ยอดขายจากการไลฟ์สตรีมต้องเสียภาษีอย่างไร?

หลังจากทำการไลฟ์สตรีมเป็นเวลา 17 ชั่วโมง (4-5 พฤษภาคม) ช่อง TikTok ชื่อ Quyen Leo Daily ก็สามารถทำรายได้ถึง 100 พันล้านดอง ซึ่งถือเป็นสถิติการขายผ่านการไลฟ์สตรีมบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซในเวียดนาม ก่อนหน้านี้ช่องนี้ยังทำรายได้มากกว่า 72 พันล้านดองจากการถ่ายทอดสด 12 ชั่วโมงในเดือนมีนาคมอีกด้วย

ไม่เพียงแต่ Quyen Leo เท่านั้น ช่วงหลังนี้ การขายแบบไลฟ์สตรีมที่สร้างรายได้หลายหมื่นล้านดองก็เกิดขึ้นหลายครั้ง แม้แต่แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซขนาดใหญ่เช่น Shopee และ Lazada ก็ยังถือว่านี่เป็นรูปแบบการขายหลักของตน

“มีเซสชั่นไลฟ์สตรีมที่มีผู้ชมพร้อมกันสูงสุด 350,000 คน ดึงดูดผู้ชมเฉลี่ย 5-20 ล้านคน” คุณ Nguyen Thanh Lam ตัวแทน TikTok Vietnam ซึ่งเป็นผู้สร้างเซสชั่นไลฟ์สตรีมที่มียอดขายมหาศาล กล่าว “ถ้าสมมุติว่าผู้ชมซื้อเพียง 1% ยอดขาย 100,000 ล้านดองก็ไม่มาก” เขากล่าวเสริม

การขายแบบ Livestream คือการทำธุรกิจโดยการถ่ายทอด วิดีโอ ออนไลน์บนสื่อต่างๆ เช่น แพลตฟอร์มโซเชียลเน็ตเวิร์ก พื้นที่ซื้อขาย เว็บไซต์อีคอมเมิร์ซ และช่องทีวี บริษัทข้อมูล NielsenIQ เปิดเผยว่าในไตรมาสแรกของปี ลูกค้าออนไลน์สูงถึง 95% ซื้อสินค้าผ่านช่องทางนี้ ตามรายงานของสมาคมอีคอมเมิร์ซเวียดนาม พบว่ามีเซสชันการขายแบบไลฟ์สตรีมเฉลี่ย 2.5 ล้านเซสชันต่อเดือน โดยมีผู้ขายที่เข้าร่วมมากกว่า 50,000 ราย

ในเซสชั่นถ่ายทอดสด มักจะมีองค์กรและบุคคลที่มาขายสินค้าให้กับตนเอง หรือบล็อกเกอร์ ผู้ใช้ TikTok และผู้มีอิทธิพลบนโซเชียลมีเดียที่ได้รับค่าคอมมิชชันจากการขายผ่านการถ่ายทอดสด

ตามกฎระเบียบ ผู้ขายออนไลน์จะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หากมีรายได้ 100 ล้านดองต่อปี

บุคคลที่มีรายได้จากค่าคอมมิชชั่นจากการขายไลฟ์สตรีมมิ่งจะต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามตารางภาษีแบบก้าวหน้า 7 ระดับ อัตราภาษีตั้งแต่ 5% ถึง 35% กรณีมีการจ่ายค่าคอมมิชชั่นให้กับครัวเรือนธุรกิจ จะต้องแจ้งและชำระภาษีในอัตรา 7% ได้แก่ ภาษีมูลค่าเพิ่ม 5% และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2%

ตามที่ตัวแทนของ TikTok Vietnam กล่าว ผู้ที่สร้างรายได้บน TikTok Shop รวมไปถึงผู้ขายและผู้สร้างคอนเทนต์ จะต้องลงทะเบียนรหัสภาษี บัญชีธนาคารที่เชื่อมโยงกับบัตรประจำตัวประชาชน และอยู่ภายใต้การจัดการของทางการ

อย่างไรก็ตาม นาย Thanh ยอมรับว่าหากมีผู้ขายจำนวนมากและปริมาณธุรกรรมที่มาก การปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีจะ "ต้องใช้ความพยายามอย่างมากจากทุกฝ่าย"

เมื่อประเมินว่าการจัดเก็บภาษีในภาคส่วนนี้ยังคงขาดทุน ในการประชุมเมื่อเร็วๆ นี้ นายกรัฐมนตรี Pham Minh Chinh ได้ขอให้ กระทรวงการคลัง แก้ไขกฎระเบียบเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์เพื่อควบคุมธุรกรรมเหล่านี้

