Paylaşılan dijital platformların geliştirilmesi

Açıklayıcı fotoğraf. (Kaynak: baochinhphu.vn)

İşletmeler için vergi yönetiminde dijital dönüşümü teşvik etmeyi hedefleyen, verimliliği artırmanın ve uyumluluk maliyetlerini azaltmanın anahtarı olarak görülen bu yöntem, işletmelerin vergilerini kolayca beyan etmelerine ve ödemelerine yardımcı olurken, vergi makamlarının vergi hesaplamalarını ve risk izlemelerini otomatikleştirmelerine de yardımcı oldu.

Buna göre, acil özel görev, tüm işletme haneleri ve bireysel işletmelere ilişkin bir veri tabanı oluşturmaktır: işletme kayıt durumu, vergi kaydı (kayıtlı/kayıtsız, geçici olarak askıya alınmış, terk edilmiş iş adresi); iş kolları, iş kalemleri; sözleşmeli/beyan edilen gelir, maliyetler (tesis, işçilik, elektrik, su, diğer maliyetler); zarar-zarar dengesi geliri, girdi fatura geliri; gelir risk yönetimi için bir temel olarak hizmet edecek beklenen gelir; sözleşmeli vergi mekanizması kaldırıldığında tüm işletme haneleri kendi beyanına ve vergi ödemesine geçer.

Veritabanı oluşturma çalışmaları, vergi daireleri tarafından 420 Projesi kapsamında yürütülmektedir. Bu projeye göre, Haziran 2025 sonu itibarıyla ülke genelinde 1,8 milyon işletme sahibine ait bir veritabanı oluşturulmuştur. Bu sayı, veritabanı oluşturması gereken toplam 2,2 milyon işletme sahibinin %81'ini oluşturmaktadır. Eylül 2025 itibarıyla 162.000 işletme sahibi ve birey, işletme sahipleri ve bireyler için Elektronik Bilgi Portalı'na kayıt yaptırmış, vergi beyanında bulunmuş ve vergi ödemiştir. 2025 yılının ilk 9 ayında ödenen vergi tutarı, Ağustos 2025'e kıyasla %3,9 artışla yaklaşık 2,12 trilyon VND olmuştur.

Ayrıca, Vergi Dairesi, işletmelerin gerçek gelirlerini karşılaştırmak ve izlemek için vergi makamları ile bankalar, ödeme aracıları, e-ticaret platformları, elektrik/su/telekomünikasyon tedarikçileri vb. arasındaki veri bağlantısını güçlendirmektedir. Gelir, sektör, konum, uyumluluk geçmişi, fatura kullanım durumu vb. göstergeler de dahil olmak üzere işletmelere uygulanabilir risk yönetimi kriterlerini tamamlamaktadır.

Bu temelde, işletmelerin risk belirtileri gösterdiği durumlar (beyan edilen gelirin beklenenden düşük olması, olağandışı gelir dalgalanmaları, ani vergi artışları veya azalışları, çok sayıda yüksek tutarlı fatura kesilmesi ve ardından işletmenin kapanması vb.) için bir erken uyarı sistemi kurulmalıdır. Bilgi teknolojisi sisteminin, vergi kaldırıldıktan sonra işletmelerin faaliyetlerini yakından izlemek için harici veri kaynaklarını (bankalar, işletme kayıt kuruluşları, Proje 06'ya göre nüfus veri tabanları) entegre etmesi gerekmektedir. 2025-2026 döneminde ilgili taraflarla (emniyet teşkilatları, piyasa yönetim kurumları, bankalar vb.) bağlantı kurma ve bilgi paylaşımı çözümleri de devreye alınacaktır.

Aynı zamanda, Vergi Dairesi, mevcut "iş hanesi dijital haritası"nı, beyan edilen tüm iş hanelerinin bilgilerini güncelleyen (sadece sözleşmeli hane verileri bulunan önceki harita yerine) elektronik bir iş hanesi rehberine dönüştürdü. Bu rehber, yönetim karar alma süreçlerinin analizini, karşılaştırmasını ve desteğini sağlayan, fonksiyonel kurumlarla bağlantı kuran, modern yönetim için bir temel oluşturan ve gelir kaybını önleyen merkezi bir veritabanı olacak.

Ayrıca, her düzeydeki vergi daireleri, ticari haneler için elektronik vergi hizmetlerini ve destek araçlarını hızla yaygınlaştırıyor : Vergi Dairesi, şu anda mükelleflere Portal ve mobil uygulama (Etax Mobile) üzerinden ücretsiz elektronik vergi hizmetleri sunuyor. Bir sonraki adım, ticari hanelerin tamamının elektronik vergilerini kolayca beyan edebilmesi ve ödeyebilmesi için özelliklerin tamamlanması ve eklenmesi. Buna göre, mevcut işlevlerin incelenmesi ve değerlendirilmesi, ticari hanelere özel uygulamaların kullanımına ilişkin talimatlar (uygulamadaki video eğitimleri gibi) eklenmesi gerekiyor; tahakkuk eden vergiler elektronik kanallar (internet bankacılığı, mobil para vb.) aracılığıyla ödeniyor.

