Шахрайство Чінь Ван Куйєт на 3600 мільярдів донгів та співучасть аудиторської компанії

У справі, що сталася в акціонерній компанії FLC Group (скорочено FLC Group) та пов'язаних з нею підрозділах, колишнього голову FLC Чрінь Ван Куєта було запропоновано притягнути до відповідальності за два злочини: шахрайство та привласнення активів, а також маніпулювання фондовим ринком.

Згідно з додатковим висновком Слідчого управління Міністерства громадської безпеки, лише з точки зору шахрайства, пан Куєт та його спільники привласнили понад 3,6 млрд донгів у інвесторів шляхом хитрості, завищивши статутний капітал акціонерної компанії Faros Construction Joint Stock Company (з 1,5 млрд донгів до 4,3 млрд донгів), зареєструвавшись для лістингу акцій та потім продавши їх.

Швидкий огляд на 20:00 26 лютого: пан Трінь Ван Куєт використав незаконно привласнені гроші для ремонту вілли | Кому потрібно змінити посвідчення особи?

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — Відповідач Трінь Ван К'єт, колишній голова правління FLC Group

Варто зазначити, що для успішного виконання дій підсудного Чінь Ван Куєта та його підлеглих, прокуратура визначила дуже важливу роль низки керівників та посадовців Фондової біржі міста Хошимін (HoSE) та Державної комісії з цінних паперів. Крім того, не можна не згадати про допомогу з боку компаній, що займаються цінними паперами.

Розслідування дійшло висновку, що для проведення процедури реєстрації лістингу акцій ROS компанії Faros одним із важливих документів є фінансовий звіт цього підприємства за 2014, 2015 роки та перші 3 місяці 2016 року.

Двома підрозділами, обраними для проведення аудиту, є Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (скорочено Hanoi Auditing Company) та ASC Auditing Company Limited (тепер TTP Auditing Company Limited).

Шахрайство на тисячі мільярдів донгів, на що колишній голова FLC Чінь Ван Куєт використав ці гроші?

Видання аудиторських звітів усупереч правилам для отримання грошей

Згідно з даними Слідчого управління Міністерства громадської безпеки , під час виконання аудиторського договору пан Нгуєн Нгок Тінь, генеральний директор аудиторської компанії Hanoi, чітко знав, що фінансова звітність компанії Faros не має достатньої бази для повного прийняття. Однак ця компанія все ж видала незалежні аудиторські звіти, всі з яких містили повне прийняття фінансової звітності та звітів про власний капітал компанії Faros.

Коли компанія «Фарос» подала заявку на визнання публічною компанією до Департаменту державного нагляду Державної комісії з цінних паперів, компетентний орган виявив, що аудиторський звіт не відповідає вимогам, і вимагав проведення аудиту та повторного видання аудиторського звіту.

Однак, аудиторська компанія Hanoi не проводила повторного аудиту. Натомість пан Тінь та аудитор компанії, Ле Ван Туан, продовжували випускати 3 незалежні аудиторські звіти, повністю приймаючи фінансову звітність та звіти про внески до капіталу власників компанії Faros, лише додавши розділ «Примітка для читачів фінансової звітності».

Прокуратура встановила, що дії обвинувачених Тіня та Туана суперечили нормативним актам та порушували в'єтнамські стандарти аудиту. Видання невірних аудиторських звітів створило умови для обвинуваченого Чріня Ван Куйєта та його спільників, підготовку документів для запиту та лістингу акцій ROS.

У слідчому органі пан Тінь визнав свої дії та заявив, що FLC Group та компанії в екосистемі були великими, постійними клієнтами Hanoi Auditing Company. Таким чином, відповідач надав аудиторський звіт, що суперечить правилам, на вимогу компанії для отримання оплати.

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 2. — Поліція обшукала штаб-квартиру FLC на момент розгляду справи.

Без перевірки, верифікації, але все ж підписане підтвердження

Щодо аудиторської компанії ASC Auditing Company Limited, Слідче управління Міністерства громадської безпеки заявило, що заступниця генерального директора компанії, пані Тран Тхі Хань, несе пряму відповідальність за збір записів та документів для оцінки та перевірки виробничої та господарської діяльності відповідно до фінансових звітів компанії Faros.

Подібно до відповідачів аудиторської компанії Hanoi, хоча зібраних аудиторських записів було недостатньо, пані Хань все ж підписала та видала аудиторські звіти з повністю прийнятними аудиторськими висновками з аудиторами компанії.

Крім того, пані Хань також звинуватили в тому, що вона не перевіряла та не верифікувала інвестиційні трасти компанії Faros, але все ж підписала підтвердження в документі компанії щодо додаткового пояснення інвестиційних трастів, надісланого до HoSE.

Серія дій жінки-підсудної допомогла підсудній Чінь Ван К'єт та його спільникам підготувати документ для пояснення, на вимогу HoSE, щоб компанія Faros могла розмістити свої акції на фондовій біржі, вчинивши шахрайство та привласнивши гроші інвесторів.

У слідчому органі пані Хань визнала свої порушення, але не визнала мету шахрайства та привласнення майна. Окрім аудиторського гонорару згідно з договором, відповідач не отримував жодної іншої вигоди.

Посилання на джерело