กำไรไตรมาสที่สองของ Smart Invest "ระเหย" เกือบ 68%

ขาดทุนจากการประกอบอาชีพอิสระ กำไรร่วง

รายงานทางการเงินประจำไตรมาสที่สองของปี 2566 บริษัทหลักทรัพย์ Smart Invest Securities JSC (รหัส AAS) มีรายได้ดำเนินงาน 168 พันล้านดอง ลดลง 46.4% เมื่อเทียบกับช่วงเวลาเดียวกัน ธุรกิจหลักส่วนใหญ่ของบริษัทหลักทรัพย์แห่งนี้ดำเนินงานอย่างไม่มีประสิทธิภาพ

ที่น่าสังเกตคือ กลุ่มธุรกิจซื้อขายหลักทรัพย์ของบริษัทขาดทุนประมาณ 7 หมื่นล้านดอง ส่วนใหญ่มาจากการซื้อและขายพันธบัตรบริษัทที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ โดยรายได้จากการขายสินทรัพย์ทางการเงินที่บันทึกผ่านกำไร/ขาดทุน (FVTPL) อยู่ที่เกือบ 2.26 หมื่นล้านดอง ลดลง 79% ในช่วงเวลาเดียวกัน รายได้จากเงินปันผลและดอกเบี้ยที่เกิดจาก FVTPL ก็ลดลงเกือบ 21% เหลือ 1.404 แสนล้านดอง ขาดทุนจากการขาย FVTPL อยู่ที่ 9.95 หมื่นล้านดอง

ก่อนโดนปรับฐานไม่เปิดเผยข้อมูลพันธบัตรกำไรไตรมาส 2 ของสมาร์ทอินเวสต์ เกือบ 68 ภาพ 1

ในไตรมาสที่สอง รายได้จากธุรกิจนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของ Smart Invest ลดลง 59.3% เมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันของปีก่อน เหลือ 3.5 พันล้านดอง ส่วนดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมและลูกหนี้ก็ลดลงมากกว่า 83% เมื่อเทียบกับไตรมาสที่สองของปีก่อน เหลือ 1 พันล้านดอง

หลังจากหักค่าใช้จ่ายและภาษีแล้ว กำไรสุทธิของ Smart Invest อยู่ที่เกือบ 39.7 พันล้านดอง ลดลง 66.7% เมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันของปีก่อน ในช่วง 6 เดือนแรกของปี บริษัทหลักทรัพย์แห่งนี้มีรายได้จากการดำเนินงาน 39.9 พันล้านดอง และกำไรหลังหักภาษี 59.9 พันล้านดอง ลดลง 37.8% และ 70.8% ตามลำดับ เมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันของปีก่อน

ณ สิ้นไตรมาสที่สอง สินทรัพย์รวมของ Smart Invest ลดลง 4.6% เมื่อเทียบกับช่วงต้นปี เหลือ 2,200 พันล้านดอง โดยในจำนวนนี้ ลูกหนี้การค้าคิดเป็นสัดส่วนมากกว่า 44% ซึ่งรวมถึงลูกหนี้การค้า 843 พันล้านดองจากการขายสินทรัพย์หลัก และลูกหนี้การค้า เงินปันผลและดอกเบี้ยค้างจ่ายจากสินทรัพย์หลัก 129 พันล้านดอง

รายการ FVTPL มีมูลค่ายุติธรรมเกือบ 594,000 ล้านดอง ซึ่งรวมถึงหุ้นจดทะเบียนมูลค่า 81,300 ล้านดอง และพันธบัตรมูลค่า 514,400 ล้านดอง นอกจากนี้ Smart Invest ยังมีสินทรัพย์ทางการเงินที่พร้อมขาย (AFS) มูลค่าเกือบ 225,000 ล้านดอง ซึ่งส่วนใหญ่เป็นหุ้นที่ไม่ได้จดทะเบียน

การละเมิดการเปิดเผยข้อมูลบนพันธบัตร

SmartInvest เดิมชื่อ Gia Anh Securities JSC ก่อตั้งขึ้นเมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2549 ด้วยทุนจดทะเบียน 2 หมื่นล้านดอง ในเดือนมีนาคม 2554 Gia Anh Securities ได้เปลี่ยนชื่อเป็น Hamico Securities JSC ซึ่งเป็นบริษัทในเครือ Hamico Minerals Group

ก่อนโดนปรับฐานไม่เปิดเผยข้อมูลพันธบัตรกำไรไตรมาส 2 ของสมาร์ทอินเวสต์ เกือบ 68 ภาพ 2

