ویتنام کی 35% انکم ٹیکس کی شرح خطے میں سب سے زیادہ ہے۔

پرسنل انکم ٹیکس کے قانون کے تازہ ترین مسودے میں (ترمیم شدہ)، وزارت خزانہ نے حکومت کو 10 ملین VND (خاندانی حالات اور دیگر قابل ٹیکس اخراجات کو کم کرنے کے بعد) کے ایک ماہ میں قابل ٹیکس آمدنی کے مطابق 5% کی کم از کم ٹیکس کی شرح پیش کی۔ ترقی پسند ٹیکس کی شرح کو کم کر کے 5 درجے کر دیا گیا ہے، لیکن ٹیکس کی زیادہ سے زیادہ شرح اب بھی 35% ہے، جو 100 ملین VND سے زیادہ قابل ٹیکس آمدنی پر لاگو ہوتی ہے۔

وزارت خزانہ کی طرف سے مجوزہ ٹیکس ریٹ ایڈجسٹمنٹ:

ٹیکس کی شرح	کرنٹ	منصوبہ حکومت کو پیش کیا گیا۔
	قابل ٹیکس آمدنی (ملین VND/ماہ)	ٹیکس کی شرح (%)	قابل ٹیکس آمدنی (ملین VND/ماہ)	ٹیکس کی شرح (%)
1	5 تک	5	10 تک	5
2	> 5-10	10	> 10-30	15
3	> 10-18	15	> 30-60	25
4	> 18-32	20	> 60-100	30
5	> 32-52	25	100 سے زیادہ	35
6	> 52-80	30
7	80 سے زیادہ	35

وضاحت کرتے ہوئے، وزارت خزانہ نے بین الاقوامی تجربے کا حوالہ دیا جس سے ظاہر ہوتا ہے کہ کچھ ممالک اب بھی 35% (تھائی لینڈ، انڈونیشیا، فلپائن) حتیٰ کہ 45% (چین، کوریا، جاپان، بھارت) کی سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح کو برقرار رکھتے ہیں۔ اس وزارت کے مطابق، خاندانی کٹوتیوں کی سطح کو بڑھانے کے ساتھ ساتھ ٹیکس کی شرح کو ایڈجسٹ کرنے، دیگر کٹوتیوں (صحت، تعلیم ) کو شامل کرنے سے ٹیکس کی ایڈجسٹمنٹ کی سطح - کل آمدنی پر ٹیکس کی ادائیگی کی شرح میں کمی آئے گی۔

تاہم، بہت سے آراء کا کہنا ہے کہ ٹیکس کی یہ شرح اب معقول نہیں ہے اور اسے کم کیا جانا چاہیے۔ Deloitte Vietnam Tax Consulting Co., Ltd. کے نمائندے کے مطابق، ویتنام کی موجودہ ترقی پسند ٹیکس کی شرح جنوب مشرقی ایشیا میں سب سے زیادہ ہے۔ خاص طور پر، 35% کی زیادہ سے زیادہ ٹیکس کی شرح فی الحال تھائی لینڈ اور فلپائن کے برابر ہے، جب کہ سنگاپور میں صرف 24% کی سب سے زیادہ شرح لاگو ہوتی ہے، ملائیشیا اور میانمار میں 30% ہیں۔

ڈیلوئٹ نے تجویز پیش کی کہ وزارت خزانہ ٹیکس کے شیڈول کو ایڈجسٹ کرے اور ہر سطح پر قابل ٹیکس آمدنی کی حد میں اضافہ کرے، خاص طور پر اعلیٰ ترین سطح پر، اقتصادی ترقی کی شرح سے مطابقت رکھنے اور اعلیٰ معیار کے انسانی وسائل کو راغب کرنے کے لیے۔

مزید مخصوص تجزیے میں ، KPMG ویتنام کے ذاتی انکم ٹیکس کنسلٹنگ ڈیپارٹمنٹ کی سربراہ، محترمہ Nguyen Thuy Duong نے کہا کہ خطے کے بہت سے ممالک جیسے کہ تھائی لینڈ، ملائیشیا، انڈونیشیا یا فلپائن اس وقت صرف 24-30% ٹیکس کی شرحیں اسی VN یا 80 ملین سے زیادہ آمدنی کی سطح پر لاگو کرتے ہیں۔

KPMG کے نمائندے نے ٹیکس قابل آمدنی کے GDP فی کس تناسب کا بھی تجزیہ کیا، جس سے ظاہر ہوتا ہے کہ مجوزہ 5-25% کی سطحوں پر، ویتنام آمدنی کی حدود کو انڈونیشیا اور تھائی لینڈ کی طرح تقسیم کرتا ہے، ترقی اور مناسب ٹیکس برداشت کرنے کی صلاحیت کو یقینی بناتا ہے۔

