ซันไลฟ์ประกันชีวิต แนะนำให้ดูแลเรื่องการเงินมากกว่า 600 พันล้านดอง

บัญชีผิดกฎหมายมูลค่ากว่า 6 แสนล้านดอง

ตามรายงานสรุปการตรวจสอบเลขที่ 811/KL-BTC ของ กระทรวงการคลัง บริษัท ซันไลฟ์ เวียดนาม ไลฟ์ อินชัวรันซ์ จำกัด (ซันไลฟ์ อินชัวรันซ์) เป็นนิติบุคคลต่างชาติ 100% ก่อตั้งขึ้นในเวียดนามภายใต้ใบอนุญาตจัดตั้งและดำเนินการเลขที่ 68 GP/KDBH ลงวันที่ 24 มกราคม 2556 ของ กระทรวงการคลัง ดำเนินธุรกิจประกันชีวิต ประกันสุขภาพ ประกันภัยต่อ การบริหารจัดการกองทุน และการลงทุนตามบทบัญญัติของกฎหมายเวียดนาม

ภายในปี พ.ศ. 2564 บริษัทซันไลฟ์อินชัวรันซ์เริ่มจำหน่ายประกันภัยผ่านสถาบันการเงินสองแห่งและสาขาธนาคารต่างประเทศ (ธนาคารพาณิชย์) จากการตรวจสอบพบว่าในปี พ.ศ. 2564 บริษัทได้บันทึกค่าใช้จ่ายและรายได้ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมธนาคารพาณิชย์เป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เมื่อคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT) การบัญชีนี้ไม่เป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยธุรกิจประกันภัยและกฎหมายภาษีอากร

ซันไลฟ์อินชัวรันซ์ ประสบปัญหาในการบริหารจัดการตัวแทน ถูกฟ้องร้องเรียกค่าเสียหายกว่า 6 แสนล้านดอง ภาพที่ 1 — บริษัทประกันชีวิตซันไลฟ์เวียดนามเป็นสมาชิกของซันไลฟ์ไฟแนนเชียลกรุ๊ป

จำนวนเงินที่บันทึกบัญชีไม่ถูกต้องมีมูลค่ามากกว่า 600,000 ล้านดอง ซึ่งรวมถึง: การบัญชีรายได้ที่ลดลงจากสัญญาที่ถูกยกเลิกมูลค่ามากกว่า 620,000 ล้านดอง ไม่เป็นไปตามบทบัญญัติในข้อ 1 ข้อ 21 และข้อ b ข้อ 3 ข้อ 25 ของหนังสือเวียนที่ 50/2017/TT-BTC ของกระทรวงการคลัง

ภายในสิ้นปี 2564 บริษัทซันไลฟ์ประกันภัยได้ชำระค่าสนับสนุนเบื้องต้นและค่าธรรมเนียมความร่วมมือให้กับธนาคารในเครือ 2 แห่งเป็นจำนวนเงินรวม 10.3 ล้านล้านดอง ซึ่งคิดเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้เมื่อคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคล โดยในปี 2564 จำนวนเงินรวมอยู่ที่มากกว่า 343 พันล้านดอง

การจ่ายเงินและการบัญชีสนับสนุนธนาคารไม่เป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยธุรกิจประกันภัยและกฎหมายภาษีมูลค่ากว่า 247 พันล้านดอง

การดำเนินการตามโปรแกรมจำลองไม่สอดคล้องกับข้อเสนอเดิม ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการผลิตและการดำเนินธุรกิจของบริษัทประกันภัย และบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้เมื่อกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลเป็นจำนวนเกือบ 9 พันล้านดอง

นอกจากนี้ จากผลสรุปการตรวจสอบ ในรายงานทางการเงินประจำปี 2564 และข้อมูลที่รายงานของบริษัทซันไลฟ์อินชัวรันซ์ รายได้จากเบี้ยประกันภัยรวมผ่านช่องทางธนาคารของบริษัทนี้สูงถึงกว่า 2 ล้านล้านดอง คิดเป็น 61.15% ของรายได้จากเบี้ยประกันภัยรวม ส่วนรายได้ใหม่จากช่องทางธนาคารอยู่ที่ 1.9 ล้านล้านดอง คิดเป็น 82.27% ของรายได้จากเบี้ยประกันภัยใหม่

จากสัญญาประกันภัย 80,000 ฉบับที่ดำเนินการผ่านช่องทางธนาคาร มีสัญญาประกันภัยมากกว่า 3,200 ฉบับที่ถูกยกเลิกในช่วงระยะเวลาพิจารณา (คิดเป็นอัตรา 4.05%) โดยเฉพาะอย่างยิ่ง อัตราการบอกเลิกสัญญาประกันภัยหลังจากช่วงระยะเวลาพิจารณา (ปีแรก) ของสัญญาที่ออกผ่านธนาคารทั้งสองแห่งอยู่ที่ 73% และ 39% ตามลำดับ

ตัวแทนที่เป็นพนักงานธนาคารไม่มีบทลงโทษเหรอคะ?

