ماہر: ذاتی انکم ٹیکس زیادہ سے زیادہ 20-25% ہونا چاہیے

ماہرین کا خیال ہے کہ 20-25% کی زیادہ سے زیادہ ذاتی انکم ٹیکس کی شرح ویتنام کے لیے زیادہ موزوں ہوگی جہاں اوسط آمدنی زیادہ نہیں ہے اور معیشت کو بچت اور سرمایہ کاری کی ضرورت ہے۔

وزارت خزانہ ترقی پسند ذاتی انکم ٹیکس کے شیڈول میں اس طرح ترمیم کرنے کے لیے دو اختیارات تجویز کر رہی ہے جس سے سطحوں کی تعداد کم ہو اور آمدنی کے فرق کو وسیع کیا جائے۔ دونوں اختیارات میں، 5% کی کم از کم ٹیکس کی شرح VND10 ملین کی ماہانہ قابل ٹیکس آمدنی (خاندانی حالات اور دیگر قابل ٹیکس اخراجات کو کم کرنے کے بعد) کے مساوی ہے۔ VND80 ملین (آپشن 1) اور VND100 ملین یا اس سے زیادہ (آپشن 2) کی قابل ٹیکس آمدنی کے لیے زیادہ سے زیادہ ٹیکس کی شرح 35% ہے۔

ایسوسی ایٹ پروفیسر ڈاکٹر فام دی انہ (نیشنل اکنامکس یونیورسٹی) نے کہا کہ 35% تک کی سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح باصلاحیت اور اعلیٰ تعلیم یافتہ لوگوں کو کام کرنے کی حوصلہ افزائی نہیں کرے گی، یا کاروبار ایسے لوگوں کو ملازمت دینے کی ترغیب نہیں دے گا کیونکہ لاگت بہت مہنگی ہے۔

ان کے بقول، 30-35 فیصد شرح صرف ان ممالک میں لاگو کی جانی چاہیے جہاں سماجی بہبود کی ترقی کی پالیسیاں ہیں، جہاں صحت، تعلیم اور سماجی تحفظ کی خدمات پوری طرح اور معیار کے ساتھ فراہم کی جاتی ہیں۔ اس ماہر نے سنگاپور کے معاملے کا حوالہ دیا، ایک ایسا ملک جس کی فی کس اوسط آمدنی گزشتہ سال 87,000 USD سے زیادہ تھی، اس وقت سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح 24% ہے۔

انہوں نے کہا کہ اگر ویتنام سنگاپور کی طرح ترقی کرنا چاہتا ہے تو اسے وہی کرنا چاہیے جیسا کہ وہ کرتے ہیں۔

مسٹر دی انہ نے موجودہ 35% کی بجائے 20% کی سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح کو لاگو کرنے کی تجویز پیش کی۔ یہ شرح موجودہ کارپوریٹ انکم ٹیکس کے برابر ہے، جس کے جذبے کے ساتھ "ہر شہری ایک کاروبار ہے، 50 ملین بالغ افراد 50 کاروبار ہیں دوہرے ہندسے کی ترقی کے لیے"۔

29/3 ٹیکسٹائل جوائنٹ اسٹاک کمپنی، دا نانگ، جون 2024 میں کارکن۔ تصویر: نگوین ڈونگ

ایک حالیہ کانفرنس میں، انسٹی ٹیوٹ آف بینکنگ اینڈ فنانس (نیشنل اکنامکس یونیورسٹی) کے ڈپٹی ڈائریکٹر ایسوسی ایٹ پروفیسر ڈاکٹر فان ہوو نگہی نے بھی کہا کہ ٹیکس کی بلند ترین شرح صرف 25% ہونی چاہیے جب ویتنام کی اوسط آمدنی کم ہو، معیشت کو جمع کرنے اور سرمایہ کاری کرنے کی ضرورت ہے۔ اس کے علاوہ، انہوں نے یہ بھی کہا کہ پالیسیوں کو کارکنوں کی حوصلہ افزائی کرنے کی ضرورت ہے، جبکہ کارپوریٹ انکم ٹیکس 20٪ ہے۔

"مستقبل میں، جب فی کس آمدنی اعلیٰ حد تک پہنچ جائے گی، ویتنام ذاتی انکم ٹیکس کی شرح میں اضافہ کر سکتا ہے،" انہوں نے اپنی رائے کا اظہار کیا۔

درحقیقت، ویتنام کی فی کس جی ڈی پی حالیہ برسوں میں مسلسل بڑھی ہے، جو پچھلے سال 4,700 USD تک پہنچ گئی۔ ویتنام اس سال 8% یا اس سے زیادہ کی اعلی ترقی اور آنے والے عرصے میں دوہرے ہندسوں میں 2045 تک اعلی آمدنی والے ممالک کے گروپ میں شامل ہونے کا ہدف رکھتا ہے۔

