogramvaran Fast var mer än 150 miljoner liter. I Visoft-programvaran var den faktiska mängden såld A95-bensin mer än 154 miljoner liter.

Således utelämnades Hai Ha Company från bokföringen och deklarerade och betalade inte skatt på mer än 3 miljoner liter A95-bensin. Denna mängd A95-bensin är föremål för miljöskyddsskatt år 2010.

Åtalet fastslog att eftersom Hai Ha Company beviljades en affärslicens för export och import av bensin och olja, har Hai Ha Company drivit in och hanterat miljöskyddsskatt som betalats av bensin- och oljeköpare till staten, och måste därför vara ansvarig för att hantera den indrivna miljöskyddsskatten; deklarera de ovannämnda 3 miljoner literna A95-bensin fullständigt, beräkna skatten till 4 000 VND/liter och betala skatten den 25:e varje månad.

Fru Mai instruerade dock svaranden Le Thi Hue, räkenskapschef, och Nguyen Thi Ngoc Anh, ansvarig för den allmänna avdelningen, att upprätta och använda två redovisningssystem för att hålla den ovannämnda mängden A95-bensin som faktiskt sålts utanför redovisningsböckerna (skatterapporter) med ett belopp på mer än 15 miljarder VND i miljöskyddsskatt, vilket orsakade staten skada.

Den 31 december 2024 utfärdade skattemyndighetens rättsmedicinska expert en bedömningsslutsats där han fastställde att Hai Ha Companys handling att utelämna den sålda miljöskyddsskatten från bokföringen och inte deklarera den orsakade en förlust för statsbudgeten på mer än 15 miljarder VND i skatt.