หน่วยงานภาษีกำลังตรวจสอบและตรวจสอบการใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ในการทำธุรกิจออนไลน์และการขายแบบไลฟ์สตรีม คาดว่าพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 123 จะได้รับการแก้ไขในทิศทางที่อุตสาหกรรมค้าปลีกจะต้องใช้ใบแจ้งหนี้ที่สร้างจากเครื่องบันทึกเงินสดซึ่งเชื่อมโยงกับหน่วยงานภาษี นั่นคือการขายออนไลน์และการถ่ายทอดสดก็จะรวมอยู่ในหมวดหมู่นี้ด้วย

ใบแจ้งหนี้ประเภทนี้จะมีข้อมูลเกี่ยวกับผู้ขาย ผู้ซื้อ (ถ้าจำเป็น) ชื่อสินค้าและบริการ ราคาต่อหน่วย จำนวน ราคาชำระเงิน และวันที่สร้าง นอกจากนี้ยังรวมรหัสหน่วยงานภาษีหรือบาร์โค้ดสองมิติ (QR Xcode) ไว้เพื่อให้ผู้ซื้อค้นหาข้อมูลด้วย

ผู้ให้บริการกล่าวว่าเพื่อใช้งาน ผู้ขายจะต้องติดตั้งซอฟต์แวร์ที่ให้สามารถออกใบแจ้งหนี้โดยอัตโนมัติหลังจากดำเนินการสั่งซื้อเสร็จสิ้นหรือจัดส่งให้กับผู้ให้บริการ ผู้ขายสามารถส่งข้อมูลไปยังหน่วยงานภาษีได้ล่วงหน้าหรือกำหนดให้ส่งอัตโนมัติในเวลาที่กำหนดได้ การดำเนินการเหล่านี้ไม่ใช้เวลาในการดำเนินการนาน ต้องรอเป็นเวลานาน และถูกจัดเก็บออนไลน์เพื่อให้ค้นหาได้ง่าย

ตามที่ทนายความ Nguyen Thanh Ha ประธานสำนักงานกฎหมาย SB กล่าว ข้อกำหนดในการออกใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์จะช่วยให้เกิดความโปร่งใสในการดำเนินกิจกรรมถ่ายทอดสด “ผู้ขายจะไม่สามารถปลอมแปลงข้อมูลได้ ซึ่งจะจำกัดการฉ้อโกงภาษีได้” เขากล่าว และเสริมว่าข้อเสนอนี้ยังช่วยให้ผู้บริโภครู้สึกมั่นใจมากขึ้นเกี่ยวกับความถูกต้องตามกฎหมายและคุณภาพของผลิตภัณฑ์และบริการอีกด้วย

อย่างไรก็ตาม เขากล่าวว่าบุคคลทั่วไปและองค์กรขนาดเล็กอาจพบความยากลำบากในการสมัครเนื่องจากขาดความรู้ ทักษะ และเทคโนโลยี ในทางกลับกัน การควบคุมการปฏิบัติตามอาจเป็นความท้าทายที่สำคัญสำหรับหน่วยงานต่างๆ

“ตัวเลขรายได้จากการถ่ายทอดสดนั้นไม่จำเป็นต้องเป็นจำนวนเงินที่ได้รับจริง เนื่องมาจากอัตราผลตอบแทนที่สูง” เขากล่าว พร้อมแนะว่าทางการควรมีนโยบายสนับสนุนด้านเทคนิคเพื่อให้ผู้ค้าปลีกขนาดเล็กสามารถออกใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ได้ พร้อมกันนี้ เขายังกล่าวอีกว่า จะต้องมีการปรับปรุงกฎหมายเกี่ยวกับภาษี การจัดการอีคอมเมิร์ซ และการขายแบบไลฟ์สตรีม เพื่อใช้ระบบใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ได้อย่างมีประสิทธิภาพและเป็นธรรม

การกระทบยอดรายได้จากแพลตฟอร์ม อาจเป็นอีกวิธีแก้ปัญหาหนึ่ง นอกเหนือจากใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ เพื่อควบคุมแหล่งรายได้จากการขายแบบไลฟ์สตรีม ปัจจุบันมีแพลตฟอร์ม 258 แห่งที่ให้ข้อมูลแก่หน่วยงานด้านภาษีผ่านพอร์ทัลอีคอมเมิร์ซ ซึ่งเปิดให้บริการตั้งแต่ช่วงปลายปี 2022 ข้อมูลที่ให้มาแสดงให้เห็นว่ามีองค์กรเกือบ 14,900 แห่งและบุคคล 53,200 รายที่ลงทะเบียนเพื่อขายสินค้าบนแพลตฟอร์มดังกล่าว จำนวนธุรกรรมมากกว่า 14.5 ล้านรายการ เทียบเท่า 4,500 พันล้านดอง

