ผู้ตรวจการธนาคารแห่งรัฐ: กยท.ฝ่าฝืนกฎเกณฑ์การซื้อขายทองคำ ใบกำกับภาษี และภาษี

(แดน ตรี) - บริษัท SJC ละเมิดกฎเกณฑ์การรายงานกิจกรรมการซื้อและขายทองคำแท่ง โดยแสดงสัญญาณของการให้ข้อมูลที่เป็นเท็จเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์และสินค้าเพื่อดึงดูดลูกค้าของธุรกิจอื่น

ธนาคารแห่งรัฐได้ออกผลสรุปการตรวจสอบการปฏิบัติตามนโยบายและกฎหมายในการดำเนินกิจกรรมค้าทองคำ ของบริษัท ไซง่อน จิวเวลรี่ จำกัด – เอสเจซี (บริษัท เอสเจซี)

ทั้งนี้ ธนาคารแห่งรัฐได้ดำเนินการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยกิจกรรมการค้าทองคำ ตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยการป้องกันการฟอกเงิน ตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยระบบบัญชี การจัดทำและการใช้ใบแจ้งหนี้และเอกสาร เกี่ยวกับการยื่นภาษีและการปฏิบัติตาม

ตามที่ธนาคารแห่งรัฐระบุว่า บริษัท SJC ปฏิบัติตามบทบัญญัติของกฎหมายเกี่ยวกับกิจกรรมการค้าทองคำ การซื้อและขายทองคำแท่งตามใบอนุญาตที่ได้รับ และดำเนินการตามระบบการรายงานข้อมูลการซื้อและขายทองคำแท่ง

บริษัทนี้ยังแสดงราคาซื้อ-ขายทองคำตามกฏระเบียบด้วย มีการเปลี่ยนแปลงเชิงบวกในการบังคับใช้กฎหมายป้องกันการฟอกเงิน จัดทำเอกสาร ใบกำกับภาษี และใบกำกับภาษีพื้นฐานตามกฎหมาย

อย่างไรก็ตาม นอกเหนือจากความสำเร็จแล้ว บริษัท SJC ยังมีข้อบกพร่องและการละเมิดอยู่

ผลิตภัณฑ์ทองคำ SJC (ภาพ: Thanh Dong)

ในส่วนของการปฏิบัติตามนโยบายทางกฎหมายในการดำเนินกิจกรรมการค้าทองคำ บริษัท เอสเจซี ได้ละเมิดระบอบการรายงานในการดำเนินกิจกรรมการค้าทองคำแท่ง มีสัญญาณการให้ข้อมูลอันเป็นเท็จเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์หรือสินค้าที่กิจการจัดทำขึ้นเพื่อดึงดูดลูกค้าของกิจการอื่น ซึ่งเกี่ยวข้องกับการแข่งขันที่ไม่เป็นธรรม

ผลการตรวจสอบลูกค้าแสดงให้เห็นว่าบริษัท SJC กำลังละเมิดกฎหมายภาษี ธนาคารรัฐได้จัดส่งเอกสารโอนข้อมูลให้หน่วยงานที่รับผิดชอบพิจารณาดำเนินการตามระเบียบแล้ว

แม้จะไม่มีหลักเกณฑ์ใดที่จะกำหนดได้ว่าการปรับขึ้นราคาในช่วงวันที่ 2 ตุลาคม 2566 ถึงวันที่ 15 เมษายน 2567 เป็นเรื่องไม่สมเหตุสมผลก็ตาม อย่างไรก็ตาม ที่บริษัท เอสเจซี ราคาซื้อและขายทองคำนั้นถูกกำหนดและสั่งการโดยตรงจากผู้อำนวยการใหญ่ของบริษัท เอสเจซีเกี่ยวกับราคาซื้อและขายทองคำ เมื่อไม่มีระเบียบหรือขั้นตอนภายในเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายและหลักเกณฑ์ที่เฉพาะเจาะจงในกลไกการกำหนดราคาซื้อและขายทองคำ และไม่มีการแบ่งแยกความรับผิดชอบของแผนกที่เกี่ยวข้องในกระบวนการให้คำปรึกษาเกี่ยวกับการกำหนดราคา

“ดังนั้น การตัดสินใจซื้อ-ขายราคาทองคำจึงกระทำโดยบุคคลซึ่งก็คือกรรมการผู้จัดการใหญ่ โดยไม่มีหลักเกณฑ์และหลักเกณฑ์ที่ชัดเจน ทำให้เกิดความเสี่ยงในการกำหนดราคาซึ่งจะส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัท เอสเจซี และตลาดทองคำ เนื่องจากบริษัท เอสเจซีมีส่วนแบ่งทางการตลาดที่ค่อนข้างใหญ่” สรุประบุ