پروفیسر ڈاکٹر وو من کھوونگ، لی کوان یو اسکول آف پبلک پالیسی، نیشنل یونیورسٹی آف سنگاپور، کا اندازہ ہے کہ اگر ویتنام کی فی کس جی ڈی پی 20 سال تک مسلسل 6.5 فیصد بڑھ جاتی ہے، تو 2045 تک یہ انڈیکس 15,000 USD تک پہنچ جائے گا - جو کہ اعلی درجے کے گروپ میں سب سے کم حد ہے۔ اگر اس رفتار کو برقرار رکھا جائے تو ویتنام 2050 تک فی کس اوسط آمدنی تقریباً 20,000 USD تک پہنچ سکتا ہے۔

ترقی پسند ٹیکس کا شیڈول اس اصول پر مبنی ہے کہ زیادہ آمدنی والوں کو زیادہ ٹیکس ادا کرنا چاہیے - یہ افقی ایکویٹی کا اصول ہے۔ تاہم، یہ ٹیکس شیڈول گزشتہ 15 سالوں سے لاگو ہے، جب سے پرسنل انکم ٹیکس قانون نافذ ہوا ہے۔ لہذا، سب سے زیادہ شرح (35%) VND960 ملین سالانہ (VND80 ملین ماہانہ) سے زیادہ کی آمدنی پر لاگو کی گئی مہنگائی، اوسط آمدنی اور زندگی کی لاگت میں اضافے کی وجہ سے حقیقت کے لیے موزوں نہیں ہے۔

ٹیکس کنسلٹنگ ایسوسی ایشن کی صدر محترمہ Nguyen Thi Cuc نے ایک بار نشاندہی کی کہ ٹیکس کی بلند ترین شرح 35% اس حقیقت کی طرف لے جاتی ہے کہ کچھ افراد کو اپنی آمدنی کا 30% تک ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے۔ یعنی، بہت سے لوگ اچھی آمدنی والے، لیکن بہت زیادہ امیر نہیں، اب بھی سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح کے تابع ہیں۔

وزارت خزانہ کی طرف سے مجوزہ ٹیکس ریٹ ایڈجسٹمنٹ:

ٹیکس کی شرح	کرنٹ		آپشن 1		آپشن 2
قابل ٹیکس آمدنی (ملین VND/ماہ)	ٹیکس کی شرح (%)	قابل ٹیکس آمدنی (ملین VND/ماہ)	ٹیکس کی شرح (%)	قابل ٹیکس آمدنی (ملین VND/ماہ)	ٹیکس کی شرح (%)
1	5 تک	5	10 تک	5	10 تک	5
2	> 5-10	10	> 10-30	15	> 10-30	15
3	> 10-18	15	> 30-50	25	> 30-60	25
4	> 18-32	20	> 50-80	30	> 60-100	30
5	> 32-52	25	80 سے زیادہ	35	100 سے زیادہ	35
6	> 52-80	30
7	80 سے زیادہ	35

35% کی زیادہ سے زیادہ ٹیکس کی شرح کے بارے میں، فیکلٹی آف فنانس اینڈ بینکنگ (Nguyen Trai یونیورسٹی) کے سی ای او مسٹر Nguyen Quang Huy نے کہا کہ آپریٹر کو اسے صرف ان لوگوں پر لاگو کرنا چاہیے جن کی ماہانہ 100 ملین VND سے زیادہ آمدنی ہو، جیسا کہ وزارت خزانہ کا اختیار 2۔ یہ سطح امیر ترین لوگوں کے %2 کے گروپ سے مساوی ہے۔

"یہ سماجی انصاف کو یقینی بنانے اور معیشت میں اہم کردار ادا کرنے والے متوسط ​​طبقے کے گروپ پر منفی اثرات کو کم کرنے کے لیے ہے،" مسٹر ہیو نے تجویز کیا۔

اس کے علاوہ ٹیکس کا موٹا شیڈول اور پہلے آمدنی کے مراحل پر ٹیکس کا جمع ہونا وہ خامیاں ہیں جن کو ماہرین نے بار بار ترمیم کرنے کی تجویز دی ہے۔ ایسوسی ایٹ پروفیسر ڈاکٹر Phan Huu Nghi کے مطابق، یہی وجہ ہے کہ ٹیکس کی شرحیں اور ٹیکس کی رقوم اس وقت بھی بڑھ جاتی ہیں جب آمدنی میں تھوڑی سی ایڈجسٹمنٹ ہو۔

انہوں نے کہا کہ "بڑھتی ہوئی اوسط آمدنی والے لوگوں کو بھی تیزی سے زیادہ ٹیکس والے گروپ میں دھکیل دیا جاتا ہے، جس سے بہت زیادہ مالی دباؤ پیدا ہوتا ہے اور مزدوری کی حوصلہ افزائی کم ہوتی ہے۔"

وزارت خزانہ کے تجویز کردہ منصوبے کے مطابق ٹیکس کیلکولیشن ٹیبل میں لیولز کی تعداد 7 سے کم کر کے 5 کر دی جائے گی۔ اس طرح، مسٹر نگہی کے مطابق، ٹیکس کے حساب کتاب کا نظام آسان ہو جائے گا لیکن پھر بھی ٹیکس ٹیبل میں سطحوں کی تعداد کو کم کرتے ہوئے بجٹ کے لیے آمدنی کا ایک معقول ذریعہ یقینی بنائے گا۔

