Fatura alım satımı ve vergi kaçakçılığına karşı kararlılıkla mücadele edin

Yetkililer, Tuong Son komününde (şimdiki Tuong Linh komünü) merkezi bulunan Mekong İnşaat ve Yatırım Anonim Şirketi Müdürü sanık Tran Vu Quyet'in "vergi kaçakçılığı" nedeniyle geçici olarak gözaltına alınmasına karar verdi.

Yetkililere göre, süjelerin temel yöntemi, işletme kayıt ruhsatı verme mekanizmasının ve politikalarının esnekliğinden yararlanmaktır. Bazı işletmeler kurulur ancak üretim veya ticari faaliyette bulunmaz, yalnızca katma değerli faturalar alıp satar ve yasadışı kazanç elde etmek ve devletten vergi kaçırmak için vergi kaçırırlar. Bu arada, suçlarını örtbas etmek ve yetkililerle başa çıkmak için süjeler genellikle şu gibi karmaşık yöntem ve hilelere başvururlar: "hayalet şirket" kurmak için kayıt yaptırmak, vergi kanunlarını tescil ettirmek, fatura kullanmak için kayıt yaptırmak, ardından büyük miktarlarda ve satışlarla fatura satışını organize etmek ve ardından kaçmak; üretim ve ticari faaliyetlerinden yararlanarak faturalarda alınıp satılan malların değerini şişirmek suretiyle fatura alıp satmak...

Fatura alım satımı ve vergi kaçakçılığı gibi fiil ve suçların önlenmesi amacıyla, İl Emniyet Müdürlüğü'ne bağlı ekonomi polisi, durumu tespit etmek için proaktif tedbirler almış, vakaları soruşturma ve aydınlatma, özel projeler yürütme ve kişileri yasalara uygun şekilde sıkı bir şekilde takip etmek için yakalama çalışmaları yürütmüştür. Aynı zamanda, bölgedeki işletme ve iş sahiplerine yönelik ekonomik ve ticari faaliyetlere ilişkin yasal düzenlemelerin propagandasını ve yaygınlaştırılmasını artırmıştır. Ayrıca, ihlalleri proaktif olarak önlemek, durdurmak ve düzeltmek ve güvensizliğe ve düzensizliğe neden olan komplikasyonları önlemek için ilgili kurum ve birimlerle aktif bir şekilde koordinasyon sağlayarak birimlerde ve işletmelerde vergi incelemeleri ve beyannameleri düzenlemiştir.

2024 yılında ve 2025'in neredeyse ilk 6 ayında, İl Emniyet Müdürlüğü'ne bağlı ekonomik polis gücü, faturaların yasadışı ticareti ve vergi kaçakçılığı suçundan yaklaşık 100 sanık olmak üzere 10'dan fazla vakayı tespit edip kovuşturdu. Tipik olarak, 25 Mayıs 2025'te, İl Emniyet Müdürlüğü Soruşturma Dairesi, "faturaların yasadışı ticareti" suçundan 8 kişiyi kovuşturdu: 1977'de Hoa Binh ilinde (şimdiki Phu Tho ili) doğan Le Thi Thanh Huong; 1961'de doğan To Van Phong; 1966'da doğan Dinh Thi Ha; 1989'da doğan Le Thi Ly ve 1959'da doğan Ta Quang Trieu (hepsi Ninh Binh ilinde); 1989'da Vinh Yen komününde (şimdiki Tay Do komünü) doğan Ngo Thi Thu Huong; 1965 doğumlu Nguyen Thi Tung ve 1986 doğumlu Le Thi Ngoc Anh, hepsi Ba Dinh bölgesinde (şimdiki Bim Son bölgesi). Soruşturma sonuçlarına göre, Nguyen Thi Tung, 2024 başından 2025 Mart ayına kadar, Ba Dinh Bölgesi'nin (şimdiki Bim Son Bölgesi) 7. çeyreğinde bulunan ve inşaat malzemeleri ve taşımacılık alanında uzmanlaşmış Yen The Company Limited'in doğrudan yöneticisiydi. Hoa Binh (eski) ve Ninh Binh eyaletlerindeki diğer şirketlerle düzenli olarak sahte katma değerli faturalar alıp satmak için işbirliği yaptı. Daha sonra belgeleri yasallaştırmak için prosedürler uyguladı ve yasadışı yollardan yüz milyonlarca dong kazandı, bu da eyalet vergi gelirlerinde milyarlarca dong kaybına neden oldu.

