«Продавати 14 мисок локшини на день і сплачувати 4,5% податку з доходу – це нерозумно»

Продаючи понад десяток мисок локшини на день, вони отримують понад 500 000 донгів доходу, але при цьому сплачують 4,5% податку, при цьому витрати на виробництво становлять дуже високу частку, що створює багато труднощів для малого бізнесу.

Співробітники банку координують свою діяльність з податковими органами, щоб допомогти домогосподарствам-підприємцям перейти на модель декларування домогосподарства - Фото: HUU HANH

Щоб заохотити домогосподарства, що займаються бізнесом, декларувати податки, сплачувати їх та спокійно вести бізнес, експерти поділилися з Туой Тре тим, що вони пропонують підвищити річний поріг доходу для домогосподарств, що займаються бізнесом, та фізичних осіб до 1 мільярда донгів або зменшити ставку податку та податок, що підлягає сплаті. Зокрема, політика не повинна зосереджуватися на збільшенні бюджетних надходжень.

Дохід у розмірі 560 000 донгів на день мав сплатити податок!

У розмові з нами пані Нгуєн Тхі Туї, власниця магазину вермішелі та равликів у Ланг Ха ( Ханой ), була досить стурбована порогом сплати податку на основі доходу з початку наступного року. Тому що рівень доходу в 200 мільйонів донгів на рік, запропонований у податковому законі, є занадто низьким, враховуючи, що ціна на такі товари, як олія для приготування їжі, овочі, електроенергія, вода тощо, зростає на 3-5% щороку.

За словами пані Туї, за середньої ціни 40 000 донгів за миску локшини, потрібно буде продати лише 14 мисок локшини на день, що становитиме 560 000 донгів, і податок доведеться сплатити.

«Усі представники малого бізнесу сподіваються на збільшення доходів, щоб полегшити свої труднощі. Якщо з 2026 року продавати лише 14 мисок локшини на день і сплачувати 4,5% податку з доходу буде надто нерозумно», – хвилювалася пані Туї.

Пані П.К., власниця бізнесу на вулиці 3/2, район Хоа Хунг, Хошимін, сказала, що вона займається роздрібною торгівлею свіжими продуктами, капітал дуже високий, не кажучи вже про додаткові витрати на приміщення, електроенергію, воду, витрати на персонал... Тому застосування оподатковуваного доходу в розмірі 200 мільйонів донгів на рік, що еквівалентно 16,6 мільйонам донгів на місяць, є занадто низьким.

Якщо вона продасть щось на цей дохід, то не зможе вижити з вищезазначеними витратами, адже лише рахунок за електроенергію становить 10 мільйонів донгів на місяць.

Таким чином, пані П.К. рекомендує податковому органу розраховувати коефіцієнт неоподатковуваного доходу домогосподарства, що займається бізнесом, на основі рівня сімейного відрахування для найманих працівників з двома утриманцями, щоб мати відповідний рівень звільнення.

«Якщо закони все ще «суперечають» один одному, їх слід швидко змінити, а не використовувати це як привід для утримання неоподатковуваного доходу домогосподарств, що займаються бізнесом, на низькому рівні», – запропонувала пані ПК.

За словами давнього податкового експерта з Хошиміна, якщо конвертувати відповідно до нового рівня сімейного відрахування у розмірі 15,5 мільйонів донгів на місяць (що застосовується з початку 2026 року), враховуючи лише коефіцієнт прибутку від доходу у розмірі 5%, неоподатковуваний дохід підприємницького домогосподарства має еквівалентувати 310 мільйонам донгів на місяць, що еквівалентно 3,72 мільярдам донгів на рік.

Якщо розрахувати лише 50% від цієї цифри, неоподатковуваний дохід домогосподарств-підприємців має становити близько 1,5 млрд. донгів/рік. Тому, якщо пропонується лише 200 млн. донгів/рік, це занадто мало. Однак, за словами цієї особи, проблема полягає в тому, що переглянутий Закон про податок на додану вартість (ПДВ) передбачає, що поріг оподатковуваного доходу для домогосподарств-підприємців та індивідуальних підприємств становить 200 млн. донгів/рік.

Якщо цей поріг буде підвищено, чи суперечитиме це Закону про ПДВ? Тому, на думку цього експерта, якщо ми хочемо підвищити поріг неоподатковуваного доходу, ми повинні внести зміни до Закону про ПДВ, щоб зробити його узгодженим.

