การตรวจสอบอย่างครอบคลุมเพื่อนำธุรกิจ "ผี" และธุรกิจหลบเลี่ยงภาษีออกมาเปิดเผย

ANTD.VN - สถานการณ์การซื้อ-ขายใบกำกับสินค้าและการหลีกเลี่ยงภาษียังคงน่าปวดหัว กรมสรรพากรกำลังดำเนินการตรวจสอบครั้งใหญ่โดยใช้ปัญญาประดิษฐ์ (AI) และข้อมูลขนาดใหญ่ พร้อมทั้งประสานงานอย่างใกล้ชิดกับตำรวจ และมีแนวโน้มว่าธุรกิจที่ฉ้อโกงภาษีจะถูก "เปิดโปง" ในไม่ช้านี้

กลอุบายฉ้อโกงใบแจ้งหนี้ทุกประเภท

ล่าสุดตำรวจได้ปราบปรามเครือข่ายค้าขายใบกำกับสินค้าปลอมรายใหญ่ได้อย่างต่อเนื่อง ตัวอย่างเช่นในเดือนมิถุนายน 2023 ตำรวจภูธรจังหวัด หุ่งเยน ได้เริ่มดำเนินคดีและดำเนินคดีผู้ต้องหา 4 รายในเครือข่ายที่ดำเนินธุรกิจ "ผี" มากกว่า 20 แห่งที่ออกใบแจ้งหนี้มากกว่า 5,500 ใบซึ่งมีมูลค่ารวมสูงถึง 2,200 พันล้านดอง กลอุบายของวิชาพวกนี้ก็คือ การซื้อบริษัทจากเจ้าของกิจการที่ต้องการยุบเลิกกิจการนั้น เพื่อจดทะเบียนเอกสารเพื่อออกใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ปลอม แล้วนำไปขายให้ธุรกิจอื่นเพื่อทำให้ต้นทุนปัจจัยการผลิตถูกกฎหมาย ทำให้สูญเสียรายได้งบประมาณแผ่นดิน

ด้วยใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ การทุจริต (ถ้ามี) จะสามารถติดตามไปยังหน่วยงานด้านภาษีได้

ในช่วงต้นเดือนพฤษภาคม พ.ศ. 2566 กรมตำรวจ เศรษฐกิจ ตำรวจนครโฮจิมินห์ ยังได้ค้นพบเครือข่ายการค้าใบแจ้งหนี้ขนาดใหญ่ด้วย

กลอุบายของพวกนี้คือการใช้ข้อมูลบนบัตรประจำตัวประชาชนและบัตรประจำตัวประชาชนที่ซื้อจากโรงรับจำนำเพื่อจัดตั้งบริษัทผีเกือบ 60 แห่งในนครโฮจิมินห์และ ด่งนาย จากนั้นกลุ่มเหล่านี้จะไปหาลูกค้าทางออนไลน์ ติดต่อมาเพื่อเสนอขายใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่มีเนื้อหาเท็จในราคาที่ตกลงกันไว้ที่ 1.5% - 2% ของมูลค่าใบกำกับภาษี (ไม่รวมภาษี) ผลการสอบสวนพบว่าผู้ต้องหาได้ออกใบกำกับภาษีปลอมจำนวนมากกว่า 20,000 ใบ ให้กับบริษัทต่างๆ เกือบ 4,000 แห่งใน 35 จังหวัด-อำเภอ โดยมีมูลค่าใบกำกับภาษีปลอมรวมประมาณ 4,000 พันล้านดอง

ในเมืองThanh Hoa ยังจับกุมผู้ต้องหาอีก 5 รายด้วย เนื่องจากตั้งบริษัทผี และออกใบแจ้งหนี้ปลอม ซึ่งมีมูลค่าการขายประมาณ 30,000 ล้านดอง หน่วยงานเหล่านี้คือหน่วยงานที่ทำบัญชีภาษีสำหรับธุรกิจ แต่กลับจัดตั้งบริษัท "ผี" เพิ่มเติมที่ไม่ได้ดำเนินการในธุรกิจ เพื่อติดต่อกับบริษัทที่ดำเนินการในธุรกิจนั้น จากนั้นจึงปรับแก้ตัวเอง ออกใบแจ้งหนี้ไปมาระหว่างบริษัทต่างๆ หลายแห่ง ทำยอดคงเหลือ แล้วจึงออกใบแจ้งหนี้ให้กับหน่วยจัดซื้อที่ต้องการด้วยตนเอง

จะเห็นได้ว่าถึงแม้การใช้ใบกำกับสินค้าทางอิเล็กทรอนิกส์จะคาดว่าจะจำกัดการฉ้อโกงใบกำกับสินค้าได้ แต่ในความเป็นจริงแล้ว อาชญากรรมประเภทนี้ยังคงดำเนินไปอย่างยุ่งยาก กรมสรรพากร กล่าวว่า มีหลายกรณีที่ตำรวจได้ดำเนินการสอบสวนและดำเนินคดีอยู่ เช่น ในจังหวัดฟู้โถ่ ไฮฟอง กวางนิญ นิญบิ่ญ...