ในเดือนตุลาคม 2558 บริษัทได้เปลี่ยนชื่ออีกครั้งเป็น Smart Invest Securities JSC หนึ่งปีต่อมา บริษัทได้เพิ่มทุนจดทะเบียนเป็น 310,000 ล้านดอง และในเดือนมีนาคม 2564 บริษัทยังคงเพิ่มทุนจดทะเบียนเป็น 800,000 ล้านดองต่อไป

นอกจากกระบวนการเพิ่มทุนแล้ว Smart Invest ยังได้ดำเนินการออกพันธบัตรจำนวนมากสำหรับธุรกิจที่เกี่ยวข้องอย่างต่อเนื่อง สถิติของ HNX ระบุว่าในช่วงปี 2561-2565 ระบบนิเวศของบริษัทหลักทรัพย์แห่งนี้ได้ออกพันธบัตรมากกว่า 1,600 พันล้านดอง อัตราดอกเบี้ย 9-12% ต่อปี

โดยในจำนวนนี้ Smart Invest ได้ออกพันธบัตร 3 ชุด รหัส AAS.1.20, AASL1921001 และ AASH2227001 ในปี 2562, 2563 และ 2565 มูลค่ารวมกว่า 1.28 แสนล้านดอง อย่างไรก็ตาม พันธบัตร AASL1921001 และ AAS.1.20 จำนวน 2 ชุด ได้รับการชำระหนี้เรียบร้อยแล้ว ขณะที่พันธบัตรรหัส AASH2227001 จะครบกำหนดไถ่ถอนในเดือนกุมภาพันธ์ 2570 แต่ได้ซื้อคืนพันธบัตรล่วงหน้ามูลค่า 6 หมื่นล้านดองในเดือนธันวาคม 2565 โดยมีมูลค่าคงเหลือเกือบ 6.8 หมื่นล้านดอง

บริษัท สมาร์ท อินเวสต์ คอนซัลติ้ง แอนด์ แมเนจเมนท์ จำกัด ได้ออกหุ้นกู้จำนวน 2 ชุด ได้แก่ TQSCH2131001 และ TQSCH2227001 โดยชุดหุ้นกู้ TQSCH2131001 ได้ออกเมื่อวันที่ 27 ธันวาคม 2564 มูลค่าการออกหุ้นกู้ 376,800 ล้านดอง อัตราดอกเบี้ย 10.5% อายุ 10 ปี แต่บริษัทได้ซื้อคืนหุ้นกู้ทั้งจำนวนเมื่อวันที่ 7 พฤศจิกายน 2565 ส่วนที่เหลือเป็นชุดหุ้นกู้รหัส TQSCH2227001 ซึ่งออกเมื่อวันที่ 30 มิถุนายน 2565 และครบกำหนดไถ่ถอนในวันที่ 30 มิถุนายน 2570 มูลค่าการออกหุ้นกู้ 200,000 ล้านดอง อัตราดอกเบี้ย 10.5% ต่อปี

Pyxis Asset Management JSC (Smart Invest Asset Management JSC - เดิมชื่อ Demoda Fashion & Garment JSC) มีพันธบัตรจำนวน 2 ชุดที่ออกในปี 2564 โดยชุดพันธบัตร DMDCH2124001 ที่ออกในเดือนกรกฎาคม 2564 มีมูลค่า 160 พันล้านดอง อายุ 3 ปี และชุดพันธบัตร DMDCH2131002 ที่ออกในเดือนธันวาคม 2564 มีมูลค่า 105 พันล้านดอง อายุ 10 ปี แต่ทั้งสองชุดถูกซื้อคืนโดยบริษัทนี้ก่อนครบกำหนดในเดือนตุลาคม 2565

บริษัท Smarttech Technology Investment Joint Stock Company (เดิมชื่อ Clothesrack Fashion Joint Stock Company) ได้ออกหุ้นกู้รหัส C_BOND มูลค่า 5 หมื่นล้านดอง อายุ 2 ปี ในปี 2563 และในปี 2564 ได้ออกหุ้นกู้เพิ่มเติมรหัส CLRCH2124001 มูลค่า 1 แสนล้านดอง อายุ 3 ปี ปัจจุบัน บริษัทได้ชำระคืนหุ้นกู้ทั้ง 2 ชุดข้างต้นจนครบถ้วนแล้ว

ที่น่าสังเกตคือ เมื่อวันที่ 25 กรกฎาคม สำนักงานตรวจสอบหลักทรัพย์แห่งรัฐได้ตัดสินใจปรับบริษัท Smart Invest Securities เป็นเงินมากกว่า 160 ล้านดอง เนื่องจากมีการละเมิดทางปกครองหลายประการ รวมถึงการไม่เผยแพร่รายงานเกี่ยวกับการใช้เงินทุนจากการออกพันธบัตร และการชำระดอกเบี้ยและเงินต้นของพันธบัตร

แหล่งที่มา