Vergi Dairesi ayrıca, bilgisayarlara sınırlı erişimi olan küçük işletmeler için akıllı telefonlar üzerinden vergi beyannamesi özelliklerini entegre etmek veya fatura geçmişine göre beyannameleri otomatik olarak doldurmak için yapay zeka teknolojisini kullanmak gibi beyannameleri destekleyecek araçlar geliştirmektedir. Araçların çeşitlendirilmesi, teknoloji seviyeleri ne olursa olsun tüm işletmelerin vergi yükümlülüklerini yerine getirmek için uygun çözümlere sahip olmasını sağlayacaktır. Bu görev, dijital dönüşüm alt komitesi tarafından yürütülmekte olup, ana maddeler 2025 yılında tamamlanacak (işletmeler için elektronik vergi beyannamesi portalı) ve ek maddeler 2026 yılında güncellenecektir.

Ayrıca, Vergi Dairesi, elektronik fatura verilerinden otomatik bir vergi hesaplama uygulama sistemi kurmuştur. Bu sistem, ticari haneler için beyan yükünü azaltmak ve vergi hesaplamasının doğruluğunu artırmak için çığır açan bir çözümdür. Vergi Dairesi, ticari hanelerin tüm gelir verilerinin elektronik fatura sistemi ve diğer kaynaklardan sentezlenmesini sağlayan bir uygulama (veya eVergi sisteminde bir işlev) geliştirecek ve böylece mevzuata göre ödenmesi gereken vergi tutarını otomatik olarak belirleyerek ticari haneler için önerilen bir vergi beyannamesi oluşturacaktır. Ticari hanelerin, sıfırdan hesaplama yapmak yerine, beyannameyi göndermek için yalnızca oturum açmaları, bilgileri kontrol etmeleri ve onaylamaları yeterli olacaktır.

Bu çözüm, toplu vergilendirmeyi ortadan kaldırırken özellikle faydalıdır, çünkü beyanname verme konusunda bilgi sahibi olmayan birçok işletme hatalardan kaçınır ve vergi dairesi de beyan edilen gelirin faturayla eşleşip eşleşmediğini kontrol edebilir. Sonuç olarak, her işletmenin faturalardan elde edilen geliri kaydeden, katma değer vergisini ve kişisel gelir vergisini hesaplayan kendi vergi bilgi tablosu vardır; işletmeler önceden doldurulmuş beyannameleri indirebilir veya yazdırabilir. Bu, işletmeler için vergi beyannamesi verme prosedürünü büyük ölçüde basitleştirerek, herhangi bir işletmenin muhasebeci tutmak zorunda kalmadan yükümlülüklerini yerine getirmesine yardımcı olacaktır.

Devlet, 198/2025/QH15 sayılı Kararın 12 nci maddesinin 3 üncü fıkrasında yer alan düzenlemelere göre mikro işletmeler, küçük işletmeler, işletme haneleri ve bireysel işletmelerin kullandığı elektronik fatura yazılımları ve dijital imza hizmetleriyle entegrasyonu sağlayan özelliklere sahip muhasebe yazılımları da dahil olmak üzere dijital dönüşüm çözümlerini entegre eden dijital platformu küçük, mikro işletmeler ve işletme hanelerine ücretsiz olarak sağlamaktadır.

Vergi Dairesi'ne göre, bilgi teknolojisi sisteminin yeni düzenlemelere uyum sağlayacak şekilde güncellenmesi büyük önem taşıyor; çünkü kanun ve politikaların değiştirilmesi ve yeni prosedürlerin yürürlüğe girmesi, ilgili bilgi teknolojisi uygulamalarının güncellenmesini ve mükemmelleştirilmesini gerektirecek. Özellikle: Çok sayıda dönüştürülmüş işletme hanesi için vergi kayıt sisteminin ve vergi kodu yönetiminin güncellenmesi; elektronik vergi beyannamesi ve ödeme uygulamasının yeni forma uygun hale getirilmesi; elektronik fatura yönetim sisteminin 70/2025/ND-CP sayılı Kararname (kasalardan elektronik faturalar) uyarınca güncellenmesi; işletme haneleri için muhasebe defterlerini yönetme işlevinin eklenmesi (defter beyan eden haneler için maliyet verilerinin izlenmesi gerekiyorsa).

Uygulama sürecinde, işletmelerin ve vergi yetkililerinin yeni sistemleri kullanabilmeleri ve sorunları anında çözebilmeleri için bir teknik destek hattı kurulacaktır. Beklenen BT iş yükünün çok büyük olduğu açıktır, ancak bu, başarılı bir yönetim yöntemi dönüşümü için ön koşuldur, çünkü BT desteği olmadan milyonlarca beyanname veren işletmeyi etkili bir şekilde yönetmek imkansızdır.

Dijital teknoloji uygulama çözümleri grubu, yeni dönemde ticari hanelerin vergi yönetimi için "yumuşak bir altyapı" oluşturacak: tüm ticari haneler elektronik fatura kullanacak, vergilerini elektronik olarak beyan edecek ve ödeyecek; tüm veriler dijitalleştirilecek ve analiz edilecek. Sonuç olarak, manuel müdahale en aza indirilecek, şeffaflık ve vergi mükelleflerinin uyumu artırılacak.

Kaynak: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html