วิธีช่วยเก็บภาษีจากการขายแบบไลฟ์สตรีม

สตรีมเมอร์กำลังถ่ายทอดสดการขายกล้องจากสำนักงานของเขา

หลังจากไลฟ์สตรีม 17 ชั่วโมง (4-5 พฤษภาคม) ช่อง TikTok Quyen Leo Daily ทำรายได้ 1 แสนล้านดอง ซึ่งถือเป็นสถิติการขายไลฟ์สตรีมบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซในเวียดนาม ก่อนหน้านี้ ช่องนี้ยังทำรายได้มากกว่า 7.2 หมื่นล้านดอง จากการไลฟ์สตรีม 12 ชั่วโมงในเดือนมีนาคมอีกด้วย

ไม่เพียงแต่ Quyen Leo เท่านั้นที่เมื่อเร็วๆ นี้มีการจัดไลฟ์สดขายของหลายครั้ง ซึ่งสร้างรายได้สูงถึงหลายหมื่นล้านดอง แม้แต่แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซขนาดใหญ่อย่าง Shopee และ Lazada ก็มองว่านี่เป็นช่องทางการขายหลักเช่นกัน

“มีการถ่ายทอดสดพร้อมกันสูงสุด 350,000 คน ดึงดูดผู้ชมเฉลี่ย 5-20 ล้านคน” เหงียน ถั่น ลัม ตัวแทนจาก TikTok Vietnam ผู้สร้างไลฟ์สตรีมที่มียอดขายมหาศาล กล่าว “สมมติว่ามีผู้ชมเพียง 1% เท่านั้นที่ซื้อสินค้า ยอดขาย 100,000 ล้านดองถือว่าไม่มาก” เขากล่าวเสริม

การขายแบบไลฟ์สตรีมคือธุรกิจที่ออกอากาศ วิดีโอ ออนไลน์ผ่านสื่อต่างๆ เช่น แพลตฟอร์มโซเชียลเน็ตเวิร์ก แพลตฟอร์มซื้อขาย เว็บไซต์อีคอมเมิร์ซ และช่องโทรทัศน์ บริษัทข้อมูล NielsenIQ ระบุว่าในไตรมาสแรกของปี ลูกค้าออนไลน์สูงถึง 95% ซื้อสินค้าผ่านช่องทางนี้ สมาคมอีคอมเมิร์ซเวียดนามระบุว่ามีการขายสินค้าผ่านไลฟ์สตรีมเฉลี่ย 2.5 ล้านครั้งต่อเดือน โดยมีผู้ขายเข้าร่วมมากกว่า 50,000 ราย

ในเซสชั่นถ่ายทอดสด มักจะมีองค์กรและบุคคลที่ขายสินค้าให้กับตนเอง หรือบล็อกเกอร์ ผู้ใช้ TikTok และผู้มีอิทธิพลบนโซเชียลมีเดียที่ได้รับค่าคอมมิชชันจากการขายถ่ายทอดสด

ตามกฎระเบียบ ผู้ขายออนไลน์จะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หากมีรายได้ 100 ล้านดองต่อปี

บุคคลที่ได้รับรายได้จากค่าคอมมิชชั่นจากการขายแบบไลฟ์สตรีมจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามอัตราภาษีแบบก้าวหน้า 7 ระดับ อัตราภาษีตั้งแต่ 5% ถึง 35% ในกรณีที่จ่ายค่าคอมมิชชั่นให้กับครัวเรือนธุรกิจ จะต้องยื่นแบบแสดงรายการและเสียภาษีในอัตรา 7% ซึ่งประกอบด้วยภาษีมูลค่าเพิ่ม 5% และภาษีรายได้บุคคลธรรมดา 2%

ตามที่ตัวแทนของ TikTok Vietnam กล่าว ผู้ที่สร้างรายได้บน TikTok Shop รวมถึงผู้ขายและผู้สร้างคอนเทนต์ จะต้องลงทะเบียนรหัสภาษี บัญชีธนาคารที่เชื่อมโยงกับบัตรประจำตัวประชาชน และอยู่ภายใต้การจัดการของทางการ

อย่างไรก็ตาม นายธานห์ยอมรับว่าหากมีผู้ขายจำนวนมากและปริมาณธุรกรรมที่มาก การปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีจะ "ต้องใช้ความพยายามอย่างมากจากทุกฝ่าย"

เมื่อประเมินว่าการจัดเก็บภาษีในภาคส่วนนี้ยังคงสูญเสียเงิน ในการประชุมเมื่อเร็วๆ นี้ นายกรัฐมนตรี Pham Minh Chinh ได้ขอให้ กระทรวงการคลัง แก้ไขกฎระเบียบเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์เพื่อควบคุมธุรกรรมเหล่านี้

ปัจจุบัน หน่วยงานด้านภาษีกำลังตรวจสอบและดำเนินการตรวจสอบการใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ในธุรกิจออนไลน์และการขายแบบถ่ายทอดสด คาดว่าจะมีการแก้ไขพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 123 โดยกำหนดให้ธุรกิจค้าปลีกต้องใช้ใบแจ้งหนี้ที่สร้างจากเครื่องบันทึกเงินสดที่เชื่อมต่อกับหน่วยงานด้านภาษี กล่าวคือ การขายออนไลน์และการขายแบบถ่ายทอดสดจะรวมอยู่ในหมวดหมู่นี้ด้วย

ใบแจ้งหนี้ประเภทนี้จะมีข้อมูลเกี่ยวกับผู้ขาย ผู้ซื้อ (หากจำเป็น) ชื่อสินค้า บริการ ราคาต่อหน่วย จำนวน จำนวนเงินที่ชำระ และเวลาที่ออกใบแจ้งหนี้ นอกจากนี้ยังมีรหัสภาษีหรือบาร์โค้ดสองมิติ (QR Xcode) ที่ให้ผู้ซื้อเข้าถึงข้อมูลได้

ผู้ให้บริการรายหนึ่งระบุว่า ในการใช้ใบแจ้งหนี้นี้ ผู้ขายจะติดตั้งซอฟต์แวร์ที่ช่วยให้สามารถออกใบแจ้งหนี้อัตโนมัติหลังจากคำสั่งซื้อเสร็จสมบูรณ์หรือจัดส่งให้กับผู้ให้บริการขนส่ง ผู้ขายสามารถส่งข้อมูลไปยังกรมสรรพากรล่วงหน้าหรือตั้งค่าให้ส่งอัตโนมัติตามกรอบเวลาที่กำหนดได้ การดำเนินการเหล่านี้ใช้เวลาดำเนินการไม่นาน ต้องรอนาน และจัดเก็บออนไลน์เพื่อให้ง่ายต่อการอ้างอิง

นายเหงียน ถั่น ฮา ทนายความ ประธานสำนักงานกฎหมาย SB กล่าวว่า ข้อกำหนดในการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จะช่วยสร้างความโปร่งใสในการถ่ายทอดสด "ผู้ขายจะไม่สามารถแจ้งข้อมูลเท็จ ซึ่งเป็นการจำกัดการฉ้อโกงภาษี" เขากล่าว พร้อมเสริมว่าข้อเสนอนี้ยังช่วยให้ผู้บริโภครู้สึกมั่นใจมากขึ้นเกี่ยวกับความถูกต้องตามกฎหมายและคุณภาพของสินค้าและบริการ

อย่างไรก็ตาม เขากล่าวว่าบุคคลทั่วไปและองค์กรขนาดเล็กอาจประสบปัญหาในการสมัครเนื่องจากขาดความรู้ ทักษะ และเทคโนโลยี ในทางกลับกัน การควบคุมให้ทุกคนปฏิบัติตามกฎหมายอาจเป็นความท้าทายครั้งใหญ่สำหรับหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

“ตัวเลขรายได้จากการถ่ายทอดสดไม่จำเป็นต้องเป็นจำนวนเงินจริงที่ได้รับ เนื่องจากอัตราการคืนสินค้าที่สูง” เขากล่าว พร้อมเสนอแนะว่าหน่วยงานที่เกี่ยวข้องควรมีนโยบายสนับสนุนทางเทคนิค เพื่อให้ผู้ค้าปลีกรายย่อยสามารถออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ได้ ขณะเดียวกัน เขายังกล่าวว่ากฎหมายเกี่ยวกับภาษี การจัดการอีคอมเมิร์ซ และการขายผ่านไลฟ์สตรีมต้องได้รับการปรับปรุง เพื่อให้สามารถใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ได้อย่างมีประสิทธิภาพและเป็นธรรม

การกระทบยอดรายได้จากแพลตฟอร์ม อาจเป็นอีกทางเลือกหนึ่ง นอกเหนือจากใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ เพื่อควบคุมรายได้จากการขายแบบไลฟ์สตรีม ปัจจุบัน มีแพลตฟอร์ม 258 แห่งที่ให้ข้อมูลแก่หน่วยงานด้านภาษีผ่านพอร์ทัลอีคอมเมิร์ซ ซึ่งเปิดให้บริการมาตั้งแต่ปลายปี 2565 ข้อมูลดังกล่าวแสดงให้เห็นว่ามีองค์กรเกือบ 14,900 แห่ง และบุคคล 53,200 คน ที่ลงทะเบียนเพื่อขายสินค้าบนแพลตฟอร์มนี้ มีจำนวนธุรกรรมมากกว่า 14.5 ล้านรายการ คิดเป็นมูลค่า 4,500 พันล้านดองเวียดนาม

