Об'єднання даних для запобігання податковим втратам в електронній комерції

Останнім часом Головне податкове управління ( Міністерство фінансів ) доклало зусиль для впровадження багатьох рішень для посилення податкового управління для внутрішньої та транскордонної діяльності електронної комерції. Фото: Фам Хау/VNA

Виступаючи на конференції, Міністр фінансів Хо Дик Фок заявив, що він зосередиться на досягнутих результатах; існуючих обмеженнях; повільних та обтяжених боргами завданнях; незавершених завданнях міністерств та галузей. Виходячи з цього, він запропонує завдання та рішення на майбутнє та надасть конкретні рекомендації.

Міністр Хо Дик Фок також звернувся до міністерств та відомств зосередитися на просуванні даних. Зокрема, дані повинні бути безпечними, захищеними, забезпечувати «правильність, достатність, чистоту та актуальність». Ці речі не можуть бути виконані лише Міністерством фінансів, що вимагає тісної координації відповідних міністерств та відомств. Водночас необхідно завершити розробку відповідної правової бази, такої як: Указ про керівництво щодо електронних транзакцій; захист прав споживачів; безготівкові платежі; фінансування реалізації інвестиційних проектів в інформаційні технології... для успішного об'єднання та обміну даними з метою розвитку електронної комерції, запобігання податковим втратам та забезпечення фінансової безпеки.

Пан Май Сон, заступник генерального директора Головного департаменту оподаткування (Міністерство фінансів), повідомив пресу про ситуацію з податковим управлінням у сфері електронної комерції у В'єтнамі. Фото: Фам Хау/VNA

Заступник генерального директора Генерального департаменту оподаткування Май Сон сказав: Міністерство фінансів запровадило багато рішень для посилення податкового управління для діяльності електронної комерції, як всередині країни, так і за кордоном, таких як: консультування Прем'єр-міністра щодо видання Директиви 18/CT-TTg від 30 травня 2023 року щодо сприяння зв'язку та обміну даними для розвитку електронної комерції, запобігання податковим втратам та забезпечення фінансової безпеки.

Відразу після видання Прем'єр- міністром Директиви № 18/CT-TTg, міністерства та галузі проактивно розробили детальні плани з конкретними завданнями для кожного міністерства та галузі відповідно до їхніх функцій та завдань, а також надіслали документи до Міністерства фінансів для узгодження. План реалізації кожного міністерства та галузі був спеціально розроблений детально для кожної групи завдань, з визначенням підрозділів, відповідальних за виконання, координуючих підрозділів та термінів виконання.

Щодо управління податками, останнім часом податковий сектор звернувся до діяльності електронної комерції, згідно з платформами з електронною комерцією, щоб застосувати відповідні заходи управління податками, включаючи 8 груп платформ електронної комерції: Shopee, Lazada, Tiki, Amazon, Alibaba...; веб-сайти/додатки електронної комерції: Abay.vn, Ahamove, Amway.com.vn, Bachhoaxanh.com, Dienmayxanh.com...; платформи соціальних мереж (Facebook, Zalo, Tiktok тощо); транспортні, транспортні, доставки платформи (Grab, Be, Foody, Giaohangtietkiem, Giaohangnhanh...); агентські платформи (Booking, Agoda, Airbnb...); платформи підписки (Netflix, Spotify тощо); рекламні платформи (Facebook, Google, Youtube тощо); платформи магазинів додатків (Apple Store, CH Play тощо).

Згідно зі звітом Головного департаменту оподаткування, дані податкового управління за останні 2 роки зафіксували результати збору податків організаціями та фізичними особами, які займаються електронною комерцією, а саме: у 2022 році дохід від податкового управління становив 3,1 мільйона мільярдів донгів (майже 130,57 мільярда доларів США), а сплачено податків – 83 трильйони донгів; у 2023 році дохід від управління становив: 3,5 мільйона мільярдів донгів (майже 146,28 мільярда доларів США), сплачено податків – 97 трильйонів донгів.

