Tan Viet Securities не виплатила 14 800 мільярдів донгівських донгів за облігаціями, що підлягають погашенню.

Нещодавно Tan Viet Securities Corporation (TVSI) оголосила свій перевірений аудитором фінансовий звіт за 2022 рік, до якого аудитор отримав багато негативних коментарів.

Примітно, що, за словами аудитора, у ході діяльності TVSI придбала окремі корпоративні облігації у емітентів та інвесторів, а потім багато разів перепродала їх інвесторам. Водночас компанія також підписала контракти на викуп деяких облігацій, проданих інвесторам за певною ціною на певну дату в майбутньому. Під час продажу та викупу облігацій у інвесторів компанія відображає їх як власну торговельну діяльність.

Станом на 31 грудня 2022 року загальна номінальна вартість облігацій, на які Tan Viet Securities підписала контракт репо, становить приблизно понад 20 700 мільярдів донгів, з яких сума, що настала, але не була сплачена, становить приблизно понад 4 870 мільярдів донгів.

Однак, 18 серпня 2023 року компанія оголосила аудиторський звіт за 2022 рік, який показав, що загальна номінальна вартість облігацій, за якими компанія підписала контракт на викуп, становила близько 18 000 мільярдів донгів, з яких сума, що належала до сплати, але ще не сплачена, становила понад 14 800 мільярдів донгів.

Крім того, у висновку аудитора щодо винятку також зазначалося, що станом на 31 грудня 2022 року компанія створила резерви на випадок порушення терміну виконання договору зворотного викупу облігацій на рівні 50%, що еквівалентно приблизно 195 мільярдам донгів максимальної вартості порушеного договірного зобов'язання відповідно до загальної вартості договорів зворотного викупу понад 4 870 мільярдів донгів, оскільки вона вважала, що:

«Порушення з боку TVSI було спричинене форс-мажорними обставинами, як це передбачено договором, тому під час процесу вирішення спору компанія може домовитися про уникнення штрафу в максимальному розмірі, і компанія компенсує збитки лише за рішенням компетентного державного органу», – заявив аудиторський підрозділ.

Стан депозиту станом на 31 грудня 2022 року (Джерело: перевірена TVSI фінансова звітність).

Щодо цього питання, TVSI заявила, що до цього часу компанії не довелося сплачувати жодних витрат, пов'язаних з порушенням договорів викупу облігацій, що свідчить про доцільність вищезазначених положень та забезпечення принципу бухгалтерської обачності.

З іншого боку, аудитор також зазначив, що станом на 2 листопада 2022 року залишок депозитів TVSI в Saigon Commercial Joint Stock Bank (SCB) становить близько 1,609 млрд донгів, включаючи депозити інвесторів, що обслуговують потреби в оплаті операцій з цінними паперами, на суму близько 879 млрд донгів, депозити TVSI, що обслуговують інші платіжні зобов'язання перед клієнтами, на суму близько 730 млрд донгів, які не можуть бути продані.

Компанія надіслала багато офіційних депеш до відповідних органів влади щодо схвалення грошових переказів з рахунків TVSI в SCB на інші рахунки для торгівлі цінними паперами, але досі не отримала відповіді від органів влади.

ТВСІ наразі перебуває під спеціальним контролем (з 18 травня по 17 вересня 2023 року) згідно з рішенням Державної комісії з цінних паперів. Разом з тим, компанії призупиняється торгівля цінними паперами на фондовому ринку, що котирується, та реєстрація для торгівлі з 27 червня 2023 року до моменту зняття її з-під спеціального контролю Державною комісією з цінних паперів.

Пояснення різниці в прибутку TVSI (Джерело: Перевірена фінансова звітність).

Згідно з перевіреним фінансовим звітом за 2022 рік, операційний дохід компанії залишився таким самим і становив 2 552 млрд донгів, як і у звіті, що було відображено самостійно. Однак скориговані операційні витрати зросли на 12% до 2 302 млрд донгів. Відповідно, прибуток після оподаткування зменшився на 62% до 148 млрд донгів.

Ця суттєва різниця зумовлена ​​тим, що компанія враховує додаткові витрати на переоцінку фінансових активів через прибуток/збиток (FVTPL), резерви на сумнівні борги та резерви на інші витрати, що підлягають сплаті, на загальну суму 244 мільярди донгів.

Станом на 31 грудня 2022 року загальні активи TVSI зменшилися на 36% порівняно з початком року до 4 288 млрд донгів, з яких готівка зросла майже в 6 разів до 1 967 млрд донгів, а самостійно інвестовані активи зросли на 880 млрд донгів майже до 1 900 млрд донгів. Натомість, кредити зменшилися з 5 120 млрд донгів лише до 363 млрд донгів.

В окремому фінансовому звіті за другий квартал 2023 року, накопиченому за перше півріччя, TVSI зафіксувала дохід у розмірі 134 мільярдів донгів, що на 92% менше, ніж за аналогічний період, прибуток після оподаткування склав лише 24 мільярди донгів, тоді як за той самий період він досяг 275 мільярдів донгів.

Крім того, станом на 30 червня 2023 року кредити компанії продовжували зменшуватися до 229 мільярдів донгів. Якщо розраховувати з початку 2022 року, то позиковий капітал Tan Viet Securities зменшився на 96%.

Таким чином, порівняно з планом, встановленим компанією, цей результат TVSI є навіть певною мірою прийнятним. Адже у 2023 році компанія погодилася на скромний план із цільовим показником доходу приблизно 200 мільярдів донгів, що на 92% менше порівняно з 2022 роком, та збитком після оподаткування у розмірі 570 мільйонів донгів. Мета цього року — продовжувати зосереджуватися на вирішенні питання випуску облігацій, захисті інтересів інвесторів, підтримці базової брокерської діяльності та прагненні до беззбитковості .

Джерело: https://www.nguoiduatin.vn/chung-khoan-tan-viet-chua-thanh-toan-14800-ty-dong-trai-phieu-den-han-a623809.html