فعالية سياسات الضرائب على التبغ في تايلاند والفلبين، ما هو الاتجاه بالنسبة لفيتنام؟

(PLVN) - تُعدّ تايلاند والفلبين الدولتين الرائدتين في جنوب شرق آسيا في استخدام زيادات ضرائب التبغ كأداة فعّالة للحد من معدلات التدخين وزيادة إيرادات الميزانية. تُتيح هذه النتائج الإيجابية العديد من الدروس لمساعدة فيتنام على بناء سياسات أكثر فعالية.

وفقًا لمنظمة الصحة العالمية، تُعدّ زيادة الضرائب على التبغ وأسعاره حلاًّ هامًا، إذ تُسهم بنحو 60% من فعالية الحد من تعاطيه. وتُقدّر المنظمة أنه عند زيادة الضرائب لرفع الأسعار بنسبة 10%، سينخفض الاستهلاك بنسبة تتراوح بين 4% و5% تقريبًا. ويمكن أن يصل الانخفاض تحديدًا إلى 10% أو أكثر بين الأطفال والفقراء.

تجربة زيادة الضرائب في تايلاند والفلبين

في تايلاند ، تُطبّق ضريبة التبغ كنسبة مئوية من سعر الجملة (تختلف عن ضريبة فيتنام التي تُحسب كنسبة مئوية من سعر المصنع). بين عامي ١٩٩٣ و٢٠١٧، رفعت الحكومة التايلاندية الضريبة ١١ مرة (بمعدل كل عامين) من ٥٥٪ إلى ٩٠٪ من سعر الجملة (أي ما يعادل زيادة من ١٢٠٪ إلى ٧٠٠٪ عند حسابها على أساس سعر المصنع كما تحسب فيتنام الضريبة).

منذ عام 2018، تطبق تايلاند نظامًا ضريبيًا مختلطًا حيث يتم تقسيم معدلات الضرائب إلى مجموعتين.

أدت الضرائب المرتفعة على التبغ والزيادات الضريبية المستمرة إلى نتائج إيجابية للغاية، حيث انخفض معدل التدخين بين البالغين على مستوى البلاد من 32% (عام 1991) إلى 17.4% (عام 2021). في الوقت نفسه، زادت عائدات ضرائب التبغ في تايلاند بأكثر من أربعة أضعاف، من 500 مليون دولار أمريكي (عام 1993) إلى 2.1 مليار دولار أمريكي (عام 2021).

في الفلبين ، تُطبّق البلاد ضريبة الاستهلاك على التبغ بموجب نظام ضريبي مُحدّد. وقد نجحت هذه الدولة في تطبيق زيادات ضريبية على التبغ، مما ساهم في خفض معدلات التدخين بنسبة 30% وزيادة الإيرادات الضريبية بأكثر من 400%.

قبل عام ٢٠١٢، كان النظام الضريبي يُطبق على أربع مجموعات من المنتجات بمعدلات ضريبية مختلفة تتراوح بين ٢.٧٢ بيزو و٢٨.٣ بيزو لعلبة السجائر، وذلك حسب سعر بيع المنتج. بين عامي ٢٠١٣ و٢٠١٧، زادت الفلبين معدل الضريبة بشكل مطرد على مر السنين. وبحلول عام ٢٠١٧، لم يُطبق سوى معدل ضريبة عام قدره ٣٠ بيزو لعلبة السجائر (حوالي ٠.٧٥ دولار أمريكي). ومن عام ٢٠١٨ إلى عام ٢٠٢٣، استمر معدل الضريبة في الارتفاع بشكل مطرد سنويًا، ليصل إلى ٦٠ بيزو للعلبة (حوالي دولار أمريكي واحد للعبوة) في عام ٢٠٢٣. وبعد عام ٢٠٢٣، استمر معدل الضريبة في الارتفاع بنسبة ٥٪ سنويًا.

وبالمقارنة مع عام 2012، ارتفعت ضريبة الاستهلاك الخاصة على السجائر الممتازة بنسبة 110% وعلى السجائر العادية بنسبة تزيد عن 700%.

تشمل الفوائد الملحوظة لزيادة ضرائب التبغ في الفلبين ما يلي: انخفض الاستهلاك المحلي من 5.76 مليار علبة في عام 2012 إلى 4.97 مليار علبة في عام 2013. انخفض متوسط استهلاك السجائر للفرد / السنة من 1304 سيجارة (2015) إلى 874 سيجارة (2020).

وبحسب مسح GATS في الفلبين في عامي 2009 و2021، انخفض معدل التدخين بين البالغين الفلبينيين من 27% في عام 2009 إلى 19.5% في عام 2021.