นอกจากนี้ ภาคภาษียังได้แบ่งปันข้อมูลกับกระทรวงอุตสาหกรรมและการค้าเกี่ยวกับแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ 929 แห่ง เปรียบเทียบข้อมูลจาก 361 แพลตฟอร์ม บันทึกการเชื่อมต่อกับฐานข้อมูลประชากรของ กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ มากกว่า 663,000 รายการ

ตัวแทนของ Shopee และ Lazada ได้ให้สัมภาษณ์กับ VnExpress ว่าได้ให้ข้อมูลตามที่กรมสรรพากรร้องขอเป็นประจำทุกไตรมาส และให้คำมั่นว่าจะรักษาข้อมูลนี้ไว้อย่างโปร่งใสและเป็นระเบียบเรียบร้อย

ในทำนองเดียวกัน ตัวแทนของ TikTok Vietnam ประเมินว่าการจัดเก็บภาษีบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซที่จดทะเบียนและได้รับใบอนุญาตนั้นเข้มงวดกว่าการจัดเก็บภาษีบนแพลตฟอร์มที่ไม่ใช่แพลตฟอร์ม เช่น กลุ่มและโซเชียลเน็ตเวิร์ก เนื่องจากบุคคลหรือองค์กรธุรกิจที่เข้าร่วมธุรกรรมบนแพลตฟอร์มนี้จำเป็นต้องให้ข้อมูลและการสนับสนุนในการปฏิบัติตามภาระผูกพันภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

หน่วยงานด้านภาษีสามารถระบุผู้ขายและรายได้ที่เกิดขึ้นผ่านแพลตฟอร์มผ่านผู้ให้บริการเครือข่ายและแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ เบื้องต้น กรมสรรพากรระบุว่า บุคคลบางคนที่มีรายได้หลายหมื่นล้านดองจากการขายสินค้าสด ได้ลงทะเบียน แจ้ง และชำระภาษีโดยสมัครใจ มูลค่าสูงถึงพันล้านดอง ผ่านการคัดกรองและการโฆษณาชวนเชื่อ

เพื่อเพิ่มประสิทธิผลของช่องทางนี้ กระทรวงการคลังได้เสนอเมื่อเร็วๆ นี้ว่า เจ้าของพื้นที่จะต้องแจ้งและชำระภาษีในนามของบุคคลที่ทำธุรกิจในช่องทางนี้

นายเหงียน วัน ดัวค กรรมการผู้จัดการบริษัทที่ปรึกษาภาษี จ่อง ติน กล่าวถึงข้อเสนอนี้ว่า แบบฟอร์มแสดงข้อมูลผู้ซื้อ ธุรกรรมการขายที่ประสบความสำเร็จ รายได้ และค่าใช้จ่ายขององค์กรและบุคคลที่ให้บริการสินค้าและบริการอย่างครบถ้วน “นี่คือพื้นฐานที่องค์กรและบุคคลที่ให้บริการในนามของผู้ขาย” เขากล่าว โดยเชื่อว่ากระบวนการนี้จะช่วยลดค่าใช้จ่ายในการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีสำหรับครัวเรือนและบุคคลที่ประกอบธุรกิจ เมื่ออนุญาตให้แบบฟอร์มแสดงข้อมูลและชำระภาษีในนามของตนเอง

พนักงานในร้านจำหน่ายสินค้าล้างสต็อกที่มีตราสินค้าต่างๆ กำลังถ่ายทอดสดการขายผ่านแพลตฟอร์ม

การกำหนดกระแสเงินสดและรายได้ผ่านธนาคาร อาจเป็นวิธีการที่สามที่หน่วยงานด้านภาษีใช้เพื่อหลีกเลี่ยงการสูญเสียรายได้จากบุคคลที่ทำธุรกิจออนไลน์โดยไม่ต้องผ่านระบบ โดยมักใช้กลวิธีต่างๆ เช่น การลบโพสต์หลังจากการถ่ายทอดสด การปิดคำสั่งซื้อผ่านกล่องข้อความ การรับเงินโอนโดยไม่ระบุเนื้อหาอย่างชัดเจน และการจ่ายเงินเป็นเงินสด