انہوں نے کہا کہ "یہ انصاف پسندی پیدا کرتا ہے، کارکنوں کی حوصلہ افزائی کرتا ہے کہ وہ زیادہ ٹیکس لگنے کی فکر کیے بغیر اپنی آمدنی میں اضافہ کریں۔"

سطحوں کے درمیان فرق کے بارے میں، مسٹر Nguyen Quang Huy نے مشورہ دیا کہ انتظامی ایجنسی کو سطحوں کے درمیان ٹیکس کی شرحوں میں اچانک چھلانگ پیدا کرنے سے گریز کرنا چاہیے۔ یعنی، ٹیکس کی سطحوں کے درمیان فاصلہ بہت زیادہ نہیں ہونا چاہیے، تاکہ کارکنوں کی آمدنی سے بچنے کے لیے جو صرف چند ملین VND زیادہ ہیں، نمایاں طور پر زیادہ ٹیکس کی شرح پر "چھلانگ" لگائی جائے، جو آسانی سے بچنے یا آمدنی میں دھوکہ دہی کا باعث بن سکتی ہے۔

مسٹر اینگھی کا خیال ہے کہ ٹیکس کی شرحوں کے درمیان ایک معقول گتانک (مثال کے طور پر گتانک 2) کے ذریعے فرق کو وسیع کرنے سے ٹیکس کے نظام کو مزید مستحکم، زیادہ کھلا بننے میں مدد ملے گی اور آمدنی میں اضافہ کی تحریک پیدا ہوگی۔ یہ اس صورت حال سے بھی بچتا ہے جہاں درمیانی آمدنی والے کارکنوں کو اب بھی غیر معقول حد تک زیادہ ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے۔

اس تجویز کا تذکرہ Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company کے جنرل ڈائریکٹر جناب Nguyen Van Duoc نے بھی کیا۔ وہ آپشن 2 کی حمایت کرتا ہے کیونکہ ایڈجسٹمنٹ بہت سے ٹیکس دہندگان کے لیے زیادہ فائدہ مند ہو گی، بشمول 30 سے ​​100 ملین VND تک کی آمدنی والے۔ مسٹر Duoc کے مطابق، سطح 3 اور 4 میں آمدنی کے فرق کو وسیع کرنے سے بہت سے کارکنوں کو نئے ٹیکس شیڈول سے فائدہ اٹھانے میں مدد ملے گی۔

تاہم، یہ ماہر اب بھی ایک اور منصوبہ تیار کرنے کی تجویز کرتا ہے، خاص طور پر لیول 1 اور 2 پر قابل ٹیکس آمدنی میں فرق کو وسیع کرنا، مثال کے طور پر، لیول 1 کو 15 ملین VND تک بڑھایا جا سکتا ہے۔ ان کے مطابق، مینیجر کو یہ حساب لگانا ہو گا کہ اوسط اور اچھی آمدنی والے لوگوں کے لیے مزید مدد فراہم کرنے اور زیادہ آمدنی والے گروپ کی آمدنی میں اضافے کو پورا کرنے کے لیے کس قدر تفصیل سے توسیع کی جائے۔

ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) اور کارپوریٹ انکم ٹیکس کے بعد ذاتی انکم ٹیکس ٹیکس نظام میں آمدنی کا تیسرا سب سے بڑا ذریعہ ہے۔ پچھلے سال، کل ریاستی بجٹ کی آمدنی پہلی بار VND2 quadrillion سے تجاوز کر گئی۔ اس میں سے، ذاتی انکم ٹیکس کا تخمینہ VND189 ٹریلین ہے، جو پچھلے سال کے مقابلے میں 20% زیادہ ہے۔ اس ٹیکس کی قسم کا تناسب کل بجٹ کی آمدنی کا 9.3% سے زیادہ ہے، جو کہ 2011 میں 5.3% تھا۔

میکرو نقطہ نظر سے، ایسوسی ایٹ پروفیسر ڈاکٹر فام دی انہ نے کہا کہ ذاتی انکم ٹیکس کے بوجھ میں ترمیم اور کمی کو لاگو کیا جانا چاہئے تاکہ ویتنام کو گھریلو استعمال کو فروغ دینے میں مدد ملے، اس طرح اقتصادی ترقی میں مدد ملے گی۔

انہوں نے کہا کہ "اس ٹیکس میں کمی لوگوں کی قابل استعمال آمدنی میں اضافہ کرے گی، انہیں گھریلو سامان اور خدمات پر زیادہ خرچ کرنے کی ترغیب دے گی۔" انہوں نے مزید کہا کہ اس سے ملکی طلب سے معیشت کے لیے ترقی کی نئی رفتار پیدا ہوگی اور ویتنام کو برآمدات پر زیادہ انحصار کے خطرے کو کم کرنے میں مدد ملے گی، خاص طور پر جب بڑی مارکیٹیں تجارتی رکاوٹوں کا اطلاق کر سکتی ہیں۔

ماخذ: https://baohatinh.vn/chuyen-gia-thue-thu-nhap-ca-nhan-chi-nen-toi-da-20-25-post292519.html