ตามคำกล่าวหา นายเหงียน วัน ลินห์ เป็นพนักงานคลังสินค้า และเป็นสมาชิกคณะกรรมการบริหารคลังของศูนย์ธุรกรรมสำนักงานใหญ่ ธนาคารเทียนฟอง คอมเมอร์เชียล จอยท์ สต็อก ( TPBank ) นายลินห์มีหน้าที่รับผิดชอบในการเก็บรักษา ดูแล และจัดทำบัญชีทรัพย์สินในคลัง รวมถึงดูแลและเก็บรักษากุญแจล็อกประตูชั้นในของคลัง

เนื่องจากจำเป็นต้องใช้เงินเพื่อการซื้อขายหลักทรัพย์และใช้ส่วนตัว เมื่อวันที่ 6 กรกฎาคม 2560 นายเหงียน วัน ลินห์ ได้ใช้อำนาจหน้าที่โดยมิชอบด้วยกฎหมายในการยักยอกทองคำของ SJC จำนวน 246 ตำลึง (เทียบเท่ากับเงินในคลังที่ตนบริหารจัดการกว่า 8.9 พันล้านดอง)

ผลการดึงข้อมูลกล้องของ TPBank บันทึกไว้ว่า เมื่อเวลา 17.00 น. ของวันที่ 29 มิถุนายน 2566 นายเหงียน วัน ลินห์ ได้นำกล่องโลหะ (ซึ่งบรรจุกล่องทองคำอยู่ข้างใน) และกระสอบเงิน 2 กระสอบมาที่สำนักงานของลินห์ จากนั้นจึงนำไปไว้ที่ห้องเก็บของของธนาคาร

เวลาประมาณ 18.50 น. ลินห์นำลังโลหะเข้าไปในคลังสินค้ากันชน เวลา 18.30 น. ของวันที่ 9 สิงหาคม 2566 ลินห์ถูกพบเห็นกำลังถือถุงผ้าใบสีน้ำเงิน (บรรจุลังทองคำของลูกค้า) เข้าไปในคลังสินค้ากันชนเพื่อนำทองคำกลับเข้าคลังสินค้า

ที่สำนักงานสอบสวน ลินห์สารภาพว่าตนได้นำทองคำของ SJC ไป 246 ตำลึง และกระบวนการแลกเปลี่ยนทองคำระหว่างทองคำที่จำนองกับทองคำที่ซื้อนั้น ตนทำไปโดยลำพัง โดยไม่มีใครรู้ ช่วยเหลือ หรือปกปิด

หน่วยงานสอบสวนเชื่อว่าคำให้การของจำเลยสอดคล้องกับเนื้อหาของคดี นอกจากนี้ การดึงข้อมูลจากกล้องของ TPBank ยังบันทึกกระบวนการก่ออาชญากรรมทั้งหมดของเจ้าหน้าที่กระทรวงการคลัง

ตามเอกสารการสอบสวน เพื่อปกปิดความผิดของเขา ก่อนการตรวจสอบทรัพย์สินแต่ละครั้ง ลินห์จะนำทองคำ SJC จำนวน 246 ตำลึงคืนในตู้เซฟที่เก็บทองคำที่เขาซื้อและขายไว้

ในระหว่างกระบวนการตรวจสอบและจัดทำบัญชี จำเลยเป็นผู้ดำเนินการจัดทำบัญชีทองคำโดยกระตือรือร้น อ่านข้อมูลเพื่อให้สมาชิกในทีมจัดทำบัญชีบันทึกและเปรียบเทียบบัญชี ดังนั้นเป็นเวลานานที่สมาชิกของคณะกรรมการบริหารคลังและสมาชิกในทีมตรวจสอบแบบกะทันหันและเป็นระยะๆ ไม่ได้ตรวจพบการขาดแคลนในคลังเลย บันทึกบัญชีรายวัน ระยะเริ่มต้น และกะทันหันทั้งหมดมีปริมาณเพียงพอ

ทรัพย์สินถูกนับโดยตรงต่อหน้ากล้องวงจรปิดของธนาคาร และไม่มีปัญหาใดๆ ดังนั้น ผลการตรวจสอบทรัพย์สินจริงจึงสอดคล้องกับปริมาณในบัญชี

ตามคำให้การของคุณเล ถิ ฮัง ผู้อำนวยการฝ่ายบริการลูกค้า ศูนย์ธุรกิจสำนักงานใหญ่ ระบุว่า เมื่อนับเงินในคลังประจำวัน เธอไม่ได้นับทรัพย์สินทั้งหมดในคลังเนื่องจากมีปริมาณมาก สำหรับทรัพย์สินที่ถูกปิดผนึกไว้แล้ว จะมีการตรวจสอบและบันทึกเฉพาะปริมาณที่บันทึกไว้ในคลิปด้านนอกเท่านั้น

คุณฮังเข้าร่วมการนับเงินในคลัง โดยมีหน้าที่ควบคุมดูแลการนับและเปรียบเทียบปริมาณเงินในบัญชีจริงกับระบบ เนื่องจากการนับเงินและทองคำในคลังเกิดขึ้นทุกวัน นอกจากนี้ ในระหว่างการตรวจสอบอย่างกะทันหันเป็นระยะทุก 6 เดือนและ 1 ปี พบว่าทองคำไม่ขาดแคลน คุณฮังจึงไม่ทราบว่าหลินห์นำทองคำไปเมื่อใด

เวลาที่หลินห์รับทองคำถูกกำหนดให้เป็นวันที่ 6 กรกฎาคม 2560 ในขณะนั้น คณะกรรมการบริหารคลังสินค้าประกอบด้วยผู้อำนวยการศูนย์ธุรกรรมสำนักงานใหญ่ ผู้อำนวยการฝ่ายบริการลูกค้า และผู้ตรวจสอบ

หน่วยงานสอบสวนระบุว่าไม่มีมูลเหตุที่จะวินิจฉัยว่าบุคคลข้างต้นสมรู้ร่วมคิดหรือสมคบคิดกับจำเลยเหงียน วัน ลินห์ บุคคลข้างต้นทั้งหมดระบุว่าในระหว่างการปฏิบัติหน้าที่ ตนได้ปฏิบัติหน้าที่และภารกิจที่ได้รับมอบหมายอย่างถูกต้อง

ดังนั้นจึงไม่มีเหตุผลเพียงพอที่จะดำเนินคดีบุคคลข้างต้นภายใต้กฎหมายอาญาในความผิดฐานขาดความรับผิดชอบอันเป็นเหตุให้ได้รับผลร้ายแรง