2023'te Vietnam Vergi Sektörünün Öne Çıkan 10 Olayı

Tüm siyasi sistemin kararlılığı ve ortak çabaları sayesinde Vergi Sektörü, 2023 yılında üretim ve iş faaliyetlerini etkin bir şekilde destekleyerek, enflasyonu kontrol altına alarak ve makro ekonomiyi istikrara kavuşturarak kendisine verilen görevi başarıyla tamamlamıştır.

1. 2023 bütçe toplama görevini tamamlayın

2023 yılında ekonomik zorlukların üretimi ve işletmeleri doğrudan etkilemeye devam edeceğini öngören Vergi Genel Müdürlüğü, Ulusal Meclis ve Hükümete vergi destek politikaları oluşturmaları yönünde proaktif bir şekilde tavsiyelerde bulunmuştur. Aynı zamanda, bunları acil ve temel çözümler olarak gören Vergi sektörü, etkili politikaları hızla organize edip uygulamaya koymuş ve böylece vatandaşlara ve iş dünyasına zorlukların üstesinden hızla gelmeleri, toparlanmaları ve üretim ile işletmelerini geliştirmeleri için zamanında destek sağlamıştır.

Vergi Dairesi Başkanlığı, 2023 yılı görevlerini özetliyor ve 2024 yılı görevlerini açıklıyor. Fotoğraf: Vergi Dairesi Başkanlığı

Bütçe tahsilatı konusunda, Vergi sektörü zorlukların üstesinden gelmek, hem "gelir kaynaklarının beslenmesine" katkıda bulunmak hem de belirlenen devlet bütçe gelir tahminini karşılamak ve aşmak için kilit çözüm gruplarını proaktif ve esnek bir şekilde devreye sokmak için çaba sarf etmiştir. Üretim ve iş dünyasındaki iş dünyasının çabalarına ek olarak, tüm Vergi sektörünün proaktifliği, esnekliği ve kararlılığıyla, 20 Aralık 2023 itibarıyla Vergi Dairesi tarafından yönetilen 2023 yılı toplam bütçe geliri 1.396.430 milyar VND'ye ulaşarak tahminin %101,7'sine ulaşmıştır. Buna göre, 2023 yılı toplam gelirinin, Ulusal Meclis, Hükümet ve Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen hedefe, tahminin yaklaşık %5,5'i oranında ulaşması ve aşması, yani 2022'deki uygulamaya kıyasla yaklaşık %96 oranında gerçekleşmesi tahmin edilmektedir.

2. İş camiasını ve insanları desteklemek için vergi politikalarını derhal uygulayın

Kişileri ve işletmeleri derhal desteklemek için vergileri ve arazi kiralarını genişletme, muafiyet ve indirim politikalarının çıkarılması ve uygulanması konusunda proaktif olarak önerilerde bulunun ve tavsiyelerde bulunun. Buna göre, 2023 yılında vergi destek çözümlerinin toplam ölçeği 165.026 milyar VND'dir; bunun 106.946 milyar VND'si uzatılacak vergi ve arazi kirası tutarıdır; muafiyet ve indirim uygulanan ve indirilen vergi ve arazi kirası tutarı 58.080 milyar VND'dir, muafiyet, indirim ve uzatma paketleri. Bunları, iş dünyasının ve insanların üretim ve işletmeyi toparlamadaki zorlukların üstesinden gelmelerini desteklemek için acil ve temel çözümler olarak belirleyen Vergi sektörü, uygulamayı derhal organize ederek üretim ve işletmenin toparlanmasını ve gelişimini derhal desteklemiş, iş dünyasına ve insanlara faydalar sağlamış, bütçe gelirlerine önemli katkılarda bulunmuş, makroekonomik istikrara ve sosyal güvenliğe katkıda bulunmuştur.