Слід підвищити поріг доходу до 1 мільярда донгів на рік

Коментуючи податкове управління та податкову політику, рахунки-фактури для бізнес-домогосподарств, представник компанії Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited запропонував збільшити рівень неоподатковуваних доходів для забезпечення справедливості та рівності серед платників податків.

Оскільки з 2026 року сімейний відрахування для платників податків буде збільшено до 15,5 мільйонів донгів на місяць, а для кожного утриманця – до 6,2 мільйона донгів на місяць.

Тим часом, з 2026 року, домогосподарства, що займаються бізнесом, будуть звільнені від податку лише з доходу у розмірі 200 мільйонів донгів на рік.

Це регулювання є несправедливим для платників податків, які є підприємницькими домогосподарствами, порівняно з платниками податків з доходом від заробітної плати та окладів, і особливо з платниками податків з двома джерелами доходу від бізнесу та заробітної плати, які отримують дві пільги: сімейний відрахування та неоподатковуваний дохід.

«Тому, щоб забезпечити справедливість та рівність, необхідно встановити рівень неоподатковуваного доходу, близький до рівня сімейного відрахування, для платників податків із доходом від заробітної плати та окладів 15,5 мільйонів донгів на місяць або 186 мільйонів донгів на рік», – сказав він, запропонувавши, щоб неоподатковуваний дохід становив від 1 мільярда донгів або більше.

За словами цієї особи, запропонований рівень не лише спрямований на забезпечення справедливості та рівності, але й відповідає положенню, яке передбачає, що домогосподарства з доходом 1 мільярд донгів або більше повинні використовувати касові апарати, підключені до податкових органів, згідно з Указом уряду 70/2025.

Це допомагає забезпечити узгодженість політики, а також створити зручність для платників податків і планувати податкову політику для бізнесу та домогосподарств у майбутньому.

«Цей рівень доходів у 1 мільярд донгів не забезпечує абсолютної справедливості, але частково створив справедливість та рівність серед платників податків», – наголосив він.

Посилаючись на дані Податкового департаменту міста Хошимін щодо доходів бюджету підприємницьких домогосподарств, наприклад, у 2024 році вони досягли 8,269 млрд донгів, що становить 1,62% від загальних доходів бюджету міста Хошимін, а за перші 7 місяців 2025 року вони досягли 6,248 млрд донгів, що становить лише близько 1,66%. За словами цієї особи, наведені вище дані свідчать про те, що план неоподатковуваних доходів у розмірі 1 млрд донгів є цілком здійсненним і не суттєво впливає на доходи державного бюджету.

Це також допомагає значно знизити витрати на стягнення податків та ефективно використовувати ресурси податкових органів для контролю та запобігання ризикам, трансфертного ціноутворення, заощаджуючи кошти платників податків на дотримання законодавства, а також зменшуючи соціальні витрати.

Багато малих підприємств досить стурбовані податковим порогом на основі доходу з початку 2026 року – Фото: TTD

Поріг оподатковуваного доходу в 200 мільйонів донгів на рік є занадто низьким.

Пані Хоанг Мі, власниця лотерейної каси на вулиці Тран Ван Кхео, район Нінь К'єу, місто Кантхо , розповіла, що вона продає в середньому 400-500 лотерейних квитків на день, заробляючи 4-5 мільйонів донгів на день, що становить 1,44-1,8 мільярда донгів на рік.

Однак продавець отримує лише 1000 донгів за квиток (10%), тому, незважаючи на великий дохід, пані Мі заробляє лише 12-15 мільйонів донгів на місяць, не враховуючи орендну плату, а коли справи йдуть погано, їй доводиться зберігати лотерейні квитки. Решта суми невелика, її недостатньо, щоб покрити щоденні витрати на проживання.

Тим часом пан Х., власник агента з продажу лотерей другого рівня в районі Кай Ранг міста Кантхо, заявив, що поріг для оподатковуваних бізнес-домогосподарств з річним доходом у 200 мільйонів донгів є занадто низьким і необґрунтованим. В середньому його агент щодня доставляє близько 50 000 лотерейних квитків агентам третього рівня та вуличним торговцям, що еквівалентно доходу в 500 мільйонів донгів на день.