Daha önce, 23 Mayıs 2025'te Thanh Hoa İl Polisi Soruşturma Polis Departmanı, "Fatura kaçakçılığı" suçundan 2 sanığı yargılamayı önermişti. Bunlar arasında: 1954 doğumlu, An Hung bölgesinde (şimdiki Dong Quang bölgesi) ikamet eden, Thanh Son Stone Exploitation Joint Stock Company ve Thien Phuc Stone Company Limited Müdürü Pham Thi Thanh; 1984 doğumlu, Thuan Loc bölgesinde (şimdiki Hau Loc bölgesi) ikamet eden, şirketin muhasebecisi Nguyen Tien Nam da vardı... Soruşturma sonuçlarına göre, Ocak 2021'den Ocak 2024'e kadar Pham Thi Thanh, yukarıdaki 2 şirketin müdürü olarak, muhasebeci Nguyen Tien Nam'a Thanh Hoa ve Nghe An eyaletlerindeki 56 işletme için 99 sahte fatura düzenlemesi talimatını vermiş ve bu da onlarca milyarlarca VND'lik bir eyalet vergi geliri kaybına yol açmıştır.

Yukarıdaki işlemleri gerçekleştirmek için, bir müşteri fatura satın almak istediğinde, Pham Thi Thanh, Thanh Son veya Thien Phuc Şirketi'nin fatura defterini, içeriğini kendisi yazması için Nguyen Tien Nam'a teslim edecektir. Ardından Thanh, doğrudan faturaya imza atıp damgalayacaktır. Faturayı satın alan müşteri, Thanh Son veya Thien Phuc Şirketi'nin bankada açılan hesabına para transfer edecektir. Nguyen Tien Nam, bu hesaptan parayı doğrudan alan veya aynı zamanda muhasebeci olan bir arkadaşından parayı almasını isteyen kişidir. Para transferi yapılmadığı durumlarda, fatura alıcısı nakit ödeme yapacaktır. Pham Thi Thanh ve Nguyen Tien Nam'ın eylemleri, Ceza Kanunu'nun 203. maddesinin 2. fıkrasında belirtilen "Faturaların yasadışı alım satımı" suçunu oluşturmaya yetecek kadar unsur içermektedir...

Fatura alım satımı ve vergi kaçakçılığı suçları ve ihlallerinin önlenmesi ve bunlarla mücadelenin etkinliğini artırmak için, devlet yönetim kurumlarının işletme kuruluş faaliyetlerini daha iyi kontrol etmesi; bölgedeki "hayalet" işletmelerin varlığını en aza indirmek için denetim ve gözetimi güçlendirmesi gerekmektedir. Aynı zamanda, ruhsat sonrası denetimleri güçlendirmeli, yeni kurulan işletmeler, düzenli olarak fatura düzenleyen ancak zarar bildiren işletmeler ve ticari haneler için vergi beyannamelerini incelemelidir. Bununla birlikte, ihlal belirtilerini tespit etmek, sahte fatura ve belge kullanımı, yasa dışı fatura ve belge kullanımı, vergi kaçakçılığı ve vergi kaçakçılığı gibi eylemleri derhal tespit etmek, kararlılıkla önlemek ve bunlarla mücadele etmek için periyodik ve sık aralıklarla denetimler düzenlemelidir. Ayrıca, ihlalleri ve kasıtlı ihlalleri yetkili mercilere göre titizlikle ele almak; suç duyurularını ve ihbarlarını almak ve işlemek, ekonomik suç ve olumsuz eylem belirtileri gösteren davaların yasal düzenlemelere uygun şekilde ele alınması için yetkili devlet kurumlarına iletmek ve kovuşturma yapılmasını önermek gerekmektedir.

Makale ve fotoğraflar: Quoc Huong

Kaynak: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm