Податковий борг на мільярд доларів, бос пропонує заборонити йому виїзд з країни

Примітка редактора: Податкові борги, ухилення від сплати податків, контрабанда, привласнення Фонду стабілізації цін на нафту... є темними куточками багатьох ключових нафтогазових підприємств. Вважається, що причиною того, що ці підприємства зі слабким бізнес-потенціалом залишаються непоміченими, значною мірою є процес ліцензування.
Серія статей «Приховані куточки нафтових «гігантів»» від VietNamNet має на меті зробити внесок більше голосів у здоров'я та перевірку нафтового ринку, захист прав споживачів, розвиток легального нафтового бізнесу та забезпечення національної енергетичної безпеки.

Величезний податковий борг

Згідно з документами PV, 10 січня 2020 року податковий орган передав досьє компанії Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limited з Податкового департаменту 3-го округу до Податкового департаменту міста Хошимін для управління.

Згідно з Книгою відстеження податкового боргу, станом на січень 2020 року компанія Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limited заборгувала державному бюджету лише понад 89,57 млрд донгів податку на охорону навколишнього середовища.

Директора та заступника директора нафтової компанії Xuyen Viet нещодавно було притягнуто до відповідальності та тимчасово затримано.

Однак, через 3 роки податковий борг компанії швидко зріс, майже у 20 разів. У книзі моніторингу податкового боргу до серпня 2023 року зафіксовано, що Xuyen Viet Oil все ще заборгувала державному бюджету понад 1,528 мільярда донгів. З яких податок на охорону навколишнього середовища становив понад 1,244 мільярда донгів. Цей податковий борг виник у щомісячній декларації з жовтня 2021 року по липень 2022 року.

Ще один нафтовий гігант з величезними податковими боргами – це компанія Hai Ha Waterway Transport Company Limited. На сьогоднішній день Hai Ha заборгувала понад 1700 мільярдів донгів податків. Тим часом у 2021 році це підприємство заборгувало близько 815 мільярдів донгів; у 2020 році воно заборгувало близько 761 мільярда донгів.

Згідно з 6-місячним фінансовим звітом акціонерної компанії Nam Song Hau Petroleum Investment and Trading, станом на кінець другого кварталу 2023 року підрозділ все ще заборгував державі майже 1,506 мільярда донгів податків та кредиторської заборгованості, що перевищує власний капітал підприємства (1,262 мільярда донгів).

Вимога не платити має бути примусовою

Щодо справи про податковий борг компанії Hai Ha Waterway Transport Company Limited, Головне податкове управління видало багато документів, в яких наказує та закликає Податковий департамент провінції Тай Бінь та директора Податкового департаменту провінції Тай Бінь застосувати заходи стягнення податкового боргу для стягнення до державного бюджету.

Тільки у 2023 році Головне податкове управління видало три документи з вимогою вжити заходів щодо стягнення податкової заборгованості міста Хай Ха. 13 березня Головне податкове управління звернулося з вимогою вжити заходів щодо стягнення податкової заборгованості. 18 травня це відомство продовжило звертатися до директора податкового управління провінції Тай Бінь з вимогою негайно вжити примусових заходів для стягнення податкової заборгованості міста Хай Ха.

26 травня Головне податкове управління видало термінове розпорядження з проханням до директора податкового департаменту провінції Тай Бінь негайно вжити заходів примусового виконання 26 травня.

Станом на 19 вересня Податкове управління провінції Тай Бінь застосувало заходи примусового виконання адміністративних рішень щодо податкового управління проти компанії Hai Ha Waterway Transport Company Limited. Зокрема: примусове виконання шляхом зняття коштів з рахунку, блокування рахунку компанії відповідно до 6 рішень, безперервно з 26 червня по 28 серпня.

Крім того, Податкове управління провінції Тай Бінь також запровадило призупинення використання рахунків-фактур підприємствами відповідно до рішення від 12 вересня (чинного з 13 вересня 2023 року по 12 вересня 2024 року).

Hai Ha Petroleum має «величезний» податковий борг.

30 серпня Податкове управління провінції Тай Бінь надіслало повідомлення до Імміграційного департаменту – Міністерства громадської безпеки з проханням тимчасово призупинити виїзд для законного представника компанії Hai Ha Waterway Transport Company Limited, наразі пані Тран Туйет Май.

Нафтові підприємства мають високий ризик податків та рахунків-фактур

Але вищезгадані нафтові компанії не самотні. Ситуація із заборгованістю сплати податків на охорону навколишнього середовища підприємствами, що торгують нафтою, має тенденцію до зростання.