Başbakan, 2030 yılına kadar vergi sistemi reform stratejisini onayladı. Fotoğraf: Vergi Dairesi Başkanlığı

3. Vergi Sistemi Reformu Stratejisinin uygulanmasını hızlandırın

Başbakan'ın 508/QD-TTg sayılı Kararı ile birlikte yayımlanan 2030 Vergi Sistemi Reformu Stratejisi'nin uygulanması amacıyla Vergi Genel Müdürlüğü, 2030 Vergi Sistemi Reformu Stratejisi'nin uygulanmasına ilişkin Eylem Programı ile 2025 Vergi Sistemi Reform Planı'nı yayımlanması için Maliye Bakanlığı'na sundu. Belirlenen hedeflere tutarlılık, istikrar ve uyumu sağlamak amacıyla Vergi Genel Müdürlüğü, 2030 Vergi Sistemi Reformu Stratejisi'ni uygulamak üzere Vergi Genel Müdürlüğü ve Vergi Daireleri bünyesinde bir Yönlendirme Komitesi kurarak, iller ve merkezi olarak yönetilen şehirlerdeki Halk Komiteleri'nin 2030 vergi sistemi reformunun uygulanmasını koordine ve yönlendirmek üzere danışmanlık çalışmalarını güçlendirdi.

4. Dijital dönüşümde öncü

2023, vergi yönetiminde dijital dönüşüm sürecinde büyük bir adım atılmasını işaret ediyor. Bunlar arasında şunlar yer alıyor: İşletme Hanelerinin Dijital Haritasının kullanıma sunulması; vergi yönetimini güçlendirmek için Büyük Veri analizi ve yapay zeka (AI) tabanlı veritabanı analizi ve elektronik fatura yönetim sisteminin işletilmesi, fatura yönetimi, vergi iadelerindeki dolandırıcılığın sıkı bir şekilde kontrol edilmesi, önlenmesi ve bunlarla mücadele edilmesi, dolandırıcılık vakalarının hızla tespit edilmesi; e-ticaret faaliyetleri, işletmeler için vergi yönetiminin dijitalleştirilmesinin dijital platformlara taşınması ve kasa makinelerinden e-fatura programının genişletilmesi, işletme faaliyetlerinde e-faturaların kullanılması, benzin perakendeciliği. 2 yıl üst üste (2021-2022), Vergi Genel Müdürlüğü, Bilgi ve İletişim Bakanlığı tarafından dijital dönüşümde lider birim olarak onurlandırıldı.

Nghe An, elektronik faturaları uygulamaya koyduktan sonra işletmelerle diyalog düzenliyor. Fotoğraf: Nguyen Hai

5. Küresel asgari vergiye ilişkin Kararı onay için Ulusal Meclis'e sunmak

Özellikle Vergi Daireleri tarafından araştırılıp geliştirilen 19 uygulamayı seçerek, Vergi sektörü BT'nin yönetime uygulanmasının kapsamlı dijital dönüşüm hedefine ulaşmada somut bir adım olduğunu göstermiştir.

Vietnam'ın meşru hak ve çıkarlarını güvence altına almak ve çokuluslu şirketler arasında Vietnam'a yatırımlarını artırmaya devam etme konusunda bir güven ortamı oluşturmak amacıyla Maliye Bakanlığı, etki değerlendirmesi çalışmasına başkanlık etmek ve küresel bir asgari vergi politikası geliştirmek için uluslararası deneyimlere başvurmak üzere Vergi Genel Dairesi'ni görevlendirmiştir . 29 Kasım 2023'te, 15. Ulusal Meclis'in 6. Oturumunda, Küresel vergi matrahının aşınmasına karşı hükümler kapsamında ek kurumlar vergisi (küresel asgari vergi) uygulanmasına ilişkin 107/2023/QH15 sayılı Ulusal Meclis Kararı.

Bu gerekli bir adımdır ve 1 Ocak 2024'ten itibaren uygulanmasıyla Vietnam, konumunu ve vergi haklarını teyit etmekte, uluslararası entegrasyonun güçlendirilmesine ve vergi sisteminin uluslararası uygulamalara yakınlaştırılmasına katkıda bulunmaktadır.

2023 bütçesine ilişkin yükümlülüklerini yerine getirmede başarılı olan kişi ve kuruluşları onurlandırmak ve ödüllendirmek. Fotoğraf: Vergi Dairesi Başkanlığı

6. Zorlukları aşmak için çabalayan ve devlet bütçesine büyük katkılarda bulunan mükelleflere eşlik etmek ve onları onurlandırmak.

