بینکوں کے اندرونی کنٹرول سسٹم میں تحفظ کی 3 آزاد لائنوں کو ریگولیٹ کرنے کی تجویز

اسٹیٹ بینک آف ویتنام (SBV) سرکلر نمبر 13/2018/TT-NHNN کی جگہ کمرشل بینکوں اور غیر ملکی بینکوں کی برانچوں کے اندرونی کنٹرول سسٹم (ICS) کو ریگولیٹ کرنے والے ڈرافٹ سرکلر پر تبصرے طلب کر رہا ہے۔ یہ قانونی فریم ورک کو کریڈٹ انسٹی ٹیوشنز 2024 کے قانون کے ساتھ ہم آہنگ کرنے، بیسل معیارات کو اپ ڈیٹ کرنے اور پورے نظام میں رسک مینجمنٹ کی صلاحیت کو بڑھانے کے لیے ایک اہم ایڈجسٹمنٹ مرحلہ ہے۔

Thời báo Ngân hàng•04/11/2025

SBV کی وضاحتی رپورٹ کے مطابق، نئے ضوابط 2024 کے قرض اداروں کے قانون اور SBV کے کاموں، کاموں اور تنظیمی ڈھانچے سے متعلق حکومت کے فرمان 26/2025/ND-CP پر مبنی ہیں۔ نئے قانون میں اندرونی کنٹرول اور اندرونی آڈٹ کے نظام سے متعلق آرٹیکل 57 اور 58 میں بہت سی تبدیلیاں کی گئی ہیں، جس کی وجہ سے موجودہ سرکلر 13 مزید موزوں نہیں ہے۔

اس کے علاوہ، عمل درآمد کے عمل کے دوران، SBV نے کنٹرول کے عمل، رسک مینجمنٹ اور اندرونی آڈٹ کے حوالے سے کمرشل بینکوں (CBs) اور غیر ملکی بینکوں کی شاخوں کی جانب سے کئی مشکلات کو بھی نوٹ کیا۔ اس بنیاد پر، ڈرافٹ سرکلر نئے باسل معیارات کو اپ ڈیٹ کرنے کی سمت میں بنایا گیا ہے، جبکہ بینکنگ بک میں سود کی شرح کے خطرے کی پیمائش کرنے کے لیے ماڈل رسک مینجمنٹ، رسک ڈیٹا کی ضروریات، تناؤ کی جانچ اور رہنمائی جیسے گمشدہ مواد کی تکمیل کرتا ہے۔

اسٹیٹ بینک کے مطابق، یہ صرف ایک تکنیکی ترمیم نہیں ہے بلکہ ڈھانچے اور نقطہ نظر میں ایک بنیادی ایڈجسٹمنٹ ہے، جس کا مقصد بین الاقوامی طریقوں سے رجوع کرنا، شفافیت کو بڑھانا اور بینکاری نظام کے آپریشنز کے تحفظ کو یقینی بنانا ہے۔

Đề xuất quy định 3 tuyến bảo vệ độc lập trong hệ thống kiểm soát nội bộ ngân hàng

تجارتی بینکوں اور غیر ملکی بینکوں کی شاخوں کے اندرونی کنٹرول سسٹم (ICS) کو ریگولیٹ کرنے والے نئے ڈرافٹ سرکلر پر رائے طلب کرنا

ڈرافٹ کی خاص باتوں میں سے ایک اندرونی کنٹرول سسٹم میں تحفظ کی تین آزاد خطوط پر مخصوص دفعات ہیں۔

خاص طور پر، دفاع کی پہلی سطر خطرہ پیدا کرنے والے محکمے ہیں، بشمول آمدنی پیدا کرنے والا محکمہ، رسک بنانے والا محکمہ، رسک بنانے والا شعبہ، ہر مخصوص کاروباری سرگرمی اور آپریشن کے لیے خطرے کو محدود کرنے والا محکمہ؛ وہ محکمہ جو ماڈل بناتا ہے، تعینات کرتا ہے، اور استعمال کرتا ہے، اور دیگر خطرات پیدا کرنے والے محکمے۔ دفاع کی پہلی لائن میں خطرات کی نشاندہی کرنا، ان پر عمل درآمد کرنا، نگرانی کرنا اور خطرات کو کم کرنا ہے۔

دفاع کی دوسری لائن کم از کم کمپلائنس ڈیپارٹمنٹ اور رسک مینجمنٹ ڈیپارٹمنٹ پر مشتمل ہے۔ دفاع کی دوسری لائن میں رسک مینجمنٹ کی پالیسیاں، رسک مینجمنٹ کے اندرونی ضوابط تیار کرنا ہے۔ بینک کے وسیع خطرات کی پیمائش اور نگرانی اور قانونی ضوابط کی تعمیل؛ اور ماڈل کی تصدیق کا کام؛

