کیس کے حوالے سے، مدعا علیہ Nguyen Thi Ngoc Anh (Hai Ha کمپنی کے جنرل ڈیپارٹمنٹ کے انچارج) پر اکاؤنٹنگ کے ضوابط کی خلاف ورزی کرنے پر مقدمہ چلایا گیا جس کے سنگین نتائج نکلے؛ لی تھی ہیو (سابقہ ​​ایگزیکٹیو ڈائریکٹر اور ہائی ہا کمپنی کے چیف اکاؤنٹنٹ) پر ریاستی اثاثوں کے انتظام اور استعمال سے متعلق ضوابط کی خلاف ورزی کرنے پر مقدمہ چلایا گیا جس سے نقصان اور بربادی اور اکاؤنٹنگ کے ضوابط کی خلاف ورزی کی گئی جس کے سنگین نتائج برآمد ہوئے۔

الزام کے مطابق، Hai Ha کمپنی کو 17 مارچ 2017 کو وزارت صنعت و تجارت نے پیٹرولیم کے تھوک فروش کے طور پر کام کرنے کی اہلیت کا سرٹیفکیٹ دیا تھا۔ 2017 سے 12 جنوری 2024 تک، Hai Ha کمپنی نے VND 612 بلین سے زیادہ کی فنڈز (StabilBOG) کے لیے مختص کیں۔

تاہم، اس فنڈ کو منظم کرنے کے لیے تفویض کیے جانے کا فائدہ اٹھاتے ہوئے، محترمہ ٹران ٹیویٹ مائی نے محترمہ لی تھی ہیو کو BOG فنڈ قائم کرنے کے لیے صرف 295 بلین VND ادا کرنے کی ہدایت کی۔ بقیہ 317 بلین VND ضوابط کے خلاف استعمال ہوا۔

img 0709 1500 47338.jpeg
مدعا علیہ Tran Tuyet Mai، بورڈ آف ڈائریکٹرز کی چیئر وومین اور Hai Ha کمپنی کی جنرل ڈائریکٹر۔ تصویر: پبلک سیکیورٹی کی وزارت

12 جنوری 2024 کو، وزارت صنعت و تجارت نے Hai Ha کمپنی کے پیٹرولیم ہول سیل تاجر کے طور پر کام کرنے کے لیے اہلیت کے سرٹیفکیٹ کو منسوخ کرنے کا فیصلہ جاری کیا۔

پیٹرولیم تھوک فروش ہونے کے لیے ان کی اہلیت کا سرٹیفکیٹ منسوخ ہونے کے بعد، محترمہ ٹران ٹیویٹ مائی اور لی تھی ہیو نے فوری طور پر پورے BOG فنڈ کو ریاستی بجٹ میں بطور مقررہ ادائیگی نہیں کی، جس سے ریاست کو 317 بلین VND سے زیادہ کا نقصان ہوا۔

اکاؤنٹنگ دستاویزات کو جعل سازی اور جعلسازی کے عمل کے بارے میں، الزام یہ ہے کہ، آپریشن کے عمل کے دوران، چیف اکاؤنٹنٹ اور ہائی ہا کمپنی کے جنرل ڈیپارٹمنٹ کے انچارج Nguyen Thi Ngoc Anh نے پیداوار اور کاروباری سرگرمیوں کی نگرانی، انتظام اور رپورٹ کرنے کے لیے اکاؤنٹنگ بک کے دو نظام قائم کیے تھے۔

خاص طور پر، ریگولیشنز کے مطابق ٹیکس رپورٹنگ کے لیے فاسٹ اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر اور Hai Ha کمپنی کی اصل سیلز سرگرمیوں کی نگرانی اور انتظام کے لیے Visoft اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر (اندرونی اکاؤنٹنگ بک)۔

تحقیقات کے نتائج سے معلوم ہوا کہ فاسٹ اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر میں ماحولیاتی تحفظ کے ٹیکس کی ادائیگی کے لیے فروخت اور اعلان کردہ A95 پٹرول کی مقدار 150 ملین لیٹر سے زیادہ تھی۔ Visoft سافٹ ویئر میں A95 پٹرول کی فروخت کی گئی اصل مقدار 154 ملین لیٹر سے زیادہ تھی۔

اس طرح Hai Ha کمپنی نے حساب کتاب کو چھوڑ دیا اور 30 ​​لاکھ لیٹر سے زائد A95 پٹرول پر ڈیکلیئر اور ٹیکس ادا نہیں کیا۔ A95 پٹرول کی یہ رقم 2010 میں ماحولیاتی تحفظ کے ٹیکس سے مشروط ہے۔

فرد جرم میں طے کیا گیا کہ چونکہ Hai Ha کمپنی کو پٹرول اور تیل کی برآمد اور درآمد کرنے کا کاروباری لائسنس دیا گیا تھا، Hai Ha کمپنی نے پٹرول اور تیل کے خریداروں کی طرف سے ریاست کو ادا کردہ ماحولیاتی تحفظ کے ٹیکس کو جمع کیا اور اس کا انتظام کیا ہے، اس لیے اسے جمع کیے گئے ماحولیاتی تحفظ کے ٹیکس کے انتظام کے لیے ذمہ دار ہونا چاہیے۔ مذکورہ بالا 3 ملین لیٹر A95 پٹرول کا مکمل طور پر اعلان کریں، 4,000 VND/لیٹر پر ٹیکس کا حساب لگائیں اور ہر مہینے کی 25 تاریخ کو ٹیکس ادا کریں۔

تاہم، محترمہ مائی نے مدعا علیہ لی تھی ہیو، چیف اکاؤنٹنٹ، اور جنرل ڈپارٹمنٹ کے انچارج Nguyen Thi Ngoc Anh کو ہدایت کی کہ وہ A95 پٹرول کی مذکورہ بالا رقم کو اکاؤنٹنگ کتابوں (ٹیکس رپورٹس) کے باہر فروخت کرنے کے لیے دو اکاؤنٹنگ سسٹم قائم کریں اور استعمال کریں، جس کی رقم 15 بلین VND سے زیادہ ہے، جس سے ماحولیاتی تحفظ کے لیے ریاستی ٹیکس کو نقصان پہنچا ہے۔

31 دسمبر 2024 کو، ٹیکسیشن کے جنرل ڈیپارٹمنٹ کے فرانزک ماہر نے ایک تشخیصی نتیجہ جاری کیا، جس میں اس بات کا تعین کیا گیا کہ Hai Ha کمپنی کے اکاؤنٹنگ کتابوں کو چھوڑنے اور فروخت شدہ ماحولیاتی تحفظ کے ٹیکس کا اعلان نہ کرنے سے ریاستی بجٹ کو ٹیکس کی مد میں 15 بلین VND سے زیادہ کا نقصان ہوا۔