นอกจากนี้ ภาคภาษียังได้แบ่งปันข้อมูลกับกระทรวงอุตสาหกรรมและการค้าเกี่ยวกับแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ 929 แห่ง โดยเปรียบเทียบข้อมูลจาก 361 แพลตฟอร์ม บันทึกการเชื่อมต่อกับฐานข้อมูลประชากรของ กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ มากกว่า 663,000 รายการ

ตัวแทนของ Shopee และ Lazada ยืนยันว่าพวกเขาได้ให้ข้อมูลตามที่หน่วยงานภาษีกำหนดเป็นประจำทุกไตรมาส พวกเขามุ่งมั่นที่จะรักษากระบวนการนี้ให้โปร่งใสและเป็นระเบียบ

ในทำนองเดียวกัน ตัวแทนของ TikTok Vietnam ประเมินว่าการจัดเก็บภาษีบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซที่จดทะเบียนและมีใบอนุญาตนั้นเข้มงวดกว่าบนแพลตฟอร์มที่ไม่ใช่แพลตฟอร์ม เช่น กลุ่มและเครือข่ายโซเชียล เนื่องจากบุคคลหรือองค์กรธุรกิจเมื่อเข้าร่วมธุรกรรมบนแพลตฟอร์มนี้จะต้องให้ข้อมูลและการสนับสนุนในการปฏิบัติตามภาระผูกพันภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ผ่านทางผู้ประกอบการเครือข่าย แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ และหน่วยงานด้านภาษี ผู้ขายและรายได้จะถูกระบุผ่านแพลตฟอร์ม ในเบื้องต้น ตามรายงานของกรมสรรพากร พบว่าบุคคลบางคนที่มีรายได้นับหมื่นล้านดองจากการขายสดได้ลงทะเบียน ประกาศ และชำระภาษีโดยสมัครใจเป็นมูลค่าสูงถึงพันล้านดอง โดยผ่านการคัดกรองและโฆษณาชวนเชื่อ

เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพของช่องทางนี้ กระทรวงการคลังได้เสนอเมื่อเร็วๆ นี้ว่า เจ้าของพื้นที่จะต้องประกาศและชำระภาษีในนามของบุคคลที่ทำธุรกิจในช่องทางนี้

นาย Nguyen Van Duoc กรรมการผู้จัดการใหญ่บริษัท Trong Tin Tax Consulting แสดงความคิดเห็นเกี่ยวกับข้อเสนอนี้ว่า ชั้นต่างๆ มีข้อมูลครบถ้วนเกี่ยวกับผู้ซื้อ ธุรกรรมการขายที่ประสบความสำเร็จ รายได้ และค่าใช้จ่ายขององค์กรและบุคคลที่จัดหาสินค้าและบริการ “นี่คือพื้นฐานที่พวกเขาจะดำเนินการในนามของผู้ขายได้” เขากล่าว โดยเชื่อว่ากระบวนการนี้จะช่วยลดต้นทุนการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีสำหรับครัวเรือนและบุคคลที่ทำธุรกิจเมื่อพวกเขาอนุมัติให้ใช้เกณฑ์ในการแจ้งและชำระภาษีในนามของพวกเขา

ภาพของการไลฟ์สตรีมที่สร้างด้วย AI ภาพ : ดี ตุง

การกำหนดกระแสเงินสดและรายได้ผ่านธนาคาร อาจเป็นหนทางที่สามสำหรับหน่วยงานด้านภาษีในการหลีกเลี่ยงการสูญเสียรายได้จากบุคคลที่ทำธุรกิจออนไลน์โดยไม่ต้องผ่านระบบ โดยมักใช้กลวิธีต่างๆ เช่น การลบโพสต์หลังจากการไลฟ์สตรีม การปิดออเดอร์ทางกล่องข้อความ การรับเงินโอนโดยไม่ระบุเนื้อหาอย่างชัดเจน และการจ่ายเงินเป็นเงินสด

ในกรณีของการยื่นแบบไม่สมัครใจ เจ้าหน้าที่ภาษีสามารถประสานงานกับธนาคารเพื่อกำหนดกระแสเงินสดและรายได้ จากนั้นพวกเขาจึงเชิญบุคคลเหล่านี้มาทำงานโดยตรงเพื่อให้คำแนะนำและจัดการ

