ضمان العدالة الضريبية في التجارة الإلكترونية عبر الحدود - صحيفة لانج سون والإذاعة والتلفزيون

صورة توضيحية (الصورة: مينه فونج)

مشروع القانون وهؤلاء نقاط وتوقعات جديدة

قبل التعديلات في مشروع قانون إدارة الضرائب والقانون ضريبة القيمة المضافة، واجهت الشركات المحلية العديد من التحديات في المنافسة مع الموردين الأجانب. شركات عبر الحدود وغالباً ما تستغل هذه الشركات، التي لا تمتلك منشأة دائمة في فيتنام، الثغرات في السياسات الضريبية لتجنب الالتزامات الضريبية. وهذا لا يؤدي إلى خفض إيرادات الميزانية فحسب، بل يخلق أيضًا بيئة غير عادلة للشركات المحلية.

ومن الأمثلة البارزة على ذلك منصات الإعلان الرئيسية عبر الإنترنت مثل جوجل وفيسبوك. ورغم أن هذه المنصات تحقق إيرادات ضخمة من الشركات الفيتنامية، فإن ضريبة القيمة المضافة لا يتم شمولها تقريبا في حالة الدفع عبر بطاقات دولية. ويضع هذا مقدمي خدمات الإعلان المحليين في وضع غير مؤاتٍ، حيث لا يتعين عليهم دفع الضرائب فحسب، بل يتعين عليهم أيضًا الامتثال للوائح المتعلقة بالإعلان عن ضريبة القيمة المضافة ودفعها.

في حديثه مع مراسل صحيفة نهان دان، السيد فو باو ثانغ، نائب رئيس قسم تنمية الموارد البشرية في جمعية التجارة الإلكترونية الفيتنامية والرئيس التنفيذي لشركة ميتا إيكوم، قال: "تتحمل الشركات المحلية التي ترغب في الإعلان أو البيع عبر المنصات الرقمية تكاليف امتثال باهظة. في حين أن الشركات الأجنبية لا تحتاج إلا إلى نشر الإعلانات، وتلقي المدفوعات الدولية دون الحاجة إلى الإقرار الضريبي، ولا تخضع للرقابة. إذا لم يُعدّل القانون، ولم تتغير آلية الإدارة، فستظل الشركات الفيتنامية ضعيفة".

ومن المتوقع أن يعمل مشروع قانون إدارة الضرائب (المعدل) وقانون ضريبة القيمة المضافة (المعدل) على التغلب على أوجه القصور الحالية وخلق بيئة تنافسية أكثر عدالة.

ومن أبرز ما جاء في مشروع قانون إدارة الضرائب (المعدل) إضافة لوائح مفصلة بشأن الالتزامات الضريبية للمنظمات والأفراد الأجانب الذين ليس لديهم مؤسسات دائمة في فيتنام ولكنهم يشاركون في توفير السلع والخدمات عبر الحدود. وبناء على ذلك، سيتعين على هذه الكيانات التسجيل والإعلان عن الضرائب ودفعها مباشرة في فيتنام من خلال بوابة المعلومات الإلكترونية التابعة لوزارة المالية. دائرة الضرائب. ومن شأن هذا أن يمكّن السلطات الضريبية من مراقبة ومراقبة أنشطة الموردين الأجانب عن كثب، وضمان امتثالهم الكامل لالتزاماتهم الضريبية.

في حالة فشل المورد الأجنبي في الوفاء بالتزاماته الضريبية، سيكون للسلطات الضريبية الحق في تطبيق تدابير إنفاذ غير مباشرة. وتشمل هذه التدابير إلزام البنوك بخصم أو دفع الالتزامات الضريبية نيابة عن آخرين، أو التنسيق مع السلطات للتعامل مع المخالفات. ومن المهم تحديد تدابير التنفيذ هذه بوضوح وبشكل محدد لضمان عدم قدرة الموردين الأجانب على التحايل على القانون.

ويضيف مشروع قانون ضريبة القيمة المضافة (المعدل) أيضًا أحكامًا تحدد بوضوح التزامات دفع ضريبة القيمة المضافة للموردين الأجانب الذين ليس لديهم منشآت دائمة في فيتنام. وبناءً على ذلك، سيتعين على الموردين الأجانب الذين يبيعون سلعًا أو يقدمون خدمات للمنظمات والأفراد في فيتنام الإعلان عن ضريبة القيمة المضافة ودفعها. إذا لم يتم الوفاء بهذا الالتزام، فسيتم تحويل الضريبة إلى مؤسسة وسيطة مثل قاعة التداول الإلكتروني أو البنك أو مؤسسة الدفع.

وقال السيد ثانج "إن هذا التعديل جدير بالملاحظة للغاية". في السابق، كان بإمكان الموردين الأجانب تجنب دفع ضريبة القيمة المضافة أو دفع نسبة منخفضة فقط (5% من الإيرادات)، مما خلق ميزة سعرية على الشركات المحلية، التي كانت تخضع لمعدل ضريبة قيمة مضافة أعلى يتراوح بين 8% و10%. سيرفع القانون الجديد معدل ضريبة القيمة المضافة على خدمات الموردين الأجانب إلى 10%، مما يضمن العدالة بين الشركات المحلية والأجنبية. وسيساعد هذا على تقليص فارق الأسعار بين الشركات المحلية والأجنبية، مما يخلق الظروف للشركات المحلية للتنافس بشكل أكثر عدالة في السوق.