Якщо дохід у розмірі 200 мільйонів донгів на рік підлягає оподаткуванню, то його агентству потрібен лише один день, щоб «потрапити до податкової категорії»! Хоча дохід становить 500 мільйонів донгів на день, а продажі агентам нижчого рівня та вуличним торговцям становлять 9000 донгів за квиток, фактичний загальний дохід становить 450 мільйонів донгів. Тим часом, вхідні витрати на отримання лотерейних квитків від лотерейної компанії становлять 440 мільйонів донгів, не враховуючи вартість найму працівників.

«Розрахунок податку таким чином не віднімає вхідні витрати продавця. Крім того, вхідні лотерейні квитки вже оподатковані, тому застосування податку на основі доходу таким чином схоже на податок на податок», – висловив своє занепокоєння пан Г.

Податкові ставки для підприємців мають бути знижені.

За словами доктора Нгуєн Нгок Ту, метою скасування одноразового податку та переходу на деклараційний податок є забезпечення прозорості підприємницької діяльності. Тому, окрім консультування та надання податковим сектором допомоги підприємствам, домогосподарствам та фізичним особам у розумінні та застосуванні деклараційного податку, політика повинна підтримувати цих суб'єктів у дотриманні вимог щодо впровадження.

Тому пан Ту запропонував встановити більш розумну ставку податку. Наприклад, у роздрібній торгівлі податок на додану вартість становить 1% та податок на доходи фізичних осіб – 0,5% від виручки, що є прийнятним. Адже прибуток зазвичай становить 10-15% від виручки.

Однак прибуток від оптової торгівлі буде нижчим, зазвичай 2-5% від доходу. Тому ставку оптового податку слід ретельно розглянути. З іншого боку, протягом перших 3 років застосування, для підприємств, які добре дотримуються вимог та декларують дохід, що в кілька разів перевищує ставку одноразового податку, можливо зменшити свій податок.

«Якщо ми хочемо, щоб підприємства дотримувалися податкового законодавства, податкова політика не повинна зосереджуватися на зборі всіх доходів і не повинна чинити тиск на малий бізнес. Розумна політика заохочуватиме їх до дотримання законодавства. В іншому випадку вони навмисно занижуватимуть свої доходи, що призведе до податкових втрат. Таким чином, мета прозорої ведення бізнесу та справедливого бізнес-середовища не буде досягнута», – попередив пан Ту.

Тим часом інший податковий експерт запропонував не стягувати податок на доходи фізичних осіб з малого бізнесу з доходом менше 1 мільярда донгів. Оскільки при прибутку 5-15% залежно від сектору бізнесу річний прибуток становить близько 150 мільйонів донгів. «Поділивши на середньомісячний прибуток, вони мають прибуток близько 12,5 мільйонів донгів. Цей рівень нижчий за сімейний відрахування для працівників, але він прийнятний», – сказав він.

* Делегат HOANG VAN CUONG (Ханой):

Рівень у 200 мільйонів донгів на рік є неприйнятним.

Делегат HOANG VAN CUONG (Ханой)

Пороговий дохід, який повинні сплачувати підприємницькі домогосподарства, як запропоновано в законопроекті, становить від 200 мільйонів донгів на рік, що є недоречним. Це податок на прибуток, тобто розраховувати дохід підприємницьких домогосподарств та фізичних осіб, а не виручку.

Звичайно, малому бізнесу важко підрахувати, який дохід він отримує. Тому ми повинні розділити його, щоб побачити, який відсоток доходу становить цей тип бізнесу, а потім розрахувати його.

Наприклад, група агентів купує товари, а потім перепродає їх. Співвідношення доходу до виручки дуже низьке, лише 10-15%, або навіть лише кілька відсотків. Вони можуть купити за 9000 донгів і продати за 10 000 донгів або за 9500 донгів і продати за 10 000 донгів.

Отже, різниця дуже незначна. Однак ця різниця полягає не лише в прибутку, а й у витратах на електроенергію, воду, торговельні приміщення... Тому я пропоную змінити рівні для визначення початкового податку для підприємців.