تاہم، 35% کی سطح پر، ویتنام نے فی کس جی ڈی پی 10 گنا لاگو کرنے کی تجویز پیش کی، جو تھائی لینڈ (20 گنا) اور خاص طور پر انڈونیشیا (62 گنا) سے بہت کم ہے۔ محترمہ ڈونگ کے مطابق، اس سے متوسط اور زیادہ آمدنی والے گروپ زیادہ سے زیادہ ٹیکس جلد ادا کرتے ہیں، جبکہ یہ ممالک اسے صرف بہت زیادہ آمدنی والے گروپ پر لاگو کرتے ہیں۔

ہو چی منہ سٹی میں پاسچر انسٹی ٹیوٹ کے ڈاکٹر اور طبی عملہ اگست 2025 میں تحقیق اور جانچ کر رہے ہیں۔ تصویر: کوئنہ ٹران — ہو چی منہ سٹی میں پاسچر انسٹی ٹیوٹ کے ڈاکٹر اور طبی عملہ اگست 2025 میں تحقیق اور جانچ کر رہے ہیں۔ تصویر: *کوئنہ ٹران*

VnExpress کی طرف سے اگست سے اب تک کیے گئے سروے کے مطابق، تقریباً 12,700 شرکاء میں سے تقریباً 73% نے 20-25% کی سب سے زیادہ ذاتی انکم ٹیکس کی شرح کا انتخاب کیا۔ صرف 5% نے 35% کی سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح ادا کرنے پر اتفاق کیا، جبکہ 7% نے 30% کی زیادہ سے زیادہ شرح کا انتخاب کیا۔

KPMG ماہرین کا خیال ہے کہ ٹیکس کی بلند ترین شرح کو 35% سے 30% تک ایڈجسٹ کرنا معاشی طور پر زیادہ معقول ہوگا، بین الاقوامی طریقوں کے قریب ہوگا، اور اعلیٰ معیار کے انسانی وسائل کو راغب کرنے میں مسابقتی فائدہ پیدا کرے گا۔ اس نقطہ نظر سے ہو چی منہ سٹی ٹیکس کنسلٹنٹس اور ٹیکس ایجنٹس ایسوسی ایشن بھی متفق ہے۔ دریں اثنا، ویتنام آٹوموبائل مینوفیکچررز ایسوسی ایشن نے مسودے کی طرح 35% کی شرح کو برقرار رکھنے کے بجائے صرف 4 ٹیکس کی شرحیں (5%، 10%، 20% اور 30%) رکھنے کی سفارش کی ہے۔

ٹیلنٹ کو راغب کرنے اور اسے برقرار رکھنے کے علاوہ، ٹیکس ماہرین کا یہ بھی ماننا ہے کہ پرکشش ٹیکس پالیسیاں غیر ملکی اداروں کے سرمایہ کاری کے فیصلوں کا ایک اہم عنصر ہیں، جبکہ جائز افزودگی کے لیے مراعات بھی پیدا کرتی ہیں اور ٹیکس چوری اور ٹرانسفر پرائسنگ کو محدود کرتی ہیں۔

زیادہ سے زیادہ شرح 25% ہونی چاہیے، جس پر بہت سے آراء بھی متفق ہیں۔ Nghe An صوبے کے قومی اسمبلی کے وفد کا خیال ہے کہ یہ شرح ٹیکس دہندگان کی بہتر حوصلہ افزائی اور حوصلہ افزائی کرے گی۔ انسٹی ٹیوٹ آف بینکنگ اینڈ فنانس (نیشنل اکنامکس یونیورسٹی) کے ڈپٹی ڈائریکٹر ایسوسی ایٹ پروفیسر، ڈاکٹر فان ہوو نگہی کے مطابق، یہ شرح اصل آمدنی کے لیے زیادہ موزوں ہو گی اور ٹیکس ریگولیشن میں شفافیت اور کارکردگی کو یقینی بنائے گی۔

مسٹر اینگھی نے اس نظریے کا اعادہ کیا کہ ٹیکس کی بلند ترین شرح صرف 25% ہونی چاہیے کیونکہ ویتنام کی اوسط آمدنی کم ہے، معیشت کو جمع کرنے اور سرمایہ کاری کرنے کی ضرورت ہے۔ اس کے علاوہ، پالیسی کو کارکنوں کی حوصلہ افزائی کرنے کی بھی ضرورت ہے، جبکہ کارپوریٹ انکم ٹیکس 20% ہے۔

"مستقبل میں، جب فی کس آمدنی اعلیٰ حد تک پہنچ جائے گی، ویتنام ذاتی انکم ٹیکس کی شرح میں اضافہ کر سکتا ہے،" انہوں نے اپنی رائے کا اظہار کیا۔