"Vergi mükellefleri hizmetin merkezidir" sloganıyla tüm Vergi sektörü, mükelleflere erişimi genişletmek için dijital platformlara dayalı ek propaganda ve destek yöntemleri geliştirdi. Özellikle uzun süren ekonomik zorluklar karşısında, ülke genelindeki Vergi sektörü, zorlukların üstesinden gelmek, vergi kanunlarına harfiyen uymak ve devlet bütçesine önemli katkılarda bulunmak için çaba gösteren binlerce işletme ve girişimciyi derhal onurlandırdı ve takdir etti.

Nghe An ihracat işletmeleri, Nghe An Gümrük Müdürlüğü ile vergi diyaloğu forumunda konuşuyor. Fotoğraf: Nguyen Hai

Vietnam'da en yüksek kurumlar vergisi ödeyen 1.000 işletmenin listesinin açıklanmasıyla birlikte, Genel Vergi Dairesi, 2020-2022 döneminde devlet bütçesine büyük katkılarda bulunan başarılı işletmeleri ödüllendirmek için bir konferans düzenledi. İşletmelerin ve girişimcilerin zamanında ödüllendirilmesi, vergi otoritesinin iş dünyasının bütçe toplama sürecine yaptığı katkılara duyduğu saygıyı göstermekle kalmıyor, aynı zamanda diğer işletmelerin de vergi kanunlarına ve politikalarına uyum sağlamak ve gelişmek için çaba göstermesine yol açan bir yaygınlık yaratıyor.

7. E-ticaret ve dijital işletme alanında vergi tahsilatı

Vergi sektörü, e-ticaret faaliyetleri ve yabancı sermayeli işletmeler için vergi yönetiminde birçok başarı elde etmeye devam ediyor. İstatistikler, bugüne kadar 74 yabancı sermayeli işletmenin Yabancı Sermayeli İşletmeler Portalı aracılığıyla kayıt yaptırıp beyan ettiğini ve vergi ödediğini gösteriyor. Yabancı sermayeli işletmeler tarafından ödenen toplam vergi tutarı 8.096 milyar VND olup, bunun 6.896 milyar VND'si doğrudan Portal üzerinden beyan edilip ödenmiş, 1.200 milyar VND'si ise Vietnamlı taraflar adına kesilip ödenmiştir.

E-Ticaret Portalı ile ilgili olarak, 2023 yılı sonu itibarıyla 357 e-ticaret işlem platformu bilgi sağlamıştır. 2023 yılında e-ticaret işlem platformlarında faaliyet gösteren işletme ve şahısların vergi beyannameleri, 2022 yılının aynı dönemine kıyasla artmıştır. 2023 yılında, yurt içi kuruluş ve şahısların e-ticaret geliri 536,5 milyar VND'ye ulaşmıştır. Aynı zamanda, Vergi Dairesi, e-ticaret işlem platformlarında faaliyet gösteren 179 işletme ve 1.061 şahıs hakkında yaklaşık 275 milyar VND tutarında ihlal tespit etmiş ve bunları toplamıştır. Vergi yönetimini güçlendirmeye devam etmek amacıyla, 2024 yılında Vergi Dairesi, yurt içi e-ticaret işlem platformlarından bilgi alma ve işleme konusunda birleşik rehberlik sağlamaya devam edecektir.

Vergi sektörü, e-ticaret faaliyetleriyle ilk başarılarını elde etti. Fotoğraf: Vergi Dairesi Başkanlığı

8. Fatura ticaretinin önlenmesi için Elektronik Fatura Sistemini etkin bir şekilde kullanın, devlet bütçe gelir kaybını önlemenin etkinliğini artırmak için risk yönetimi uygulayın.