التحديات التي يتعين معالجتها

ورغم أن مشروع القانون يتضمن العديد من الخطوات الإيجابية، إلا أن الخبراء يقولون إن التحدي الأكبر يبقى في التنفيذ. وسيكون من الصعب تطبيق تدابير إنفاذ القانون ضد الموردين الأجانب الذين ليس لديهم تواجد في فيتنام. ولتحصيل الضرائب بشكل فعال، من الضروري بناء نظام بيانات مركزي، يربط المعلومات بين السلطات والبنوك ومؤسسات الدفع والمنصات الرقمية.

ولا يمكن أن نتوقع من الموردين الأجانب أن يمتثلوا طواعية دون عقوبات محددة. وسوف يكون من الضروري تنفيذ أدوات التنفيذ من خلال البنوك ومؤسسات الدفع أو هيئات تنظيم المعلومات بشكل فعال.

السيد فو باو ثانغ، نائب رئيس قسم تنمية الموارد البشرية - جمعية التجارة الإلكترونية في فيتنام، الرئيس التنفيذي لشركة ميتا إيكوم

لا يمكننا أن نتوقع من الموردين الأجانب الامتثال طواعيةً دون عقوبات محددة. يجب تفعيل أدوات الإنفاذ من خلال البنوك ومؤسسات الدفع ووكالات إدارة المعلومات بفعالية، كما أكد السيد ثانغ. ولكن المشكلة لا تكمن فقط في الأحكام الواردة في القانون، بل أيضاً في القدرة على تنفيذ هذه التدابير على أرض الواقع.

في حديثه مع مراسلي صحيفة نهان دان، قال المحامي نجوين شوان دونغ، من نقابة المحامين في هانوي : "اللوائح سارية بالفعل، ولكن تطبيقها يتطلب تدخلاً مبكراً ومتزامناً من السلطات. فبدون معلومات عن المعاملات والتدفقات النقدية، سيكون تحديد الالتزامات الضريبية صعباً للغاية". وأكد المحامي نجوين شوان دونج أن تتبع تدفقات الأموال عبر الحدود يشكل تحديًا كبيرًا، حيث تتم العديد من المعاملات غالبًا من خلال منصات الدفع الدولية دون إشراف السلطات الضريبية الفيتنامية. ولمعالجة هذه المشكلة، ستحتاج السلطات إلى إنشاء آلية للتنسيق الوثيق مع المؤسسات المالية الدولية والبنوك ومنصات التجارة الإلكترونية لتحديد المسؤوليات الضريبية بوضوح.

وتتوقع الشركات الفيتنامية، وخاصة في مجالات التجارة الإلكترونية والإعلان عبر الإنترنت، أن القواعد الواردة في المسودة سوف تخلق بيئة أكثر عدالة بين الشركات المحلية والأجنبية. بفضل وجود قواعد واضحة بشأن الالتزامات الضريبية للموردين الأجانب، لن تواجه الشركات المحلية بعد الآن منافسة غير عادلة من الموردين عبر الحدود.

وأضاف السيد فو باو ثانغ: "في الوقت الحالي، تتحمل الشركات المحلية التي ترغب في الإعلان أو البيع عبر المنصات الرقمية تكاليف امتثال كبيرة. في حين أن الشركات الأجنبية لا تحتاج إلا إلى نشر الإعلانات وتلقي المدفوعات الدولية دون الحاجة إلى الإقرار الضريبي أو الخضوع للمراقبة. وبدون هذا التعديل، ستظل الشركات الفيتنامية في وضع غير مؤاتٍ." إن اعتماد لوائح ضريبية جديدة أمر ضروري للحد من الميزة غير العادلة التي يحصل عليها الموردون الأجانب من التهرب الضريبي.

ومع ذلك، فإن زيادة الضرائب قد تؤدي أيضًا إلى ارتفاع أسعار المنتجات، خاصة بالنسبة للأفراد أو الشركات غير المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، حيث لا يمكنهم خصم ضريبة المدخلات. وقد يؤثر هذا على القدرة الشرائية للمستهلكين، لكنه بشكل عام خطوة ضرورية لتعزيز سوق أكثر شفافية وإنصافا.

وتشكل الأحكام الواردة في مشروع قانون إدارة الضرائب وقانون ضريبة القيمة المضافة (المعدل) خطوات مهمة لضمان العدالة في المنافسة بين الشركات المحلية والأجنبية. ولكن لتحقيق هذا الهدف، يتعين على السلطات اتخاذ إجراءات حاسمة ومتزامنة، وإنشاء قواعد بيانات، وربط المعلومات، وتقديم تعليمات محددة لفرض اللوائح بشكل فعال.

المصدر: https://baolangson.vn/bao-dam-cong-bang-thue-trong-thuong-mai-dien-tu-xuyen-bien-gioi-5044552.html