ซึ่งแสดงให้เห็นว่าวิธีการในเรื่องเหล่านี้มีความซับซ้อนมาก มีขอบเขตการดำเนินการครอบคลุมทั่วประเทศ และเวลานับตั้งแต่ก่อตั้งจนกระทั่งเลิกดำเนินธุรกิจ หรือถูกเจ้าหน้าที่ค้นพบเกิดขึ้นเพียงระยะเวลาสั้นๆ เท่านั้น พฤติกรรมทั่วไป เช่น ออกใบกำกับสินค้าปลอม ซื้อขายใบกำกับสินค้า รวมถึงกรณีการทำใบกำกับสินค้าปลอมเพื่อแสวงหากำไร; ออกใบแจ้งหนี้ไม่ถูกต้องเพื่อทำให้ถูกกฎหมาย, ลดต้นทุนปัจจัยการผลิตเพื่อลดภาษีที่ต้องชำระ, ประกาศไม่ถูกต้องหรือไม่เพียงพอ; ไม่มีใบแจ้งหนี้สำหรับสินค้าส่งออก; ใบกำกับส่วนลดการค้าจะออกใหม่เป็นใบกำกับสินค้าปรับปรุง...

ล่าสุดจากกรณีการสอบสวนและดำเนินคดีของตำรวจภูธรจังหวัดฟู้เถาะ พบว่าธุรกิจ 524 แห่งมีความเสี่ยงเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ กรมสรรพากรได้ออกคำสั่งอย่างเป็นทางการทันทีเพื่อขอให้กรมสรรพากรของจังหวัดและเมืองที่เป็นศูนย์กลางตรวจสอบใบแจ้งหนี้การขายของบริษัททั้ง 524 แห่งนี้ ในเวลาเดียวกันให้ตรวจสอบและทบทวนธุรกิจโดยใช้ใบแจ้งหนี้จากหน่วยงานเหล่านี้ กรมสรรพากรกำหนดให้หากพบว่าธุรกิจมีการใช้ใบแจ้งหนี้จากธุรกิจใดธุรกิจหนึ่งจาก 524 ธุรกิจที่กล่าวถึงข้างต้น จะต้องอธิบายและชี้แจงให้ชัดเจน

ในด้านการบริหารจัดการภาษี รองนายกรัฐมนตรี เล มินห์ ไค ได้สั่งการให้กระทรวงการคลังควบคุมและกำกับดูแลการออกและใช้งานใบแจ้งหนี้อย่างเคร่งครัดและเป็นไปตามระเบียบ และให้ตรวจสอบและดำเนินการอย่างเคร่งครัดต่อการซื้อที่ผิดกฎหมายและการใช้ใบแจ้งหนี้เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและการขอคืนภาษีจากงบประมาณแผ่นดิน

ไม่เพียงแต่คดีจะถูกเปิดโปง ดำเนินคดี หรือมีผู้ดำเนินการอย่างลับๆ เท่านั้น แต่ในปัจจุบันการซื้อขายใบแจ้งหนี้ปลอมยังมีการโฆษณาอย่างเปิดเผยบนเว็บไซต์เครือข่ายสังคมและกลุ่มบัญชีและภาษีอีกด้วย บริษัทโฆษณาจำนวนมากเมื่อซื้อใบแจ้งหนี้ยังรองรับเอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น สัญญา ใบเสร็จ ใบส่งสินค้าในคลังสินค้า ฯลฯ อีกด้วย

ค่าใช้จ่ายในการซื้อใบกำกับสินค้าปลอมขึ้นอยู่กับมูลค่ารวมที่ระบุบนใบกำกับสินค้า และราคาค่อนข้างถูกอีกด้วย เช่น ราคาซื้อใบแจ้งหนี้ที่ราคาต่ำกว่า 5 ล้าน มีราคาเพียงประมาณ 60,000 - 150,000 บาทต่อใบแจ้งหนี้เท่านั้น สำหรับค่าที่สูงกว่า ต้นทุนจะถูกคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์

อัตราดังกล่าวขึ้นอยู่กับไม่เพียงแต่มูลค่าใบแจ้งหนี้เท่านั้น แต่ยังขึ้นอยู่กับระยะเวลาการดำเนินการของธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ด้วย (ธุรกิจที่เปิดดำเนินการมายาวนานจะมีต้นทุนที่สูงกว่าธุรกิจที่เพิ่งก่อตั้งใหม่)