ปัจจุบันกระทรวงการคลังมีข้อมูลบัญชีชำระเงิน 144 ล้านบัญชี เพิ่มขึ้นกว่า 20 ล้านบัญชีเมื่อเทียบกับสิ้นเดือนเมษายน ในจำนวนนี้ประมาณ 10 ล้านบัญชีเป็นบัญชีองค์กร และ 134 ล้านบัญชีเป็นบัญชีบุคคลใน 96 ธนาคาร

ตามที่รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง Ho Duc Phoc กล่าว การเปรียบเทียบกับธนาคารจะต้องเก็บภาษีจำนวนมาก โดยเฉพาะการไลฟ์สตรีมมิ่งและการขายสินค้าผ่านเครือข่ายสังคมออนไลน์ อย่างไรก็ตาม ตามที่ผู้ว่าการ Nguyen Thi Hong กล่าว ข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีการชำระเงินของผู้เสียภาษีถือเป็นข้อมูลที่ละเอียดอ่อน

“การประมวลผลและการสังเคราะห์ข้อมูลจะต้องระมัดระวังและปฏิบัติตามกฎระเบียบเกี่ยวกับการปกป้องความลับของข้อมูลลูกค้าและข้อมูลส่วนบุคคล” นางหงส์กล่าว และเสริมว่ากระทรวงการคลังจำเป็นต้องมีแนวทางปฏิบัติสำหรับการทำให้ข้อมูล วิธีการเชื่อมต่อ และการแบ่งปันข้อมูลเป็นมาตรฐาน เพื่อป้องกันการสูญเสียภาษีในขณะที่ยังคงปกป้องข้อมูลส่วนบุคคล

นอกจากนี้ การตรวจสอบกับบริการจัดส่งและไปรษณีย์ ก็เป็นอีกทางเลือกหนึ่งที่ผู้เชี่ยวชาญได้กล่าวถึงหลายครั้งแล้ว

นายเหงียน วัน ดูอ็อค กล่าวว่า สถานการณ์การขายสินค้าและการเก็บเงินสดผ่านการจัดส่งทางไปรษณีย์หรือผู้ส่งนั้นยากที่จะเรียกเก็บภาษีได้เพียงพอ เพราะในหลายๆ กรณียากที่จะติดตามได้สำเร็จเนื่องจากไม่มีหลักฐานเพียงพอที่จะพิสูจน์การทำธุรกรรมการซื้อและขายสินค้าและบริการที่ประสบความสำเร็จ ส่งผลให้ต้องมีภาระผูกพันทางภาษี

ธุรกรรมส่วนใหญ่เหล่านี้มอบให้กับผู้บริโภคโดยตรงโดยไม่จำเป็นต้องมีใบแจ้งหนี้ สิ่งนี้ทำให้ผู้ขายมีแรงจูงใจและโอกาสในการกระทำการฉ้อโกงภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีของการจัดเก็บเงินสดผ่านทางไปรษณีย์หรือการจัดส่งโดยผู้ขนส่ง เนื่องจากพวกเขาเชื่อว่าเจ้าหน้าที่ด้านภาษีจะตรวจพบการฉ้อโกงได้ยาก

จากนั้นเขากล่าวว่าอุตสาหกรรมภาษีจำเป็นต้องประสานงานกับองค์กรและบุคคลที่เกี่ยวข้องเพื่อบริหารจัดการและจัดเก็บภาษี “ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขเฉพาะ เจ้าหน้าที่กรมสรรพากรสามารถทำงานร่วมกับบริษัทโทรคมนาคม สำนักงานไปรษณีย์ และบริษัทขนส่ง เพื่อแลกเปลี่ยนและให้ข้อมูลเกี่ยวกับใบตราส่งสินค้า” เขากล่าวเสนอ

ในเวลาเดียวกัน หน่วยงานด้านภาษีจำเป็นต้องเสริมกฎระเบียบเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนและการจัดหาข้อมูลดังกล่าวข้างต้นให้คล้ายคลึงกับแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ “สิ่งนี้จะเป็นส่วนสำคัญในภาพรวมของการบริหารจัดการภาษีและการป้องกันการขาดทุนทางภาษีด้วยอีคอมเมิร์ซ” เขากล่าวเน้นย้ำ

ที่มา: https://baohaiduong.vn/livestream-ban-hang-co-the-bi-siet-thue-ra-sao-385055.html