تجدر الإشارة إلى أن عائدات ضريبة الاستهلاك قد ارتفعت بشكل حاد من 680 مليون دولار أمريكي عام 2012 إلى 2.9 مليار دولار أمريكي عام 2022 (أي بزيادة قدرها أربعة أضعاف). ويُنفق معظم هذا المبلغ المتزايد من عائدات ضريبة التبغ على الصحة، وخاصةً على برنامج التأمين الصحي الوطني. وارتفع عدد الأسر الفقيرة المشمولة ببرنامج التأمين الصحي الوطني من 5.2 مليون أسرة عام 2012 إلى 15.3 مليون أسرة عام 2015.

ما هو اتجاه سيناريو زيادة ضريبة التبغ في فيتنام؟

تُظهر التجربة في تايلاند والفلبين أنه عند زيادة الضرائب، ينخفض الاستهلاك ومعدلات التدخين، لكن عائدات الضرائب الحكومية لا تزال ترتفع. عند مقارنة معدلات الضرائب والاستهلاك وعائدات الضرائب في تايلاند والفلبين وفيتنام، يتضح وجود خسارة كبيرة في عائدات الضرائب بسبب انخفاض ضرائب التبغ في فيتنام.

على وجه التحديد، يقل استهلاك السجائر في تايلاند عن نصف استهلاكها في فيتنام (1.7 مليار علبة مقابل 4.2 مليار علبة)، إلا أن عائدات الضرائب على السجائر أعلى بثلاثة أضعاف (2.1 مليار دولار أمريكي مقابل 767 مليون دولار أمريكي). وبالمثل، يقل استهلاك السجائر في الفلبين بشكل ملحوظ عن استهلاكها في فيتنام (3.35 مليار علبة مقابل 4.2 مليار علبة)، إلا أن عائدات الضرائب أعلى أيضًا بأكثر من أربعة أضعاف (2.9 مليار دولار أمريكي مقابل 767 مليون دولار أمريكي).

ويظهر هذا أن معدل الضرائب في فيتنام لا يزال منخفضا للغاية، وإذا زادت الضرائب فإن إيرادات الميزانية سوف تزيد بشكل كبير.

مقارنة بين معدلات الضرائب والإنتاج وتحصيل الضرائب في تايلاند والفلبين وفيتنام في عام 2021.

من نتائج تحليل فوائد زيادة ضرائب التبغ والتجربة العملية لإصلاحها في الدول، يتبين أن زيادة ضرائب التبغ سياسة رابحة للجميع، إذ إنها فعالة في خفض الاستهلاك وتوليد إيرادات لميزانية الدولة. وبشكل عام، تعود زيادة ضرائب التبغ بفوائد على المجتمع ككل، صحيًا واقتصاديًا .

ولكن لكي تكون السياسة الضريبية فعالة، فمن الضروري زيادة معدلات الضرائب بشكل حاد ومستمر، كما حدث في الفلبين وتايلاند وغيرهما.

بالمقارنة مع الواقع المحلي في السنوات الأخيرة، إذا رُفعت الضريبة مرة واحدة فقط وبنسبة منخفضة، فسينخفض الاستهلاك على المدى القصير ثم يرتفع مجددًا. لذلك، يجب زيادة ضريبة التبغ بشكل مطرد على مر السنين لضمان مواكبتها لنمو الدخل والتضخم.

وليس هذا فحسب، فبالمقارنة مع الدول الأخرى، لا يزال معدل ضريبة التبغ الحالي في فيتنام منخفضًا للغاية (36% من سعر التجزئة، 2022)، وهو أقل من متوسط معدل الدول ذات مستوى الدخل نفسه (59%) ونصف معدل معظم دول رابطة دول جنوب شرق آسيا (تايلاند 78.6%، الفلبين 71.3%، سنغافورة 67.5%، إندونيسيا 62.3%)، بينما وفقًا لتوصيات منظمة الصحة العالمية والبنك الدولي، يجب أن تصل نسبة ضريبة التبغ إلى سعر التجزئة إلى 75% أو أكثر ليكون لها تأثير حقيقي على تقليل الاستهلاك.

ومن ثم، فإن فيتنام بحاجة إلى اتباع سياسة زيادة الضرائب على التبغ بشكل حاد ومستمر على مر السنين لتحقيق الهدف المزدوج المتمثل في زيادة الإيرادات الضريبية من التبغ مع الحد من استهلاك التبغ في المجتمع.

ولضمان تحقيق هدف الحد من استخدام التبغ وفقًا للاستراتيجية الوطنية للوقاية من أضرار التبغ بحلول عام 2030 التي وافق عليها رئيس الوزراء، توصي وزارة الصحة ومنظمة الصحة العالمية بإضافة ضريبة مطلقة على منتجات التبغ بمعدل لا يقل عن 5000 دونج/علبة بحلول عام 2026 وترتفع تدريجيًا إلى 15000 دونج/علبة بحلول عام 2030، بالإضافة إلى معدل الضريبة الحالي البالغ 75٪.

مينه ترانج

المصدر: https://baophapluat.vn/hieu-qua-tu-chinh-sach-thue-thuoc-la-o-thai-lan-va-philippines-huong-di-nao-cho-viet-nam-post548132.html