Я вважаю, що для продавців та агентів мінімальна початкова точка має бути 1,5 мільярда донгів, щоб мати дохід близько 150-200 мільйонів донгів, щоб підлягати оподаткуванню. Що ж до послуг, таких як перукарні... основні витрати – це приміщення та деяке обладнання, тому норми прибутку та дохід можуть бути вищими.

Для цієї групи, щоб податковий поріг становив 200 мільйонів донгів, дохід має становити близько 300 мільйонів донгів на рік. Однак таким магазином послуг не може керувати одна людина, а зазвичай двоє. У такому випадку поріг має становити щонайменше 500 мільйонів донгів. Для інших галузей відправною точкою має бути 1 мільярд донгів.
або більше.

Таким чином, необхідно розрахувати та дослідити співвідношення доходів до виручки, щоб розділити їх на бізнес-групи, визначити рівень доходів та встановити відповідний поріг. Рекомендується, щоб розробник законопроекту оцінив та провів спеціальне дослідження для коригування законопроекту, який наразі подається до Національних зборів. Уникайте його оприлюднення та створення проблем, труднощів та труднощів у впровадженні, коли рівень у 200 мільйонів донгів є неможливим.
прийнятний

* Делегат PHAM VAN HOA (Донг Тап):

Має бути розумним, погоджуються люди

Делегат PHAM VAN HOA (Dong Thap)

Проект закону передбачає поріг оподатковуваного доходу в розмірі 200 мільйонів донгів на рік для бізнес-домогосподарств, що є недоречним, занадто низьким і важко реалізованим на практиці.

Бо навіть продавці продуктів, продавці сніданків... можуть мати дохід у розмірі 18-20 мільйонів донгів на місяць, що означає понад 200 мільйонів донгів на рік.

Якщо оподатковуваний дохід розраховувати без вирахування витрат на виробництво (включаючи вартість товарів, орендну плату, робочу силу, електроенергію та воду...), це буде дуже несправедливо, особливо для малого бізнесу.

Фактично, дохід малого бізнесу для домогосподарства повинен утримувати сім'ю з 3 осіб, а витрати на проживання повинні становити щонайменше 7-8 мільйонів донгів на місяць. Тому пропонується підвищити стелю оподатковуваного доходу замість 200 мільйонів донгів на рік до щонайменше 500 мільйонів донгів на рік.

Останнім часом люди багато скаржаться на це питання, тому рекомендується, щоб установа, що розробляє законопроект, дослідила, переглянула та включила до нього положення, щоб забезпечити обґрунтованість, гармонію та громадську згоду.

* Делегат ТРАН ВАН ЛАМ (Бакнінь):

Необхідно переглянути податкові ставки та оподатковуваний початковий дохід

Делегат ТРАН ВАН ЛАМ (Бакнінь)

Як я вже зазначав у залі, для малого бізнесу всі прибутки від підприємницької діяльності вважаються доходом для покриття витрат на проживання та визначаються як особистий дохід для цілей оподаткування.

Однак вони мали сплачувати податок на доходи фізичних осіб з першого долара доходу, незалежно від того, чи був бізнес прибутковим чи ні, і не мали права на сімейні відрахування, як інші суб'єкти.

Національні збори обговорюють підвищення початкової ставки для надходжень від податку на доходи фізичних осіб до 200 мільйонів донгів на рік.

Але навіть таке збільшення є недоцільним. У пояснювальній доповіді Міністерство фінансів порівняло цей рівень у 200 мільйонів донгів з рівнем сімейного відрахування у 168 мільйонів донгів на рік, але це неточне порівняння, оскільки одна сторона – це дохід, інша – прибуток.

Тому, як я вже зазначав під час обговорення, я пропоную владі переглянути ставку податку та початковий дохід, що підлягає оподаткуванню для малого бізнесу, використовуючи метод розрахунку прямого податку.

Це ключовий фактор для того, щоб підприємницькі домогосподарства почувалися впевнено, відмовляючись від одноразового податку, водночас створюючи рівне бізнес-середовище для спільного розвитку всіх секторів економіки, сприяючи справі національного будівництва, як це визначено резолюцією партії.

РОЖЕВЕ СВІТЛО - ЛЕ ТАН - ЛЕ ДАН

Джерело: https://tuoitre.vn/ban-14-bat-bun-moi-ngay-ma-phai-nop-thue-4-5-doanh-thu-la-bat-hop-ly-20251120223305234.htm