Податкове управління провінції Нінь Бінь застосувало суворі заходи проти ще одного нафтового хабу, Trung Linh Phat Company Limited, та його філії, за борг у розмірі 203 мільярдів донгів; водночас, у лютому 2023 року воно примусово стягнуло та припинило використання рахунків-фактур, а також просило тимчасово призупинити виїзд законного представника компанії.

У березні цього року банк MSB також оголосив про арешт низки заставних активів Trung Linh Phat через порушення зобов'язань щодо погашення боргу за кредитним договором. MSB вилучив заставні активи для стягнення боргу відповідно до угоди, укладеної в іпотечному договорі з 23 об'єктами нерухомості.

10 серпня Податкове управління району Тан Бінь (Податкове управління Хошиміну) надіслало документ до 63 провінційних/муніципальних податкових органів, в якому попереджалося про високі ризики у філії підприємства з оптової торгівлі нафтопродуктами Trung Linh Phat щодо податків та рахунків-фактур. Справа цього підприємства також була передана до поліцейського управління.

Згідно з даними податкового управління району Тан Бінь, у Трунг Лінь Пхат є ознаки обхідного продажу товарів, а підприємство-продавець є також підприємством-покупцем. Згідно зі списком купівлі-продажу, наданим підприємством, існує 11 підприємств, які є як торговими, так і закупівельними одиницями Трунг Лінь Пхат - філії Хошимін.

Крім того, це підприємство використовує накладні ПДВ для покупок у підприємств, які більше не працюють за зареєстрованою адресою, та ліквідованих підприємств. Зокрема, є 6 підприємств, які виставляють накладні на продаж компанії Trung Linh Phat Company Limited – відділення в місті Хошимін, яка більше не працює за зареєстрованою адресою та ліквідована.

За даними Головного департаменту оподаткування, місцевості з нафтовими підприємствами з великими податковими боргами включають: An Giang, Ben Tre, Ca Mau, Can Tho City, Dong Nai, Hai Phong City, Hau Giang, Kien Giang, Lam Dong, Lang Son, Long An, Nam Dinh, Nghe An, Ninh Binh, Phu Tho, Quang Binh, Quang Nam, Quang Tri, Soc Trang, Тай Бінь, Тхань Хоа та Хошимін.

Деякі податкові управління не проявили рішучості та повільно застосовували заходи правозастосування, передбачені Законом про податкове адміністрування та його керівними документами. Тому 13 березня Головне податкове управління видало офіційне розсилання № 689/TCT-QLN про вжиття заходів щодо стягнення податкової заборгованості з підприємств, що займаються торгівлею нафтопродуктами.

Потім, 30 травня, Головне податкове управління продовжило звертатися до податкових служб із проханням вжити рішучих заходів проти нафтових компаній, які мають податкову заборгованість.

Усі вищезазначені історії ставлять під «великий знак питання» відповідальність за нагляд за діяльністю ключових нафтогазових підприємств після отримання ліцензії.

Хоча вищезгадані підприємства мають великі податкові борги, у жовтні 2022 року Міністерство промисловості і торгівлі надіслало до Міністерства фінансів документ із проханням усунути труднощі для нафтового бізнесу. Окрім висновків щодо стандартних витрат, стандартного прибутку тощо, Міністерство промисловості і торгівлі також звернулося до Міністерства фінансів із проханням доручити Головному митному департаменту створити умови для ключових підприємств, таких як Hai Ha, Nam Song Hau, Xuyen Viet Oil та Dong Thap Petroleum, для митного оформлення імпортованої нафти.

Однак Міністерство фінансів відмовило, оскільки ці підприємства «належним чином та не повністю виконали положення чинного законодавства». Міністерство фінансів також звернулося до Міністерства промисловості і торгівлі з проханням проконсультуватися з вищезазначеними компаніями щодо термінового перегляду, доопрацювання та впровадження положень закону.

Урок 2: Фонд стабілізації цін на бензин було виділено внаслідок «ігнорування» попереджень

Директора та заступника директора нафтової компанії Xuyen Viet Oil Company було тимчасово затримано . Директора та заступника директора компанії Xuyen Viet Oil Trading, Transport and Tourism Company Limited було притягнуто до відповідальності та тимчасово затримано за злочин «Порушення правил управління та використання державних активів, що спричинило втрати та марнотратство».

Джерело