ในกรณีการไม่สำแดงตนเองเช่นนี้ กรมสรรพากรสามารถประสานงานกับธนาคารเพื่อประเมินกระแสเงินสดและรายได้ จากนั้นจึงเชิญบุคคลเหล่านี้มาทำงานโดยตรงเพื่อให้คำแนะนำและจัดการ

ปัจจุบันกระทรวงการคลังมีข้อมูลจากบัญชีชำระเงิน 144 ล้านบัญชี เพิ่มขึ้นกว่า 20 ล้านบัญชีเมื่อเทียบกับสิ้นเดือนเมษายน ในจำนวนนี้ประมาณ 10 ล้านบัญชีเป็นบัญชีองค์กร และ 134 ล้านบัญชีเป็นบัญชีบุคคลธรรมดาใน 96 ธนาคาร

รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง Ho Duc Phoc ระบุว่า การเปรียบเทียบกับธนาคารจะเก็บภาษีได้มหาศาล โดยเฉพาะอย่างยิ่งการถ่ายทอดสดและการขายสินค้าผ่านโซเชียลมีเดีย อย่างไรก็ตาม ผู้ว่าการรัฐ Nguyen Thi Hong ระบุว่า ข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีการชำระเงินของผู้เสียภาษีถือเป็นข้อมูลที่ละเอียดอ่อน

“การประมวลผลและการสังเคราะห์ข้อมูลจะต้องระมัดระวังและปฏิบัติตามกฎระเบียบว่าด้วยการปกป้องความลับของข้อมูลลูกค้าและข้อมูลส่วนบุคคล” นางหงส์กล่าว และเสริมว่า กระทรวงการคลังจำเป็นต้องมีแนวปฏิบัติในการทำให้ข้อมูล วิธีการเชื่อมต่อ และการแบ่งปันข้อมูลเป็นมาตรฐาน เพื่อป้องกันการสูญเสียภาษีไปพร้อมกับการปกป้องข้อมูลส่วนบุคคล

นอกจากนี้ การตรวจสอบกับบริการจัดส่งและไปรษณีย์ ก็เป็นอีกทางเลือกหนึ่งที่ผู้เชี่ยวชาญได้กล่าวถึงหลายครั้งแล้ว

คุณเหงียน วัน ดัวค ระบุว่า การขายสินค้าด้วยเงินสดผ่านระบบไปรษณีย์หรือผู้ส่งสินค้านั้น เป็นเรื่องยากที่จะจัดเก็บภาษีได้เพียงพอ เนื่องจากในหลายกรณี การติดตามตรวจสอบเป็นเรื่องยาก เนื่องจากหลักฐานไม่เพียงพอที่จะพิสูจน์การซื้อขายสินค้าและบริการที่ประสบความสำเร็จ ส่งผลให้ต้องเสียภาษี

ธุรกรรมเหล่านี้ส่วนใหญ่ดำเนินการโดยตรงกับผู้บริโภคที่ไม่ต้องการใบแจ้งหนี้ ซึ่งทำให้ผู้ขายมีแรงจูงใจและโอกาสในการฉ้อโกงภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีที่มีการเก็บเงินสดทางไปรษณีย์หรือผู้ส่งสินค้า เนื่องจากพวกเขาเชื่อว่าเจ้าหน้าที่ภาษีจะตรวจจับการฉ้อโกงได้ยาก

จากนั้น เขากล่าวว่าภาคภาษีจำเป็นต้องประสานงานกับองค์กรและบุคคลที่เกี่ยวข้องเพื่อบริหารจัดการและจัดเก็บภาษี “ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขเฉพาะ หน่วยงานภาษีสามารถทำงานร่วมกับบริษัทโทรคมนาคม ที่ทำการไปรษณีย์ และบริษัทขนส่ง เพื่อแลกเปลี่ยนและให้ข้อมูลบนใบตราส่งสินค้า” เขากล่าว

ขณะเดียวกัน หน่วยงานด้านภาษีจำเป็นต้องเสริมกฎระเบียบเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนและการจัดหาข้อมูลดังกล่าวข้างต้น เช่นเดียวกับแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ “นี่จะเป็นส่วนสำคัญในภาพรวมของการบริหารจัดการภาษีและการป้องกันการขาดทุนทางภาษีด้วยอีคอมเมิร์ซ” เขากล่าวเน้นย้ำ

แอลเอ (อ้างอิงจาก VnExpress)

ที่มา: https://baohaiduong.vn/cach-giup-thu-thue-livestream-ban-hang-385055.html