فعالية سياسات الضرائب على التبغ في تايلاند والفلبين، ما هو الاتجاه بالنسبة لفيتنام؟

وبحسب منظمة الصحة العالمية، فإن زيادة الضرائب على التبغ وزيادة أسعاره يعد حلاً مهماً، إذ يساهم بنحو 60% من فعالية خفض معدلات استخدام التبغ. وتشير تقديرات منظمة الصحة العالمية إلى أن زيادة الضرائب بهدف زيادة الأسعار بنسبة 10% من شأنها أن تؤدي إلى خفض الاستهلاك بنحو 4% إلى 5%. وعلى وجه الخصوص، يمكن أن ينخفض ​​هذا المعدل بنسبة تصل إلى 10% أو أكثر بين الأطفال والفقراء.

تجربة زيادة الضرائب في تايلاند والفلبين

في تايلاند ، يطبق هذا البلد ضريبة التبغ كنسبة مئوية من سعر الجملة (تختلف عن ضريبة فيتنام التي تعتبر نسبة مئوية من سعر المصنع). من عام 1993 إلى عام 2017، زادت الحكومة التايلاندية الضرائب 11 مرة (في المتوسط ​​كل عامين) من 55% إلى 90% على أسعار الجملة (ما يعادل زيادة من 120% إلى 700% إذا تم حسابها على أسعار المصنع كما هو الحال في فيتنام).

منذ عام 2018، تطبق تايلاند نظامًا ضريبيًا مختلطًا حيث يتم تقسيم معدلات الضرائب إلى مجموعتين.

لقد أدت الضرائب المرتفعة على التبغ والزيادات المستمرة في الضرائب إلى نتائج إيجابية للغاية، فقد انخفض معدل التدخين بين البالغين على مستوى البلاد من 32٪ (في عام 1991) إلى 17.4٪ (في عام 2021). وفي الوقت نفسه، ارتفعت عائدات ضريبة التبغ في تايلاند بأكثر من أربعة أضعاف، من 500 مليون دولار أميركي (في عام 1993) إلى 2.1 مليار دولار أميركي (في عام 2021).

في الفلبين ، تطبق الدولة ضريبة الاستهلاك على السجائر بموجب نظام ضريبي محدد. هذه هي الدولة التي نجحت في تطبيق زيادات الضرائب على التبغ، مما ساعد على خفض معدلات التدخين بنسبة 30% وزيادة الإيرادات الضريبية بنسبة تزيد عن 400%.

قبل عام 2012، كان النظام الضريبي ينطبق على أربع مجموعات من المنتجات بمعدلات ضريبية مختلفة تتراوح من 2.72 بيزو إلى 28.3 بيزو لكل علبة سجائر، اعتمادًا على سعر بيع المنتج. من عام 2013 إلى عام 2017، زادت الفلبين معدلات الضرائب بشكل مطرد على مر السنين. اعتبارًا من عام 2017، سيتم تطبيق ضريبة عامة قدرها 30 بيزو لكل علبة سجائر (حوالي 0.75 دولار أمريكي). من عام 2018 إلى عام 2023، سيستمر معدل الضريبة في الزيادة بشكل مطرد كل عام، ليصل إلى 60 بيزو/كيس (حوالي 1 دولار أمريكي/كيس) في عام 2023. وبعد عام 2023، سيستمر تعديل معدل الضريبة ليزيد بنسبة 5% كل عام.

وبالمقارنة مع عام 2012، ارتفعت ضريبة الاستهلاك الخاصة على السجائر الممتازة بنسبة 110% وعلى السجائر العادية بنسبة تزيد عن 700%.

تشمل الفوائد الملحوظة لزيادة ضرائب التبغ في الفلبين ما يلي: انخفض الاستهلاك المحلي من 5.76 مليار علبة في عام 2012 إلى 4.97 مليار علبة في عام 2013. انخفض متوسط ​​استهلاك السجائر للفرد / السنة من 1304 سيجارة (2015) إلى 874 سيجارة (2020).

وبحسب مسح GATS في الفلبين في عامي 2009 و2021، انخفض معدل التدخين بين البالغين الفلبينيين من 27% في عام 2009 إلى 19.5% في عام 2021.

ومن الجدير بالذكر أن الإيرادات من ضريبة الاستهلاك الخاصة ارتفعت بشكل حاد من 680 مليون دولار أميركي في عام 2012 إلى 2.9 مليار دولار أميركي في عام 2022 (4 مرات). وتذهب غالبية الإيرادات المتزايدة من ضرائب التبغ إلى الرعاية الصحية، وفي المقام الأول إلى برنامج التأمين الصحي الوطني. وارتفع عدد الأسر الفقيرة المشمولة ببرنامج التأمين الصحي الوطني من 5.2 مليون أسرة في عام 2012 إلى 15.3 مليون أسرة في عام 2015.