ตำรวจยึดตราสัญลักษณ์บริษัทในคดีซื้อขายใบกำกับสินค้าผิดกฎหมาย

การใช้ปัญญาประดิษฐ์เพื่อ “สแกน” ธุรกิจ “ผี”

จากข้อมูลของเจ้าหน้าที่ตำรวจ พบว่า สาเหตุประการหนึ่งที่ทำให้มีการออกใบกำกับสินค้าปลอมและการฉ้อโกงภาษีอย่างแพร่หลาย เนื่องมาจากกฎระเบียบเกี่ยวกับการจดทะเบียนธุรกิจ การยื่นภาษี การจัดการใบกำกับสินค้า การบริหารภาษี การตรวจสอบธุรกิจ การทำธุรกรรมทางธนาคาร... ยังไม่เข้มงวดเพียงพอ และมีข้อบกพร่องหลายประการที่นำไปสู่การแสวงหาประโยชน์จากผู้ที่เกี่ยวข้อง

แม้ว่าการฉ้อโกงใบแจ้งหนี้ยังคงเกิดขึ้นกับใบแจ้งหนี้แบบอิเล็กทรอนิกส์ แต่ผู้นำของกรมสรรพากรกล่าวว่า ใบแจ้งหนี้แบบอิเล็กทรอนิกส์นั้นยังคงสามารถติดตามได้ที่หน่วยงานภาษี ซึ่งแตกต่างจากใบแจ้งหนี้แบบกระดาษ

ปัจจุบัน กรมสรรพากรกำลังส่งเสริมการดำเนินการอย่างครอบคลุมและเพิ่มการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศในการชำระคืนภาษีให้สูงสุด การนำ AI มาใช้งานในการวิเคราะห์ Big Data ในห่วงโซ่การจัดซื้อของธุรกิจ เพื่อตรวจจับสัญญาณการฉ้อโกงในการยื่นภาษีและการชำระเงินของธุรกิจตัวกลางในห่วงโซ่การจัดซื้อ ตรวจพบสัญญาณผิดปกติของมูลค่าสินค้าที่ซื้อขาย ตรวจจับห่วงโซ่การค้าแบบหมุนเวียนของธุรกิจ…

“กรมสรรพากรได้ดำเนินการตรวจสอบตามระยะเวลาและความถี่สูงโดยใช้ระบบบิ๊กดาต้าเพื่อระบุสัญญาณของการละเมิด ป้องกันการซื้อ ขาย ใช้ใบกำกับภาษีและเอกสารปลอม ใช้ใบกำกับภาษีและเอกสารผิดกฎหมาย ฉ้อโกงการขอคืนภาษี การหลีกเลี่ยงภาษี กรมสรรพากรจะจัดการกับการละเมิดและการละเมิดโดยเจตนาอย่างเคร่งครัดตามอำนาจหน้าที่ รับและแก้ไขการแจ้งเบาะแสและรายงานอาชญากรรม ส่งต่อและแนะนำการดำเนินคดีกับคดีที่มีสัญญาณของอาชญากรรมทางเศรษฐกิจและการกระทำเชิงลบ และประสานงานกับตำรวจเพื่อจัดการกับคดีเหล่านี้ให้สอดคล้องกับระเบียบกฎหมาย” นางสาวเล ทิ ดิวเยน ไฮ ผู้อำนวยการกรมสรรพากรและบัญชี (กรมสรรพากร) กล่าว

ที่น่าสังเกตคืออธิบดีกรมสรรพากรได้ออกขั้นตอนการตรวจสอบภาษีเมื่อเร็ว ๆ นี้ กระบวนการนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเสริมสร้างการทำงานตรวจสอบภาษีบนพื้นฐานของการใช้กลไกการบริหารความเสี่ยง การใช้เทคโนโลยีสารสนเทศในการตรวจสอบภาษี เพื่อตรวจจับ ป้องกัน และจัดการกับการละเมิดภาษีอย่างทันท่วงที และต่อสู้กับการขาดทุนทางภาษี

ตามที่กรมสรรพากรได้กล่าวไว้ ด้วยการออกและการนำกลไกการจัดการความเสี่ยง การประเมินและระบุตัวผู้เสียภาษีที่มีสัญญาณของความเสี่ยงในการจัดการและการใช้ใบแจ้งหนี้ไปปฏิบัติอย่างพร้อมกัน ระบบวิเคราะห์ฐานข้อมูลใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ได้สนับสนุนความสามารถในการให้คะแนนโดยอัตโนมัติและจัดทำรายชื่อผู้เสียภาษีที่มีความเสี่ยงสูงเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้เพื่อดำเนินการจัดการภาษี

ลิงค์ที่มา: https://www.anninhthudo.vn/tong-ra-soat-de-dua-cac-doanh-nghiep-ma-tron-thue-ra-anh-sang-post547982.antd