Все ще проблематично проводити податкові адміністративні процедури

Хоча податковий сектор доклав багато зусиль для реформування адміністративних процедур, а рівень цифрової трансформації у податковому секторі В'єтнаму вищий, ніж у багатьох інших країнах регіону АСЕАН, багато підприємств та людей все ще стикаються з проблемами під час здійснення податкових адміністративних процедур.

Деякі конкретні приклади вищезгаданої ситуації були представлені пані Нгуєн Тхі Кук, президентом Асоціації податкового консультування, на семінарі «Податки та здорова фінансова система для сталого розвитку», організованому газетою Lao Dong у другій половині дня 18 грудня.

Пані Нгуєн Тхі Кук.jpg
Пані Нгуєн Тхі Кук, президент Асоціації податкового консультування. Фото: газета Lao Dong.

Пані Кук зазначила, що у січні, лютому та березні працівники мають дуже високі зарплати через місячний Новий рік та новорічні премії, в цей час податок на доходи фізичних осіб є високим і має бути сплачений негайно. У наступні місяці, навіть якщо дохід невисокий, все одно до березня наступного року можна буде розрахувати відрахування під час остаточного розрахунку податку на доходи фізичних осіб. У цьому випадку гроші платника податків знаходяться в державному бюджеті вже понад 10 місяців.

Пані Кук висловила стурбованість тим, що якщо платники податків незаконно розпоряджатимуться державним бюджетом, на них накладатимуть штрафи, але ніхто не несе відповідальності, коли платники податків та підприємства затримують повернення переплачених податків.

Голова Асоціації податкового консультування розповів про іншу історію: пара вела пряму трансляцію продажу товарів у TikTok протягом 17 годин, продала 100 мільярдів донгів, фактичний дохід склав 86 мільярдів донгів. Наступного дня вони продали 150 мільярдів донгів. Якщо вони не зареєструються для податкової реєстрації, їм доведеться сплатити податок із заробітної плати та оплати праці за ставками від 5 до 35%. Якщо ж вони зареєструються для податкової реєстрації, їм, можливо, доведеться сплатити лише 1,5% (1% податку на додану вартість та 0,5% податку на доходи фізичних осіб). Вони дуже хочуть сплатити податок, але не знають, як це зробити, бо не мають місця розташування бізнесу (онлайн-бізнес).

«Що потрібно зробити, щоб фізичні особи та підприємства могли виконувати свої податкові зобов’язання найзручнішим способом? Тоді дотримання податкового законодавства буде вищим, а ухилення від сплати податків зменшиться, що не лише принесе користь платникам податків, але й зменшить ризики для податкових органів», – рекомендувала пані Кук.

Крім того, пані Кук також висловила стурбованість історією з поверненням податку на додану вартість. У виробничому ланцюжку бере участь багато суб'єктів F1, F2, F3, F4, F5... Наприклад, підприємства закуповують деревину у лісових господарств, а потім продають її деревообробним та експортним підприємствам. Якщо хоча б у одного F виникнуть проблеми з рахунками-фактурами та документами, підприємству-експортеру деревини податок на додану вартість не буде повернено. Тому, за словами пані Кук, необхідно знайти рішення для підтримки легального бізнесу.

Також на семінарі пан Хоанг Куанг Фонг, віцепрезидент В'єтнамської федерації торгівлі та промисловості (VCCI), навів дані опитування бізнес-середовища, проведеного VCCI у 2024 році: до 31% підприємств, особливо мікро-, малі та середні підприємства, досі стикаються з труднощами у виконанні податкових адміністративних процедур.

«Досі існують громіздкі процедури податкового адміністрування. Незважаючи на значні покращення, процес декларування, сплати, повернення та остаточного оформлення податків все ще складний, що призводить до витрат часу та коштів для бізнесу. Деякі податкові норми не тлумачаться та не застосовуються послідовно центральними та місцевими органами управління, що призводить до відсутності прозорості та непередбачуваності для бізнесу», – прокоментував пан Фонг.

Штучний інтелект буде застосовано в управлінні податками.

Беручи до уваги коментарі експертів та бізнесу, пан Май Сон, заступник генерального директора Генерального департаменту оподаткування, сказав: «У 2025 році податковий сектор переосмислить бізнес-процеси управління податками, мінімізує дублювання етапів, зосередиться на підтримці бізнесу та платників податків, оперативно виявить та обробить ризики для забезпечення здорового бізнес-середовища».

Онг Май Сон.jpg
Пан Май Сон, заступник генерального директора Генерального департаменту оподаткування. Фото: газета Lao Dong

Головне податкове управління продовжить створювати базу даних великих даних, сприяти застосуванню штучного інтелекту (ШІ) в управлінні для оцінки «здоров'я» бізнесу та платників податків, тим самим консультуючи Міністерство фінансів , уряд та Національні збори щодо пропонування розумних пакетів фіскальної політики, усунення труднощів та перешкод щодо податків для платників податків. Система віртуальних помічників (чат-ботів), яка пілотується в Податковому управлінні Ханоя, буде тиражована по всій країні.

Пан Фам Куанг Тоан, директор Департаменту інформаційних технологій Генерального департаменту оподаткування, надав більше інформації про деякі основні моменти реформи адміністративних процедур оподаткування у 2025 році.

Завтра (19 грудня) буде офіційно запущено Електронний інформаційний портал для домогосподарств/фізичних осіб, які займаються електронною комерцією та цифровим бізнесом, що дозволить домогосподарствам/фізичним особам зручніше реєструватися, декларувати та сплачувати податок на електронну комерцію. Спочатку він ефективно підтримуватиме 500 000 домогосподарств та фізичних осіб, які займаються електронною комерцією та цифровим бізнесом.

У першому кварталі 2025 року податковий сектор впровадить автоматизацію процесів та застосує інформаційні технології для автоматичного реагування на відшкодування податку на доходи фізичних осіб, щоб скоротити час та витрати платників податків на дотримання вимог.

У січні 2025 року буде впроваджено пілотну програму використання облікових записів ідентифікації організацій для користування електронними сервісами податкових органів, яка буде широко впроваджена до липня 2025 року.

У третьому кварталі 2025 року податковий сектор запровадить використання персональних ідентифікаційних кодів замість персональних податкових кодів.

«З 2021 року по теперішній час податковий сектор спростив адміністративні процедури з 304 до 235 процедур, заощадивши майже 600 мільярдів донгів на витратах платників податків на дотримання податкового законодавства, інтегрувавши 122/235 адміністративних процедур до Національного порталу державних послуг», – сказав пан Май Сон, заступник генерального директора Генерального департаменту оподаткування.