ما هو اتجاه سيناريو زيادة ضريبة التبغ في فيتنام؟

وتظهر التجربة في تايلاند والفلبين أنه عندما ترتفع الضرائب، ينخفض ​​الاستهلاك، وتنخفض معدلات التدخين، ولكن عائدات الضرائب الحكومية تستمر في الارتفاع. عند مقارنة معدلات الضرائب والاستهلاك وإيرادات الضرائب في تايلاند والفلبين وفيتنام، يمكننا أن نرى أن هناك خسارة كبيرة في الإيرادات الضريبية بسبب انخفاض ضريبة التبغ في فيتنام.

وعلى وجه التحديد، فإن كمية التبغ المستهلكة في تايلاند أقل من نصف تلك المستهلكة في فيتنام (1.7 مليار علبة مقارنة بـ 4.2 مليار علبة)، ولكن العائدات الضريبية من التبغ أعلى بثلاث مرات (2.1 مليار دولار أميركي مقارنة بـ 767 مليون دولار أميركي). وعلى نحو مماثل، فإن استهلاك السجائر في الفلبين أقل بكثير من استهلاكها في فيتنام (3.35 مليار علبة مقارنة بـ 4.2 مليار علبة)، ولكن الإيرادات الضريبية أعلى أيضاً بأكثر من أربعة أضعاف (2.9 مليار دولار أميركي مقارنة بـ 767 مليون دولار أميركي).

ويظهر هذا أن معدل الضرائب في فيتنام لا يزال منخفضا للغاية، وإذا زادت الضرائب فإن إيرادات الميزانية سوف تزيد بشكل كبير.

مقارنة بين معدلات الضرائب والإنتاج وتحصيل الضرائب في تايلاند والفلبين وفيتنام في عام 2021.

ومن خلال نتائج التحليل حول فوائد زيادة الضرائب على التبغ والتجارب العملية في إصلاح ضرائب التبغ في البلدان، يتبين أن زيادة الضرائب على التبغ هي سياسة "مربحة للجانبين" لأنها فعالة في خفض الاستهلاك وتوليد الإيرادات لميزانية الدولة. وبشكل عام فإن رفع الضرائب على التبغ يعود بالنفع على المجتمع ككل من الناحية الصحية والاقتصادية .

ولكن لكي تكون السياسة الضريبية فعالة، فمن الضروري زيادة معدلات الضرائب بشكل حاد ومستمر، كما حدث في الفلبين وتايلاند وغيرهما.

وتظهر المقارنة مع الواقع المحلي في السنوات الأخيرة أنه إذا تمت زيادة الضرائب مرة واحدة فقط وبمستوى منخفض، فإن الاستهلاك سوف ينخفض ​​فقط في الأمد القريب ثم يرتفع مرة أخرى. ومن ثم، ينبغي للضرائب المفروضة على التبغ أن تزيد بشكل مطرد على مر السنين لضمان مواكبتها لنمو الدخل والتضخم.

وليس هذا فحسب، فبالمقارنة مع الدول الأخرى، لا يزال معدل ضريبة التبغ الحالي في فيتنام منخفضًا للغاية (36% من سعر التجزئة، 2022)، وهو أقل من متوسط ​​معدل الدول ذات مستوى الدخل نفسه (59%) ونصف معدل معظم دول رابطة دول جنوب شرق آسيا (تايلاند 78.6%، الفلبين 71.3%، سنغافورة 67.5%، إندونيسيا 62.3%)، بينما وفقًا لتوصيات منظمة الصحة العالمية والبنك الدولي، يجب أن تصل نسبة ضريبة التبغ إلى سعر التجزئة إلى 75% أو أكثر ليكون لها تأثير حقيقي على تقليل الاستهلاك.

ومن ثم، فإن فيتنام بحاجة إلى اتباع سياسة زيادة الضرائب على التبغ بشكل حاد ومستمر على مر السنين لتحقيق الهدف المزدوج المتمثل في زيادة الإيرادات الضريبية من التبغ مع الحد من استهلاك التبغ في المجتمع.

ولضمان تحقيق هدف الحد من استخدام التبغ وفقًا للاستراتيجية الوطنية للوقاية من أضرار التبغ بحلول عام 2030 التي وافق عليها رئيس الوزراء، توصي وزارة الصحة ومنظمة الصحة العالمية بإضافة ضريبة مطلقة على منتجات التبغ بمعدل لا يقل عن 5000 دونج/علبة بحلول عام 2026 وترتفع تدريجيًا إلى 15000 دونج/علبة بحلول عام 2030، بالإضافة إلى معدل الضريبة الحالي البالغ 75٪.

مينه ترانج

المصدر: https://baophapluat.vn/hieu-qua-tu-chinh-sach-thue-thuoc-la-o-thai-lan-va-philippines-huong-di-nao-cho-viet-nam-post548132.html