Головне податкове управління розгорнуло перевірки та розгляд порушень щодо організацій та осіб, які займаються електронною комерцією та не виконали встановлені податкові зобов'язання. За сукупними результатами за 3 роки (2021, 2022 та 2023) було перевірено 31 570 організацій та осіб. З загальної кількості перевірених справ 22 159 підприємств було опрацьовано щодо декларацій, сплати податків, податкової заборгованості та порушень, з додатковою сумою податків 2 917,9 млрд донгів; з яких обробка декларацій, заборгованості та порушень становить 1 818 млрд донгів, зменшення збитків – 986 млрд донгів, а зменшення відрахувань податку на додану вартість – 113,9 млрд донгів.

Податки є одним з основних джерел надходжень до державного бюджету. Фото: Tran Viet/VNA

Керівники Головного податкового департаменту також вказали на низку труднощів та перешкод у впровадженні Директиви № 18/CT-TTg та управлінні діяльністю електронної комерції. Завдання, покладені Директивою № 18/CT-TTg на кожне міністерство та галузь, хоча й мають загальні вимоги, які мають бути виконані до 2025 року, деякі робочі групи залежать від конкретних програм та планів кожного міністерства та галузі.

Зокрема, внесення змін до спеціалізованої правової політики має відповідати плану програми внесення змін до законодавства Національної Асамблеї. Таким чином, завершення правового регулювання у визначених сферах державного управління для досягнення цілей, визначених у Директиві № 18/CT-TTg, може не бути завершено вчасно.

Крім того, зв'язок Національної бази даних населення з базами даних та інформаційними системами міністерств, галузей та місцевих органів влади ще не синхронізовано. Більшість міністерств, галузей та місцевих органів влади все ще повільно впроваджують електронну ідентифікацію та автентифікацію; синхронізують дані про населення з даними цивільного стану, податків, банківської справи, телекомунікацій...

Це ускладнює ідентифікацію та автентифікацію осіб та організацій для запобігання шахрайству та ухиленню від сплати податків в електронній комерції; важко ідентифікувати та автентифікувати фізичних осіб. Обмін даними між міністерствами та відомствами в минулому переважно здійснювався вручну, а не в електронному вигляді, щоб забезпечити точність, регулярність, безперервність та своєчасне реагування на вимоги управління.

Для Міністерства фінансів податковий сектор впроваджує рішення для електронних рахунків-фактур, що генеруються з касових апаратів, вже понад рік. Однак у процесі організації та впровадження все ще існують деякі труднощі та перешкоди, головним чином через чинні законодавчі норми, які поки що не вимагають від підприємств, що надають товари, послуги та займаються роздрібною торгівлею безпосередньо споживачам, застосовувати електронні рахунки-фактури, що генеруються з касових апаратів, але дозволяють виставляти загальні рахунки-фактури в кінці дня, якщо вони не відповідають умовам підключення та передачі даних податковому органу для кожної операції продажу товарів.

На конференції представники Міністерства промисловості і торгівлі, Державного банку та Міністерства громадської безпеки поділилися конкретною інформацією щодо впровадження Директиви № 18/CT-TTg, а також коментарями та пропозиціями щодо управління діяльністю електронної комерції.

Заступник Міністра громадської безпеки, заступник керівника Постійної групи з реалізації Проєкту 06 Уряду, пан Нгуєн Зуй Нгок, сказав: Директива № 18/CT-TTg відіграє важливу роль для підрозділів Міністерства фінансів, Міністерства промисловості і торгівлі, Міністерства інформації та зв'язку, Державного банку, Міністерства планування та інвестицій, Національного центру даних про населення. Кожне міністерство має різні завдання.

За словами заступника міністра Нгуєн Зуй Нгок, під час впровадження Директиви № 18/CT-TTg необхідно порівняти 6 груп правових питань: технологічна інфраструктура; дані; рішення безпеки; людські ресурси; ресурси впровадження. Щоб доповісти уряду про результати впровадження Директиви № 18/CT-TTg, необхідно переоцінити завдання кожного підрозділу, що було зроблено і що не було зроблено, щоб запропонувати рішення, які будуть впроваджені далі.

Джерело