دفاع کی تیسری لائن میں داخلی آڈٹ کا فنکشن ہوتا ہے جو انٹرنل آڈٹ ڈپارٹمنٹ کریڈٹ اداروں کے قانون اور اس سرکلر کی دفعات کے مطابق انجام دیتا ہے۔

ڈرافٹ میں کنٹرول کلچر کے کردار پر بھی زور دیا گیا ہے، اسے بینک میں تمام انتظامی سرگرمیوں کی بنیاد سمجھتے ہوئے. یہ ثقافت پیشہ ورانہ اخلاقیات کے معیارات، اندرونی ضوابط، انعام اور نظم و ضبط کے طریقہ کار کے ذریعے تشکیل پاتی ہے، اس طرح ہر فرد کو کام پر خطرات کی شناخت اور ان پر قابو پانے کے لیے حوصلہ افزائی کرتا ہے۔

مزید برآں، اسٹیٹ بینک بینکوں سے مطالبہ کرتا ہے کہ وہ ایک شفاف اور کثیر جہتی معلومات کے تبادلے کا طریقہ کار قائم کریں، جس سے انتظامیہ کی تمام سطحوں کو خطرات، خلاف ورزیوں یا دھوکہ دہی کے واقعات کی صورت حال کو فوری طور پر سمجھنے میں مدد ملے۔ "خطرہ جتنا زیادہ ہوگا، معلومات کے تبادلے کی فریکوئنسی اتنی ہی زیادہ ہوگی" کے اصول کو داخلی انتظامی نظام کے لیے لازمی ضرورت کے طور پر شامل کیا گیا ہے۔

نیا مسودہ سرکلر خطرات کی اقسام کی تعریفوں اور مواد کے دائرہ کار کو وسیع کرتا ہے، بشمول کریڈٹ رسک، مارکیٹ رسک، آپریشنل رسک، لیکویڈیٹی رسک، کنسنٹیشن رسک اور بینکنگ بک میں سود کی شرح کا خطرہ۔

خاص طور پر، بینکنگ بک میں شرح سود کے خطرے کو تین گروہوں میں تفصیل سے بیان کیا گیا ہے: اثاثوں اور واجبات کی پختگی کے درمیان عدم مطابقت سے پیدا ہونے والا فرق؛ شرح سود کی تشخیص کے درمیان فرق سے پیدا ہونے والا بنیادی خطرہ؛ اختیاری خطرہ، جو گاہک کے رویے یا مصنوعات کی خصوصیات سے پیدا ہوتا ہے۔

یہ نئے نکات ہیں جو باسل کمیٹی کی رہنمائی کی بنیاد پر بنائے گئے ہیں، جو بین الاقوامی معیارات کے مطابق رسک مینجمنٹ سسٹم کی تکمیل میں معاون ہیں۔ اس کے علاوہ، سرکلر کے مسودے میں نئے تصورات بھی شامل کیے گئے ہیں جیسے کہ ماڈل رسک، تناؤ کی جانچ اور اقتصادی سرمایہ، جس سے بینکوں کو مارکیٹ کے اتار چڑھاؤ کے حالات میں بہتر پیشن گوئی اور رسپانس ٹولز حاصل کرنے میں مدد ملتی ہے۔

خاص طور پر، اسٹیٹ بینک کریڈٹ اداروں سے مطالبہ کرتا ہے کہ وہ وقتاً فوقتاً اندرونی کنٹرول، رسک مینجمنٹ، سرمائے کی مناسب تشخیص اور اندرونی آڈٹ کے نتائج کے بارے میں سالانہ رپورٹ کریں، اور معائنہ اور نگرانی کے کام کے لیے مکمل ریکارڈ رکھیں۔

ڈرافٹنگ ایجنسی کے جائزے کے مطابق، نئے سرکلر کے اجراء کا مقصد نہ صرف کمرشل بینکوں کی سیلف کنٹرول اور رسک مینجمنٹ کی صلاحیت کو بہتر بنانا ہے بلکہ اس کا مقصد ایک محفوظ، صحت مند، شفاف اور پائیدار بینکاری نظام کی تعمیر بھی ہے۔

ماخذ: https://thoibaonganhang.vn/de-xuat-quy-dinh-3-tuyen-bao-ve-doc-lap-trong-he-thong-kiem-soat-noi-bo-ngan-hang-173059.html