درحقیقت، ویتنام کی فی کس جی ڈی پی حالیہ برسوں میں مسلسل بڑھی ہے، جو پچھلے سال 4,700 USD تک پہنچ گئی۔ ویتنام اس سال 8% یا اس سے زیادہ کی اعلی ترقی اور آنے والے عرصے میں دوہرے ہندسوں میں 2045 تک اعلی آمدنی والے ممالک کے گروپ میں شامل ہونے کا ہدف رکھتا ہے۔

پروفیسر ڈاکٹر وو من کھوونگ، لی کوان یو اسکول آف پبلک پالیسی، نیشنل یونیورسٹی آف سنگاپور، کا اندازہ ہے کہ اگر ویتنام کی فی کس جی ڈی پی 20 سال تک مسلسل 6.5% تک بڑھ جاتی ہے، 2045 تک، یہ انڈیکس 15,000 USD تک پہنچ جائے گا - اعلی درجے کی سب سے کم حد۔ اگر اس رفتار کو برقرار رکھا جائے تو ویتنام 2050 تک فی کس اوسط آمدنی تقریباً 20,000 USD تک پہنچ سکتا ہے۔

ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) اور کارپوریٹ انکم ٹیکس کے بعد ذاتی انکم ٹیکس ٹیکس کے نظام میں آمدنی کا تیسرا سب سے بڑا ذریعہ ہے۔ پچھلے سال، کل ریاستی بجٹ کی آمدنی پہلی بار VND2 quadrillion سے تجاوز کر گئی۔ اس میں سے، ذاتی انکم ٹیکس کا تخمینہ VND189 ٹریلین ہے، جو پچھلے سال کے مقابلے میں 20% زیادہ ہے۔ اس ٹیکس کی قسم کا تناسب کل ریاستی بجٹ کی آمدنی کا 9.3% سے زیادہ ہے، جو کہ 2011 میں 5.3% تھا۔

ایسوسی ایٹ پروفیسر ڈاکٹر Phan Huu Nghi کا خیال ہے کہ ترقی پسند ٹیکس شیڈول عمودی مساوات کو یقینی بناتا ہے، لیکن اگر مناسب طریقے سے ڈیزائن نہیں کیا گیا تو، یہ مزدور کی حوصلہ افزائی کو تباہ کر دے گا، خاص طور پر تیزی سے بڑھتی ہوئی اوسط آمدنی کے تناظر میں۔

انہوں نے کہا، "آمدنی میں 30 فیصد اضافہ ہوتا ہے لیکن اگر مارجن کو وسیع نہیں کیا گیا اور اس کے مطابق ٹیکس کی شرح کو ایڈجسٹ نہیں کیا گیا تو، کارکنوں کو نقصان اٹھانا پڑے گا۔" ماہرین کے مطابق اس سے طویل مدت میں ٹیکس ڈیکلریشن میں لگن اور شفافیت کی ذہنیت متاثر ہوتی ہے۔

اگر آپریٹر اب بھی 35% کی اعلی ٹیکس کی شرح کو برقرار رکھتا ہے، ماہرین کا کہنا ہے کہ ٹیکس کی حد کو بڑھایا جانا چاہیے۔ ٹرونگ ٹن اکاؤنٹنگ اور ٹیکس کنسلٹنگ کمپنی کے ڈائریکٹر مسٹر نگوین وان ڈووک نے کہا کہ یہ آپشن نچلے درجے کے ٹیکس دہندگان سے ٹیکس ریونیو میں کمی کو پورا کرنے میں مدد کر سکتا ہے، لیکن آمدنی کی حد کو بڑھا کر 120-150 ملین VND اور بتدریج بڑھانا چاہیے، مجوزہ 100 ملین VND کے مقابلے میں۔

اس نظریے سے اتفاق کرتے ہوئے، محترمہ ڈوونگ نے کہا کہ اگر ٹیکس کی سب سے زیادہ شرح 35% رکھی جاتی ہے، تو ویتنام کو اس حد کو کم از کم 20 گنا فی کس جی ڈی پی (2024 میں فی کس جی ڈی پی کے مطابق 2.4 بلین VND سالانہ کے برابر) 10 گنا کی موجودہ سطح کے بجائے مقرر کرنے پر غور کرنا چاہیے۔ یہ اختیار اعلی ترین سطح کی ٹیکس کی حد کو 120 ملین VND فی ماہ تک بڑھانے کے مترادف ہے۔

PV - VNN

ماخذ: https://baohaiphong.vn/muc-thue-thu-nhap-35-cua-viet-nam-thuoc-nhom-cao-trong-khu-vuc-521198.html