ในการปฏิบัติตามกฎหมายป้องกันการฟอกเงิน บริษัท เอสเจซี ละเมิดกฎหมายป้องกันการฟอกเงินหลายฉบับ โดยเฉพาะการออกข้อบังคับภายในที่มีเนื้อหาไม่ครบถ้วนตามที่กำหนด ไม่มีระบบการจัดการความเสี่ยงในการระบุลูกค้าต่างประเทศที่เป็นบุคคลที่มีความเสี่ยง ทางการเมือง การไม่รายงานธุรกรรมมูลค่าสูงที่ต้องรายงานที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการค้าทองคำ

บริษัท เอสเจซี ยังไม่ได้ดำเนินการตรวจสอบภายในเกี่ยวกับการต่อต้านการฟอกเงินตามที่กำหนดไว้ ไม่จัดให้มีการฝึกอบรมและให้ความรู้ด้านการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินตามที่กำหนด การไม่ดำเนินการประเมินหรือปรับปรุงผลการประเมินความเสี่ยงด้านการฟอกเงิน ไม่มีการกำหนดความถี่ในการอัปเดตข้อมูลลูกค้าอย่างชัดเจน ไม่มีกฎระเบียบเกี่ยวกับการกระจายอำนาจความรับผิดชอบในการระบุตัวตนลูกค้า

บริษัทเอสเจซียังไม่ได้รวบรวมเอกสารและข้อมูลที่เพียงพอสำหรับการตรวจสอบข้อมูลระบุตัวตนลูกค้าในฐานะองค์กร กำหนดมาตรการที่ต้องปรับใช้ให้สอดคล้องกับระดับความเสี่ยงด้านการฟอกเงินที่ยังไม่ควบคุมอย่างเต็มที่ ไม่ได้กำหนดกรอบเวลาการใช้มาตรการชะลอการทำธุรกรรมไว้อย่างชัดเจน ไม่มีแนวทางในการสื่อสารกับลูกค้าเพื่อทำธุรกรรม

เพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยการบัญชี การจัดทำและใช้งานใบแจ้งหนี้และเอกสาร การแสดงรายการและการปฏิบัติตามภาระผูกพันภาษี บริษัท SJC ละเมิดการจัดทำหรือเปลี่ยนและออกใบแจ้งหนี้ขายหลายใบโดยไม่ได้รับอนุญาตจากกรมสรรพากร

บริษัทฯ ยังไม่ได้ดำเนินการจัดการใบแจ้งหนี้ที่มีข้อผิดพลาดสำหรับใบแจ้งหนี้บางใบ การบัญชีสำหรับการตั้งสำรองลดราคาสินค้าคงคลังในต้นทุนสินค้าขายทำให้เกิดการขาดรายได้ในการคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล ทำให้ภาษีเงินได้นิติบุคคลของบริษัทลดลง ไม่ได้บันทึกข้อมูลอย่างครบถ้วน หรืออาจมีข้อมูลที่ไม่ถูกต้องเกี่ยวกับหมายเลขบัตรประชาชน/หมายเลข CCCD ของลูกค้าบางรายในรายชื่อ

ธนาคารแห่งรัฐชี้แจงว่าสาเหตุของการละเมิดดังกล่าวข้างต้นเกิดจากตัวแทนทางกฎหมาย ผู้บริหารและพนักงานของบริษัท เอสเจซี ไม่ปฏิบัติตามกฎหมายหลายฉบับอย่างจริงจังเกี่ยวกับการซื้อขายทองคำ การบันทึกรายการบัญชี การจัดทำและใช้เอกสารทางบัญชี การแสดงรายการ และการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษี

สำนักงานตรวจสอบธนาคารแห่งรัฐขอแนะนำให้บริษัท SJC จำเป็นต้องแก้ไขความล้มเหลวในการปฏิบัติตามกฎหมายอย่างเคร่งครัดในกิจกรรมการค้าทองคำ และอนุญาตให้เกิดการละเมิดและข้อบกพร่องที่กล่าวถึงในส่วนผลการตรวจสอบและการยืนยัน

หน่วยตรวจสอบขอให้บริษัท SJC หยุดการละเมิดทางปกครองที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามระบอบการรายงานข้อมูลทันที ปฏิบัติตามระเบียบการรายงานข้อมูลและการรายงานข้อมูลต่อธนาคารแห่งรัฐในกิจกรรมการซื้อขายทองคำอย่างเคร่งครัด

พร้อมกันนี้ บริษัท SJC ยังต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างเคร่งครัดอีกด้วย แก้ไขและแก้ไขการละเมิดและข้อบกพร่องที่ระบุไว้ในส่วนผลการตรวจสอบและยืนยันโดยเร็วที่สุด

บริษัท เอสเจซี จะต้องออกกฎเกณฑ์เกี่ยวกับการกำหนดราคาซื้อ-ขายทองคำรายวัน (หลักเกณฑ์ วิธีการ อำนาจในการกำหนดราคา ฯลฯ) เพื่อให้เป็นไปตามการดำเนินงานจริงของบริษัท และตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง

ที่มา: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/thanh-tra-nhnn-sjc-vi-pham-quy-dinh-ve-kinh-doanh-vang-hoa-don-va-thue-20250530180042337.htm