แม้จะมีรายได้จำนวนมากจากช่องทางธนาคาร แต่สำนักงานตรวจสอบพบว่าขั้นตอนและข้อบังคับของซันไลฟ์อินชัวรันซ์ไม่มีข้อบังคับเกี่ยวกับการลงโทษทางวินัยต่อบุคคลที่เป็นตัวแทนซึ่งเป็นพนักงานของธนาคาร การนำขั้นตอนและข้อบังคับของซันไลฟ์อินชัวรันซ์เกี่ยวกับการจัดการตัวแทนมาใช้ยังมีข้อบกพร่องและข้อด้อยบางประการที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการจัดการวินัยของตัวแทนและการประเมินคุณภาพบริการของตัวแทน

นอกจากนี้ บริษัทซันไลฟ์อินชัวรันซ์ยังไม่ได้ประสานงานและตรวจสอบข้อมูลระหว่างแผนกต่างๆ เกี่ยวกับข้อเสนอแนะและข้อร้องเรียน การตรวจสอบและยืนยันข้อมูลเพื่อดำเนินการระงับข้อร้องเรียนยังไม่เสร็จสมบูรณ์ตามขั้นตอนของบริษัท

ซันไลฟ์อินชัวรันซ์มีปัญหาด้านการบริหารจัดการตัวแทน ถูกฟ้องร้องเรียกค่าเสียหายกว่า 6 แสนล้านดอง ภาพที่ 2 — บริษัท ซันไลฟ์อินชัวรันซ์ เป็นบริษัทที่ต่างชาติถือหุ้น 100%

บริษัท ซันไลฟ์ อินชัวรันซ์ ยังไม่ได้ดำเนินมาตรการใดๆ เพื่อจัดการหรือเตือนตัวแทนประกันภัยและพนักงานธนาคารรายบุคคลที่ไม่ปฏิบัติตามขั้นตอนและข้อบังคับที่ประสานงานกับธนาคารอย่างถูกต้อง ผลการตรวจสอบของสำนักงานตรวจสอบระบุอย่างชัดเจนว่า จากการตรวจสอบตัวอย่าง พบว่าตัวแทนประกันภัยและพนักงานธนาคาร 44 ราย ไม่ปฏิบัติตามข้อบังคับอย่างถูกต้องในกระบวนการขายประกันภัย ส่งผลให้เกิดการละเมิดข้อบังคับต่างๆ เช่น การอนุญาตให้ผู้อื่นลงนามแทนผู้ซื้อ การลงนามแทนผู้ซื้อประกันภัยในแบบฟอร์มคำขอประกันภัยที่จัดเตรียมผ่านแอปพลิเคชัน SunSmart การลงนามแทนผู้ซื้อประกันภัยในใบเสร็จรับเงินสัญญาประกันภัย การฝ่าฝืนข้อบังคับการส่งมอบสัญญาประกันภัย หรือข้อบังคับเกี่ยวกับการกำกับดูแลการลงนามเอกสารของลูกค้า เป็นต้น

นอกจากนี้ ซันไลฟ์อินชัวรันซ์ยังมี "ช่องโหว่" มากมายในวินัยและการฝึกอบรมตัวแทนประกันภัย มีหลายกรณีที่ตัวแทนธนาคารถูกพบว่าไม่มีคุณสมบัติในการฝึกอบรมและการสอบรับรองตัวแทนประกันภัย แต่ยังคงได้รับใบรับรองตัวแทนจากซันไลฟ์อินชัวรันซ์ อย่างไรก็ตาม กรณีเหล่านี้ถูกเพิกถอนรหัสตัวแทนทันทีหลังจากการตรวจสอบ และพบว่ามีข้อผิดพลาด

เมื่อสิ้นสุดการตรวจสอบ กระทรวงการคลังได้แนะนำให้บริษัทซันไลฟ์อินชัวรันซ์ลดค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้เมื่อคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปี พ.ศ. 2564 ลงมากกว่า 600,000 ล้านดอง นอกจากนี้ บริษัทซันไลฟ์อินชัวรันซ์ต้องปรับปรุงบัญชี กำหนด คำนวณใหม่ และยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลเพิ่มเติมตามความเหมาะสม โดยไม่จัดสรรค่าใช้จ่ายที่บริษัทประกันภัยจ่าย และบันทึกบัญชีไม่ถูกต้องในกองทุนของเจ้าของสัญญาตามระเบียบกฎหมาย

กระทรวงการคลังยังได้มอบหมายให้กรมบริหารจัดการและกำกับดูแลการประกันภัย ตรวจสอบการฝ่าฝืนทางปกครองของบริษัทประกันชีวิตซันไลฟ์ในผลการตรวจสอบ (ถ้ามี) เพื่อจัดการกับการฝ่าฝืนทางปกครองในภาคธุรกิจประกันภัย

มอบหมายให้กรมสรรพากรกำกับดูแลกรมสรรพากรนครโฮจิมินห์และหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเร่งรัดและตรวจสอบการประกาศและการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีและใบแจ้งหนี้ของบริษัทประกันชีวิตซันไลฟ์สำหรับค่าใช้จ่ายที่ระบุในข้อสรุปการตรวจสอบ โดยดำเนินการจัดการกับการละเมิดการบริหารภาษีและใบแจ้งหนี้ (ถ้ามี) และให้คำแนะนำและดำเนินการในกรณีที่คล้ายคลึงกัน

นอกจากนี้ กระทรวงการคลังยังได้ขอให้ผู้นำบริษัทประกันชีวิตซันทบทวน เสริมสร้างการบริหารจัดการ และแก้ไขปัญหาต่างๆ ที่ระบุไว้ในข้อสรุปการตรวจสอบด้วย

แหล่งที่มา