Devlet bütçesi gelir kaybını önleme çalışmalarının etkinliğini artırmaya devam etmek için Vergi Genel Dairesi, risk mekanizmasına göre vergi yönetimi için yönetmelikler ve prosedürler araştırmış ve yayınlamıştır. Vergi Genel Dairesi, 12 Ocak 2023 tarihli ve 18/QD-TCT sayılı Vergi yönetiminde risk yönetiminin uygulanmasına ilişkin Karar; 8 Şubat 2023 tarihli ve 86/QD-TCT sayılı Risk yönetimi için bilgi toplama ve kullanma prosedürüne ilişkin Karar; 10 Mayıs 2023 tarihli ve 575/QD-TCT sayılı Fatura yönetimi ve kullanımında risk belirtileri gösteren mükelleflerin değerlendirilmesi ve belirlenmesi için risk yönetiminin uygulanmasına ilişkin Karar'ı yayınlamıştır. Risk yönetimi mekanizmalarının eş zamanlı olarak yayınlanması ve Devlet bütçesi gelir kaybını önlemenin etkinliğini artırmasıyla, Vergi Genel Dairesi, kuruluşlar, işletmeler, haneler ve işletme bireyleri için risk yönetiminde büyük bir adım atmıştır.

9. Vergi sektöründeki personel çalışmalarına ilişkin idari prosedürlerin yeniden düzenlenmesi ve merkezi veri yönetimi uygulamalarının devreye alınması

Vergi sektörü, iş dünyası için elverişli, adil ve şeffaf bir üretim ve iş ortamı yaratarak kapsamlı ve etkili bir idari prosedür reformunun uygulanmasını teşvik etmiştir. Bugüne kadar, idari prosedür sayısı 304'ten 235'e düşürülmüş ve Ulusal Kamu Hizmeti Portalı ile Vergi Dairesi'nin portalları/web sitelerinde kamuoyuna duyurulmuştur.

Başbakan'ın 06/01/2022 tarihli ve 06/QD-TTg sayılı Kararı ile 2022-2025 döneminde ulusal dijital dönüşüme hizmet edecek nüfus verileri, kimlik tespiti ve elektronik kimlik doğrulama uygulamalarının geliştirilmesine ilişkin projeyi 2030 vizyonuyla hayata geçiren Vergi Genel Müdürlüğü, kişisel kimlik kodlarının vergi kodu olarak kullanımını birleştirmek amacıyla kişisel vergi kodu bilgileri ve nüfus veri tabanının standartlaştırılması amacıyla Kamu Güvenliği Bakanlığı ile koordinasyonu teşvik etmiştir.

Tüm sektördeki personel işlerine ilişkin merkezi veri yönetimini birleştirmek amacıyla Vergi Dairesi Başkanlığı, tüm sektördeki memurların, memurların ve kamu çalışanlarının organizasyonun yönetimi ve işleyişi, personel temini, eğitimi, rotasyonu, transferi ve pozisyon değişikliğine hizmet eden veri tabanını yönetmek ve birleştirmek amacıyla dijital kayıtların uygulanmasını devreye sokmuştur.

Vergi Dairesi, her perakende benzin satışı için elektronik fatura uygulamasına kararlı. Fotoğraf: Nguyen Hai

10. Vietnam, Karşılıklı Vergi İdaresi Yardımına İlişkin Çok Taraflı Anlaşmanın 147. üyesidir.

Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD), 22 Mart 2023 tarihinde Paris'te Vietnam ile Karşılıklı Vergi İdari Yardımı Çok Taraflı Anlaşması'nın (MAAC) imza törenini gerçekleştirdi. MAAC, OECD ve Avrupa Konseyi (EC) tarafından 1988 yılında ortaklaşa geliştirilmiş ve 2010 Protokolü ile OECD ve AB üyesi olmayan ülkelerin de MAAC'ı imzalamasına olanak sağlayacak şekilde değiştirilmiştir.

Bu, vergi kaçakçılığı, vergi kaçınması ve diğer uyumsuzluk biçimleriyle mücadele etmek için vergi idaresinde her türlü uluslararası işbirliğini düzenleyen, böylece vergi bilgilerinin değişiminde uluslararası işbirliğini artıran günümüzün en kapsamlı çok taraflı uluslararası hukuki çerçevesidir.

Kaynak: https://baonghean.vn/10-su-kien-noi-bat-cua-nganh-thue-viet-nam-nam-2023-post282278.html